Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - 2ндфл справка что такое

2ндфл справка что такое

2ндфл справка что такое

Что такое справка 2-НДФЛ простыми словами?

Автор статьи: Январь 2020 Обновлено: 02.10.20

При обращении в финансовую организацию с целью получения заёмных средств человек должен предоставить определённый перечень документации, утверждённый в конкретном учреждении для желаемого кредитного продукта. Одним из таких документов является справка 2-НДФЛ.

В данной публикации рассмотрим, что такое справка 2-НДФЛ, и как её получить.

Расшифровка данной аббревиатуры выглядит так — это «налог на доходы физических лиц».

2-НДФЛ справка содержит в себе данные, указывающие на источник дохода гражданина, его заработную плату и величину удержанных налогов. Документ имеет определённую форму, по которой необходимо его строгое заполнение. НДФЛ ещё называют подоходным налогом.

Он уплачивается физическими лицами с полученных доходов. Причём к таким доходам относится не только официальная заработная плата гражданина, но и следующие источники получения дивидендов:

  1. дивиденды и процентные начисления, выплаченные различными компаниями;
  2. доход от сдачи имущественного объекта в аренду;
  3. иные доходы (более подробно с полным списком можно ознакомиться в 23 главе Налогового кодекса России).
  4. различного рода выигрыши (например, лотерейные);
  5. вознаграждение за разного рода оказанные услуги и работы;

Наиболее распространённая ставка НДФЛ равняется 13 процентам.

Именно эта величина удерживается с заработной платы либо с доходов от предпринимательской деятельности. Максимальная же ставка — 35%.

Она распространяется, например, на любые полученные выигрыши и призы.

Предоставление этой справки может быть необходимым в различных ситуациях — ниже разберём самые распространённые.

Итак, для чего нужна справка 2-НДФЛ?

  • Прочие ситуации. Например, при усыновлении ребёнка, расчётах пенсии или различных судебных разбирательствах (как правило, при каких-либо спорах трудового характера).
  • Оформление каких-либо налоговых вычетов. Различные категории лиц могут оформлять такие вычеты (например, родители тех студентов, которые проходят обучение в вузах на платной основе).
  • Оформление виз. В ряде случаев при обращении в посольство может быть затребована 2-НДФЛ справка.
  • Устройство на новое рабочее место. В некоторых случаях кадровики запрашивают соответствующую справку, оформленную прежним работодателем.
  • Обращение в кредитную организацию за денежной ссудой. Разумеется, наличие этой справки не всегда является необходимостью для заёмщика, однако для получения крупной суммы предоставить документ придётся практически наверняка. Если займ требуется срочно, и нет времени на сбор документов, можно воспользоваться специализированными кредитными предложениями, допускающими выдачу средств по одному либо двум документам (подтверждать доход в таком случае не нужно). Есть ещё одна альтернатива справке 2-НДФЛ — предоставление справки о доходах по форме банка. Впрочем, если заёмщик заинтересован в максимально комфортных условиях по кредитному договору, то предоставление 2-НДФЛ справки — обязательное условие.

Налоговый и Трудовой кодексы РФ регламентируют утверждённый порядок выдачи данной справки. Гражданин, желающий получить этот документ, не обязан оглашать причину для его оформления. Непосредственно выдача справки физическому лицу осуществляется налоговым агентом — в его роли может выступать либо работодатель, либо государство.

Более подробно с определением налогового агента можно ознакомиться в 230 статье НК РФ. Достаточным основанием для оформления справки 2-НДФЛ служит заявление сотрудника.

Строгого образца такого заявления не существует — заполнить его можно в произвольной форме (иногда достаточно и устного обращения). Письменный вариант должен содержать достоверную информацию о сотруднике, нужный временной период (указывается в годах), а также число экземпляров. Срок изготовления справки 2-НДФЛ — максимум 3 суток со дня подачи заявления работником.

Срок изготовления справки 2-НДФЛ — максимум 3 суток со дня подачи заявления работником. Законом не предусмотрены определённые нормы, регулирующие срок «годности» справки 2-НДФЛ. Теоретически её использование допустимо и через несколько лет.

Здесь всё будет зависеть от конкретной ситуации — куда и с какой целью предоставляется данный документ.

В рамках этой статьи рассмотрим ситуацию с точки зрения получения кредита. Финансовые организации правомочны самостоятельно устанавливать определённый срок действия 2-НДФЛ справок, и заёмщик обязан подчиняться этим условиям.

Уточнять сроки нужно непосредственно в банке у кредитного специалиста. Большинство крупных банковских структур устанавливают временной интервал, на протяжении которого справка будет действительна, равный 30 дням.

Читайте также: .

В 2-НДФЛ обязательно наличие следующей информации:

  1. доход, который облагается по базовой 13-ти процентной ставке (указывается помесячно);
  2. данные о работодателе (его реквизиты и наименование);
  3. стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
  4. период, за который указывается информация;
  5. сведения о работнике;
  6. общая величина доходов, сумма вычетов и удержанных налогов.

