Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Дети платят налоги на имущество

Дети платят налоги на имущество

Дети платят налоги на имущество

Налоги за несовершеннолетних детей платят родители

Дата публикации: 08.09.2014 14:22 (архив) В г. Орле продолжается кампания по уплате имущественных налогов физических лиц, исчисленных за 2013 год.

Многие несовершеннолетние жители получили налоговые уведомления на уплату налогов, и у взрослых возник вопрос:

«Почему уведомление на уплату налога пришло на ребёнка, ведь он не работает и не может самостоятельно его оплатить?»

Согласно Закону РФ от 09.12.1991 №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (пункт 1 статьи 1) налогоплательщиками налога на имущество физических лиц являются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев. Если на ребёнка оформлены в собственность жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество (ст.

2 Закона), он и считается налогоплательщиком. Пунктом 2 статьи 27 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Законными представителями несовершеннолетних детей, являются родители (усыновители, опекуны, попечители). Именно они осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов. Чтобы контролировать объекты имущества, зарегистрированные на ребенка, а также уплату налогов, рекомендует открыть на ребенка.

Чтобы контролировать объекты имущества, зарегистрированные на ребенка, а также