Для получения данного документа нужно обратиться к сотруднику бухгалтерии компании-работодателя и подать заявление в произвольной форме (в устной либо письменной). После чего дождаться готовности справки — не более 3 дней после подачи заявления. Самостоятельно никаких данных в справку вносить не требуется — вся нужная информация указывается уполномоченным сотрудником бухгалтерии по установленному образцу.

Однако будет не лишним проверить справку на наличие вышеуказанной информации и посмотреть, проставлена ли на документе печать организации, а также подпись уполномоченного лица.

Утверждение новой формы документа 2-НДФЛ было осуществлено согласно приказу ФНС России от 17.01.2018 (№ММВ-7-11/19). Ознакомиться с образцом правильно заполненной справки 2-НДФЛ по состоянию на 2020 год можно по . Лучшие бесплатные карты 2020 #всёсразу Райффайзенбанк Дебетовая карта

  1. 0₽ за обслуживание
  2. 4% на остаток
  3. 3,9% кэшбэка на всё

Подробнее Альфа-Карта Альфа-Банк Дебетовая карта

  1. 2% кэшбэка на всё
  2. 0₽ за обслуживание
  3. 5% на остаток

Подробнее Кэшбэк карта Райффайзенбанк Дебетовая карта

  1. 4% на остаток
  2. 0₽ за обслуживание
  3. 1,5% кэшбэка на всё

Подробнее Следите за новостями на нашем телеграм-канале

Как «расшифровать» 2-НДФЛ и 3-НДФЛ: полная таблица кодов

13 января 2020С каждого работающего физического лица, вернее с заработной платы, отчисляются определенные налоги.

Существует официальный документ 2-НДФЛ, который фиксирует данные доходов и отчисления налогов, которые работодатель перечисляет за наемного работника в пользу государства.Это специализированный документ. Оформить его можно непосредственно у работодателя. В справке четко определенной формы должны быть указаны реквизиты предприятия, обязательно ставится оригинальная печать.

Чтобы оформить официальный документ нужно обратиться в бухгалтерию. В налоговом законодательстве указано, что срок выдачи справки составляет не более трех дней, при этом в расчет не включаются праздничные и выходные дни.Сроки выдачи могут серьезно затягиваться в том случае, если запрос на предоставление документации был осуществлен устно. Чтобы защитить свои права и интересы в бухгалтерию нужно подавать письменное заявление в свободной форме.

С момента его подачи в течение установленного срока должны предоставить готовую справку.Существует специальная форма и определены данные и реквизиты, которые должны быть в обязательном порядке внесены в документ.

Указываются данные не только на сотрудника, но также и на работодателя:

  1. Сумма всех вычетов;
  2. Наименование организации. В этом случае указываются все коды регистрации в налоговом реестре, а также иные реквизиты;
  3. Паспортные данные сотрудника (берутся с первых двух страниц);
  4. Указывается сумма совокупного дохода за четко определенный период времени;
  5. Могут быть указаны данные об стандартных, социальных и имущественных вычетах с указанием их кодов (если сотрудник имеет право на их получение).

Чаще всего такой документ требуется при оформлении кредита в банковских организациях. Справка позволяет увидеть, что человек действительно имеет официальное трудоустройство и является платежеспособным.

На основании точных данных о полученном доходе сотрудники банка могут принять правильное решение по вопросу предоставления кредитных средств.

По сути, справка является отражением уровня платежеспособности клиента и позволяет определить какой лимит средств по кредиту может быть предоставлен.2-НДФЛможет быть также запрошена в таких случаях:

  1. Рекомендуется оформлять справку при увольнении, так как в дальнейшем новые работодатели нередко требуют предоставление данных о заработной плате и налогах;
  2. При начислении пособия по безработице обычно используют данные о размере заработной платы за последние полгода (учитываются данные с последнего места работы). Соответственно, в таких ситуациях предоставление документа формата 2-НДФЛявляется обязательным, иначе центр занятости может отказать в начислении специализированного пособия.
  3. При оформлении заграничной визы чаще всего запрашиваются выписки банковского формата о начислении заработной платы на карту, также может потребоваться справка о наличии постоянного места работы. Но, в некоторых случаях в консульстве могут потребовать предоставление 2-НДФЛ;
  4. Во время расчета будущей пенсии по старости, предоставление такой справки является необходимостью (на ее основании и производятся основные элементы расчета);
  5. При оформлении опекунства или же усыновления обязательным условием является подтверждение статуса рабочего гражданина;
  6. При оформлении различных социальных пособий и льгот. Например, такой документ может потребоваться в том случае, если человек рассчитывает на возврат средств за платное обучение ребенка;
  7. При определенных судебных процессах, спорных ситуациях и разбирательствах нередко может потребоваться справка, как документ, определяющий наличие постоянного и официального места работы, и суммы получаемых доходов;
  8. Когда осуществляется процесс оформления, а также получения причитающихся вычетов налогового характера;

Существуют ситуации, когда беременной женщине или же работнице в декретном отпуске необходимо осуществить оформление специального пособия денежного характера в социальных структурах.

Такое пособие назначается в виде компенсации ухода за ребенком.

Расчет пособия осуществляется на основании точных данных о заработной плате.

Когда женщина уходит в декрет, обязательно предоставляются выплаты в размере ста процентов среднего заработка с места ее работы. На начисление влияет исключительно сумма заработка, иные факторы, так как стаж, не могут повлиять на сумму пособия.

Чтобы осуществить корректное и грамотное определение суммы денежного пособия, необходимо руководствоваться данными о заработной плате. По закону учитываются данные последних двух лет. Текущий работодатель должен получить справку 2-НДФЛс предыдущего места работы в том случае, если женщина в штате числится менее двух лет, только так можно произвести правильный и законный расчет.В 2010 году были введены изменения, которые определили, что справка такого формата выступает основным источником для расчета выплат по больничным листам.

Бухгалтер в процессе расчета должен использовать данные о средней заработной плате работника за последние два года. Справка 2 НДФЛиспользуется в различных случаях, выступает юридически значимым документом, считается официальным источником данных о полученных доходах физического лица.Размер пособия по новому месту работы бухгалтер может рассчитать только на основании данных справки 2-НДФЛс прошлой работы.

Поэтому, работнику рационально будет перед увольнением попросить предоставить данный документ. Нередко бывают такие ситуации, когда пособие рассчитывается по общим нормативам, с учетом новой заработной платы, что провоцирует повышенные параметры. Поэтому, новые работодатели затребуют документ, чтобы осуществить правильный и грамотный подсчет стандартных вычетов в рамках установленных норм законодательства.Все нюансы о вычетах определены в 218 статье налогового законодательства.

Устанавливается, что получение определенных вычетов возможно только в том случае, если общий доход за год не превысил сумму в 350 тыс. рублей, также определяется сама структура расчетов.В 2017 году вышли новые изменения, которые коснулись лишь определенных разделов данного документа.

Так, во втором разделе нужно будет указать не только все данные о физическом лице, но еще и ИНН.

Это поле обязательно заполняется на тех сотрудников, которые не являются резидентами страны, но имеют официальное трудоустройство. В разделе появился новый список статусов налогоплательщиков. Появились такие позиции:

  1. Переселенцы из зарубежных стран добровольные, которые являются соотечественниками;
  2. Сотрудники иностранного типа, которые имеют статус беженца;
  3. Сотрудники, которые работают на основании патента.
  4. Иностранные лица, которые получили временное убежище на территории РФ;

Установлена стандартная форма с обязательными полями для заполнения.

Документ может быть признан недействительным или же ошибочным в ряде случаев. Если были пропущены обязательные поля, если были сделаны ошибки или же опечатки, допущены зачеркивания.

При формировании таких ошибок лучше всего осуществить заполнение нового бланка.

Можно использовать уже разработанные стандартные шаблоны, что спровоцирует устранение распространенных ошибок.Нередко причиной признания документа недействительным становится неправильное указание даты. В соответствии с требованиями нужно указывать дату исключительно цифрами.

Написание даты прописью является недопустимым и является серьезной ошибкой. Печать на документе может быть поставлена только в четко определенном месте.

То есть, она проставляется внизу страницы в левом углу, там есть указание – М.П.

Обязательно нужно следить за тем, чтобы оттиск печати был четким и ярким, никаких потертостей или же размывов.Сотрудники бухгалтерии, которые занимаются заполнением таких документов, должны внимательно проверять данные, которые вводятся в справку. Любые ошибки или же неточности в цифрах могут в дальнейшем стать основой возникновения серьезных проблем.

При получении справки человек должен проверить наличие подписи бухгалтера – обязательный элемент. Стандарт предполагает, что подпись ставится ручкой шарикового типа, исключительно синей пастой. Она должна быть четкой и точной.

Проверяется также качество проставленной печати.Заполнение формы 3-НДФЛналогоплательщик осуществляется самостоятельно, после чего предоставляет ее в необходимую налоговую инстанцию. Суть данного документа – фиксация дополнительного дохода гражданина. Речь не идет о постоянной рабочей занятости.

Например, составляется документ при реализации недвижимости, которая в собственности была меньше трех лет. По закону, с такой продажи государство имеет право осуществить удержание определенного налога.То есть, если у человека возникает какой-то дополнительный доход, на него возлагается обязанность по заполнению 3-НДФЛ, при этом в налоговую инстанцию предоставляется и форма 2-НДФЛс постоянного места занятости. По сути, данный документ определяет, что физическое лицо осуществляет процесс уплаты налога подоходного формата.

Действие справки 2-НДФЛв соответствии с установленными нормами законодательства (статья 23 НК РФ) не имеет жестких ограничений. Но, практика показывает, что организации устанавливают свои временные рамки действия такого документа.

Это в первую очередь связано с тем, что предприятия имеют четко установленные сроки действия документации по внутреннему распорядку. Чтобы подтвердить платежеспособность нужно предоставить справку, которая будет соответствовать таким нормам: все данные должны быть актуальными, указываются суммы дохода за четко установленный период времени (чаще всего за последние полгода), в документе должны быть отражены не только доходы, но и отчисления в счет государства.Кредитные организации имеют право устанавливать свои определенные правила и требования по вопросу действия справки. Чаще всего коммерческие банки принимают исключительно справки, оформленные в течение последнего месяца.

Некоторые коммерческие банки могут также затребовать предоставление 2-НДФЛ, которая будет оформлена именно по стандартам кредитной организации и на основании использования банковской формы.Суммируя вышесказанное, далее приведена таблица с расшифровкой кодов доходов, которые могут иметь место в справках о доходах в 2020-м году. Она объединяет в себе новые и прежние коды. Применяйте эту таблицу при формировании справок 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ, для чего она нужна

29 мартаCправка 2-НДФЛ является важной формой отчетности функционирующей компании. В ней отражаются все суммы, полученные сотрудниками. Документ выдается работникам по требованию.С любого дохода физического лица берется налог 13%.

Эти сведения по налогообложению передаются в федеральную налоговую службу (ФНС).

В 2-НДФЛ подтверждается размер начислений и удержаний.

Справка оформляется по специально установленной форме.

Документ подтверждает размер прибыли гражданина.

  1. банка при рассмотрении или . Справка подтверждает платежеспособность клиента;
  2. консульства, посольства при необходимости выезда за рубеж;
  3. судебной инстанции, когда решается трудовой спор;прочих служб, требующих 2-НДФЛ.
  4. банка чтобы снизить ставку по договору кредита (в некоторых случаях);
  5. отдела кадров другого места работы;
  6. получения налогового вычета в случаях: покупки квартиры, обучения, лечения. При этом в налоговую подается пакет документов, среди которых 2-НДФЛ.

В первом — вносятся данные о налоговом агенте, который производит выплаты работникам.Заполняется:

  1. КПП организаций;
  2. наименование налогового агента (для ИП-ФИО).
  3. код по ОКТМО;
  4. телефон;
  5. ИНН компании (ИП);

Во втором разделе содержатся сведения о физлице, для которого нужна справка о доходах.Заполняются данные:

  1. ИНН гражданина;
  2. ФИО без сокращений;
  3. Статус налогоплательщика.

    Например 1 -резидент РФ или 6 -иностранец;

  4. Дата рождения;
  5. Код паспорта (для РФ -21, для иностранного — 10) и прочие.

Раздел 3 — табличный. Здесь указываются коды, суммы доходов по месяцам.Суммы вычетов внесены в четвертый раздел.

Распространенными являются: 501 — вычет с цены подарка (в год — не более 4 тыс. рублей); 503 — вычет из материальной помощи.Общие суммы доходов и вычетов за год, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет — заполняются в 5 разделе. Тут же указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.Если обложение доходов сотрудника в налоговый период проводилось по разным ставкам, то 3-5 разделы по каждой ставке заполняются отдельно.

Тут же указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.Если обложение доходов сотрудника в налоговый период проводилось по разным ставкам, то 3-5 разделы по каждой ставке заполняются отдельно. В одной справке необходимо разместить всю информацию.

Поэтому одного листа может не хватить.

Тогда производится перенос данных на второй лист. На нем проставляется номер страницы, два первых раздела не заполняются. Каждый лист формы подписывается.2-НДФЛ по работникам передаются в налоговую.

Справка о доходах должна быть выдана работодателем при увольнении сотрудника или по его заявлению в любое время.Подделывать справку не рекомендуется. Существуют специальные методы для распознания подлинности документа.

Это могут быть неправильно указанный размер вычета, ошибки в кодах, другие нюансы.

Справка по форме 2-НДФЛ в 2020 году

→→→Справка 2-НДФЛ Ежегодно все работодатели должны подать в сведения по доходам (выплатам), которые получили их работники в минувшем году. Для этого они составляют справки по форме 2-НДФЛ на каждого своего сотрудника.

С 2020 года изменился срок сдачи 2-НДФЛ — теперь это 1 марта, в не 1 апреля, как раньше.

Форма справки утверждена приказом ФНС № ММВ-7-11/566. В нем содержится собственно сама форма 2-НДФЛ, которую подают в налоговый орган, а также Справка о доходах и суммах налога физического лица, которую выдают на руки самому работнику. Например, когда он хочет оформить кредит или устроиться на новую работу.

При получении , помимо декларации по форме , налоговые инспекторы также требуют от физических лиц справки о доходах.

Обратите внимание, помимо справок 2-НДФЛ, работодатели дополнительно сдают расчеты по . Форму справки 2-НДФЛ для подачи в налоговую службу можно скачать здесь .

Образец заполнения бланка 2-НДФЛ за 2017 год вы можете посмотреть на . Все ИП и организации, которые в минувшем году производили выплаты своим работникам (в том числе по договорам ), а также удерживали и перечисляли с этих выплат . В 2020 году работодатели, у которых сотрудников более 10 человек должны сдавать справки в электронном виде.

Соответственно, ИП и организации, у которых СЧР 10 человек и менее в 2020 году имеют право подать справки 2-НДФЛ в бумажной форме. Справки 2-НДФЛ нужно сдавать в налоговую инспекцию:

  1. ООО по месту своего нахождения.
  2. ИП по месту своего жительства;

Примечание: обособленные подразделения с отдельным балансом и расчетным счетом должны сдавать 2-НДФЛ по своему месту нахождения (за исключением крупнейших налогоплательщиков, которые сами выбирают, куда им отчитываться). За 2020 год справки по форме 2-НДФЛ необходимо передать в налоговый орган до 2 марта 2020 года.

В 2020 году штраф за несвоевременную сдачу справок 2-НДФЛ составляет 200 руб. (за каждый отсутствующий документ). Кроме этого, с 2016 года налоговые инспекторы получили право выписывать штраф в размере 500 руб.

за справки 2-НДФЛ, содержащие недостоверные сведения. Блокировать расчетный счет за несдачу формы 2-НДФЛ (в отличие от расчета 6-НДФЛ) ИФНС не имеет права.

Официальную инструкцию по заполнению новой формы 2-НДФЛ вы найти в приказе № ММВ-7-11/566.

Вверху страницы прописываются ИНН и КПП организации или ИП и номер страницы. Далее заполняются такие сведения:

  1. 2 — НДФЛ удержать не удалось;
  2. код ОКТМО;
  3. 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
  4. код налогового органа;
  5. порядковый номер справки;
  6. отчетный год;
  7. контактный телефон.
  8. 1 — НДФЛ с доходов удержан;
  9. информация о реорганизации, если она была;
  10. наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
  11. 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
  12. номер корректировки;
  13. признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
    • 1 — НДФЛ с доходов удержан;
    • 2 — НДФЛ удержать не удалось;
    • 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
    • 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.

В этом разделе нужно указать данные сотрудника:

  1. статус:
    • 1 — налоговый резидент РФ;
    • 2 — налоговый нерезидент РФ;
    • 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
    • 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
    • 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
    • 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
  2. дата рождения;
  3. 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
  4. 1 — налоговый резидент РФ;
  5. серия и номер паспорта.
  6. фамилия, имя и отчество;
  7. 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
  8. код страны из Общероссийского классификатора стран мира (Россия — 643);
  9. 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
  10. ИНН;
  11. 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
  12. 2 — налоговый нерезидент РФ;
  13. код вида документа (паспорт — 21);

Во этом разделе указываются:

  1. исчислил по данным своего учета;
  2. сумма фиксированных авансовых платежей;
  3. удержал из дохода физического лица;
  4. удержал излишне или не смог удержать.
  5. налоговая база;
  6. сумма налога, которую налоговый агент:
    • исчислил по данным своего учета;
    • удержал из дохода физического лица;
    • перечислил в бюджет;
    • удержал излишне или не смог удержать.
  7. перечислил в бюджет;
  8. общая сумма дохода;
  9. ставка налога;

При заполнении справки с признаками 2 и 4 есть свои особенности:

  1. «Сумма налога исчисленная» — сумма начисленного НДФЛ;
  2. «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана;
  3. «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки.

Этот раздел предназначен для вычетов — стандартных, социальных и имущественных. Чтобы получить вычет, кроме стандартного, сотрудник должен взять в ИФНС уведомление и передать его работодателю.

Заполняется раздел так:

  1. «Код вычета» — коды из Приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@;
  2. «Сумма вычета» — сумма по этому коду;
  3. 3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи;
  4. параметры уведомления: номер, его дата и код выдавшей ИФНС.
  5. «Код вида уведомления»:
    • 1 — имущественный вычет;
    • 2 — социальный вычет;
    • 3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи;
    • параметры уведомления: номер, его дата и код выдавшей ИФНС.
  6. 1 — имущественный вычет;
  7. 2 — социальный вычет;

В зависимости от того, кто ставит подпись на 2-НДФЛ, нужно указать код:

  1. 2 — документ подписал законный представитель.
  2. 1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;

Справку может подписать директор организации или предприниматель, правопреемник, а также доверенное лицо. В последнем случае в нижней строке прописываются наименование и реквизиты доверенности. Выше нужно указать ФИО представителя.

В Приложении необходимо указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. Стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

Данные вносятся в хронологическом порядке. В столбце «Код дохода / Код вычета» нужно указать соответствующий код из приказа № Код документа Наименование документа 21 Паспорт гражданина Российской Федерации 03 Свидетельство о рождении 07 Военный билет 08 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 Паспорт иностранного гражданина 11 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 12 Вид на жительство в Российской Федерации 13 Удостоверение беженца 14 Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 91 Иные документы Код Наименование 1 Преобразование 2 Слияние 3 Разделение 5 Присоединение 6 Разделение с одновременным присоединением 0 Ликвидация В заголовке указывается: Поле «за ____ год» – налоговый период (календарный год) за который оформляется справка.

Поле «Код по ОКТМО». Организации указывают код ОКТМО по месту нахождения (нахождения обособленного подразделения). ИП указывают код ОКТМО по месту жительства. Если код вашей компании состоит из 8 цифр, тогда при заполнении справки 2-НДФЛ, вместо последних трёх символов необходимо поставить прочерки.

Узнать код ОКТМО можно при помощи .

Поле «Телефон». Указывается контактный номер телефона, по которому с вами могут связаться работники налоговой инспекции (например, «+74950001122»).

Поле «ИНН». ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. Поле «КПП». ИП поле КПП не заполняют. Организации указывают КПП, который был получен в ИФНС по месту нахождения (обособленные подразделения указывают КПП по своему месту нахождения).

Организации указывают КПП, который был получен в ИФНС по месту нахождения (обособленные подразделения указывают КПП по своему месту нахождения). Поле «Налоговый агент» Организации указывают сокращенное наименование (в случае его отсутствия – полное наименование) согласно учредительным документам. Индивидуальным предпринимателям необходимо полностью указать свою фамилию, имя и отчество в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Поле «Форма реорганизации (ликвидации) (код)».

Указывается код формы реорганизации или ликвидации организации.

Коды указанных форм приведены в Приложен № 2.

Поле «ИНН/КПП реорганизованной организации».

Указывается ИНН и КПП реорганизованной организации или ее обособленного подразделения. Два последних поля обязательны для заполнения при указании в поле «Признак» кода «3» или «4».

Поле «ИНН в Российской Федерации». Указывается ИНН сотрудника (при отсутствии ИНН данное поле не заполняется).

Поле «ИНН в стране гражданства».

Указывается ИНН (или его аналог) иностранного сотрудника. Поля «Фамилия», «Имя» и «Отчество». Указывается полностью без сокращений фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Поле «Статус налогоплательщика»: Если сотрудник является налоговым резидентом РФ (пробыл на территории России 183 и более календарных дней), то необходимо указать статус 1, а в разделе 3 написать ставку 13%.
Поле «Статус налогоплательщика»: Если сотрудник является налоговым резидентом РФ (пробыл на территории России 183 и более календарных дней), то необходимо указать статус 1, а в разделе 3 написать ставку 13%.

Если сотрудник не является налоговым резидентом РФ (пробыл на территории России менее 183 календарных дней), то необходимо указать статус 2, а в разделе 3 написать ставку 30%. Кроме того,для иностранных работников предусмотрены следующие статусы:

  1. «5» – беженцы и получившие временное убежище в РФ;
  2. «6» – трудовая деятельность на основе патента.
  3. «3» – высококвалифицированный специалист;
  4. «4» – участник Государственной программы по переселению в РФ;

Поле «Дата рождения».

Указывается дата рождения сотрудника (например, 10.05.1975). Поле «Гражданство (код страны)».

Для граждан России необходимо указывать код «643».

Узнать коды других стран можно при помощи этого классификатора. Поле «Код документа, удостоверяющего личность». В этом поле необходимо указать код документа удостоверяющего личность сотрудника.

Для российских паспортов это код «21».

Бывают случаи, когда работник имеет действующий паспорт СССР в такой ситуации необходимо указывать код «91» («Иные документы»). Коды всех документов приведены в Приложении № 1. Поле «Серия и номер документа».

Указываются реквизиты документа удостоверяющего личность (знак «N» писать не нужно).

В разделе 3 необходимо последовательно по месяцам заполнить все доходы, которые были начислены сотруднику в течение календарного года. Примечание: для справок с признаком 2 и 4 в разделе 3 пишется сумма фактически полученных доходов, с которой не был удержан НДФЛ. Поле «Налоговая ставка». В заголовке раздела 3 нужно указать ту налоговую ставку в соответствии, с которой при выплате доходов был удержан подоходный налог:

  1. 13% – для резидентов РФ;
  2. 30% – для нерезидентов РФ.

Доходы облагались по разным ставкам.

Если в течение года доходы работника облагались по разным налоговым ставкам, то справка 2-НДФЛ все равно должна быть одна.

Просто, сначала необходимо заполнить пункты разделов 3 и 5 для одной ставки, а после – для другой. Если заполняемые данные не умещаются на одной странице, их можно перенести на следующую, но при этом необходимо в шапке каждой страницы проставить её номер и продублировать данные о налоговом агенте.

В поле «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца, в котором работнику был начислен и фактически уплачен доход. Поле «Код дохода». Каждому доходу соответствует свой код, например, код по зарплате – 2000, код по отпускным выплатам – 2012 и т.д. Для некоторых доходов код не предусмотрен, в таких случаях ставится код – 4800 «Иные доходы».

Совет – как определить код для премии.

Если премия была начислена за производственные результаты – пишите код 2000, а если она была выдана в честь праздника или юбилея, тогда это код 4800 (иные доходы).

Ознакомиться с полным перечнем кодов по доходам вы можете на . В поле «Сумма дохода» отражается вся сумма начисленного и уплаченного дохода по указанному коду дохода. Поле «Код вычета». В разделе 3 предусмотрены поля для отражения вычетов (не путать с вычетами, которые заполняются в разделе 4).

В разделе 3 отражаются только профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ), а также вычеты, предусмотренные ст. 217 НК РФ. Ознакомиться с полным перечнем кодов по вычетам вы можете на .

В поле «Сумма вычета» отражается сумма вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей её графе «Сумма дохода». В разделе 4 отражают , , , которые предоставлялись сотруднику в минувшем году. Поле «Код вычета». Каждому типу вычета соответствует определенный код.

Узнать коды вычетов вы можете на . Поле «Сумма вычета». Указываются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных строк в данном поле зависит от количества видов налоговых вычетов, которые были предоставлены работнику.

Уведомление, подтверждающее право на социальный и имущественный вычет. Для получения налогового вычета через работодателя, сотруднику необходимо получить в ИФНС специальное уведомление и предоставить его по месту трудоустройства. Данные этого уведомления (номер, дата и код ИФНС) отражаются в справке 2-НДФЛ.

Примечание: возможность получения социального вычета через работодателя появилась в 2016 году.

Поле «Общая сумма дохода». Указывается общая сумму дохода, полученная сотрудником за год (сумма всех строк раздела 3). Поле «Налоговая база». Отражается налоговая база (разница между общей суммой дохода и всеми налоговыми вычетами). Поле «Сумма налога исчисленная». Указывается исчисленная сумма налога (Налоговая база x Налоговая ставка (как правило, 13%)).
Указывается исчисленная сумма налога (Налоговая база x Налоговая ставка (как правило, 13%)). Поле «Сумма фиксированных авансовых платежей».

Данное поле заполняется только для иностранных сотрудников, работающих по патенту. Если у вас трудится иностранец, то НДФЛ с зарплаты можно снизить на сумму авансов, которые он заплатил в бюджет на основании патента. Но делать это можно только если у вас на руках есть соответствующее заявление от иностранного сотрудника необходимое уведомление из ИФНС.

Реквизиты уведомления (номер, дата, код ИФНС) указываются также в разделе 5 в строке, следующей после таблицы (

«Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи»

). Поле «Сумма налога удержанная».

Указывается сумма НДФЛ, которая была удержана с доходов сотрудника. Поле «Сумма налога перечисленная».

Указывается сумма НДФЛ, которая была перечислена в бюджет.

В большинстве случаев суммы исчисленного и перечисленного НДФЛ должны совпадать. Но иногда бывает по-другому, например, при задержке зарплаты исчислено налога будет больше чем удержано и перечислено. Или, например, если по ошибке с сотрудника удержали НДФЛ больше, чем было начислено.

В таком случае работодатель обязан вернуть сотруднику излишне удержанный подоходный налог.

Если он не успевает это сделать к 1 марта (срок сдачи 2-НДФЛ), тогда в поле

«Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом»

необходимо отразить сумму не возвращённого сотруднику налога. Кроме этого в данном поле указывается сумма переплаты налога, которая могла образоваться в связи с изменением налогового статуса сотрудника в течение года.

Поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». Указывается исчисленная сумма НДФЛ, которую работодатель не удержал в налоговом периоде.

Ниже приведена таблица наиболее часто встречающихся ситуаций, при которых справку 2-НДФЛ для налоговой составлять не нужно: Ситуация Разъяснение Были сделаны выплаты, которые по закону освобождены от уплаты Доходы, которые по закону освобождены от НДФЛ, в справку 2-НДФЛ записывать не нужно. К таким доходам относятся алименты, пособия по беременности и т.д.

(ст. 217 НК РФ). Сотрудникам были выданы подарки или оказана материальная помощь декретницам Подарки и материальная помощь, не превышающие 4000 руб. в течение календарного года НДФЛ не облагаются (п.

28 ст. 217 НК РФ). Было куплено имущество у физического лица Например, организация купила у своего сотрудника ноутбук. Удерживать НДФЛ, в данном случае, не нужно (п. 2 ст. 226 НК РФ). Физические лица должны самостоятельно отчитываться за такие доходы и подавать (ст.

228 НК РФ). Были сделаны выплаты индивидуальным предпринимателям НДФЛ с выплат сделанных предпринимателям удерживать не нужно (т.к. предприниматели должны самостоятельно исчислять и уплачивать подоходный налог).

Сведения о таких выплатах подавать в налоговый орган не требуется, однако вам необходимо получить от ИП все необходимые подтверждающие документы (, , кассовые и товарные чеки и т.д.). Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 3 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Как заполнить справку 2 НДФЛ

Справка по форме 2 НДФЛ представляет собой документ бухгалтерской отчетности, который подается работодателем ежегодно в налоговую службу и содержит информацию о заработанных гражданином средствах и подоходном налоге, который был с этого заработка удержан.

Выдают форму 2 НДФЛ работодатели, поскольку именно они вычитают из зарплаты подоходный налог.

Есть несколько вариантов использования данного документа:

  1. предоставление самим человеком в налоговые органы наряду с другими документами для получения налогового вычета.
  2. предоставление в , где вы хотите взять для демонстрации финансового состояния и платежеспособности;
  3. предоставление в налоговые органы ежегодно налоговым агентом (бухгалтером нанимающей организации);

Если речь идет о физическом лице, которому понадобился данный документ для предоставления в банке (при запросе кредита на большую сумму обычно обязательна) или налоговом органе, он должен обратиться в бухгалтерию организации-нанимателя.В интернете много предложений по продаже справки 2 НДФЛ, однако пользоваться ими небезопасно, поскольку проверить достоверность справки не так сложно и у банковских работников есть несколько возможностей это сделать. С другой стороны, проверять справку банк, вероятнее всего станет только в случае невыплаты или просрочки по выплате кредита, либо если у вас есть или были проблемы с кредитной историей.Что касается первого варианта, то он максимально прост для тех, кто не имеет проблем с работой. Достаточно лишь обратиться в бухгалтерию, предоставить письменное заявление, где указать срок, за который нужна справка, дату составления и поставить личную подпись.Сотрудник не обязан сообщать,для чего ему нужен документ, тогда как в обязанности работодателя входит его предоставление.

Хотя законом не предусмотрена какая-либо ответственность за непредоставление информации. Справка 2 НДФЛ должна быть выдана не позднее 3 рабочих дней после подачи письменной заявки.Если справка запрашивается не по окончании или началу периода, а в его середине, то информация предоставляется на основе имеющихся данных.C 8 декабря 2015 года в силу вступил новый закон в соответствии с которым изменились бланки для выдачи данной справки.При оформлении справки важно соблюсти все условности, в противном случае, у налоговых инспекторов могут возникнуть подозрения в пунктах, которые неправильно оформлены.

Они запросят пояснения, что увеличит срок рассмотрения документа.

Поэтому нужно иметь представление, .Организация не несет никакой ответственности за ошибки в оформлении справки, то есть платить штраф, если была сделана ошибка не придется.Однако важно, что за каждую несданную справку работодатель может быть оштрафован на 200 рублей. Это значит, если ошибка в оформлении не будет исправлена вовремя, то справка будет не принята и организация будет оштрафована за несвоевременное предоставление информации.Справка состоит из 5 разделов:

  • В первом содержится информация о налоговом агенте, который должен составлять документ.
  • В конце пишется сумма налогов, взысканных с лица, а также итоговый доход сотрудника.
  • Далее указаны сведения о предоставленных получателю дохода вычетах.
  • Следующий содержит данные получателя дохода (различаются резиденты, нерезиденты и высококвалифицированные специалисты и также есть дополнительные коды налогоплательщиков).
  • Затем описывается та часть доходов, с которых взыскивается подоходный налог.

Также в справке есть графа «признак», где указывается единица, если подоходный налог был взыскан и двойка, если удержать НДФЛ не удалось.В зависимости от признака справки, отличаются сроки сдачи:

  1. До 1 марта, если налог не был удержан;
  2. До 1 апреля, если средства были взысканы.

В приложениях к Приказу об утверждении определенной формы подачи справки указаны все необходимые коды для правильного ее оформления.Необходимо помнить, что сейчас действуют новые справки 2 НДФЛ 2016. Образец заполнения ниже:В 2017 году в справку 2 НДФЛ добавилась графа «Номер корректировки», куда вводятся соответствующие цифры, в зависимости от того, оформляется ли корректирующая справка.В редких ситуациях организации имеют право не предоставлять в налоговые органы справки об удержанных налогах.

Это возможно, если организация не удерживает налогов со своих работников. Тогда она не является налоговым агентом.

Это возможно если:

  1. Доход, который выплачивает организация не является налогооблагаемым.
  2. Организация выплачивает средства лицам, которые вносят подоходный налог в казну самостоятельно.
  3. Сотрудники получают вознаграждения, а не доход, и обязаны самостоятельно уплачивать налоговый сбор.

Оцените статью30000 Обнаружили ошибку?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+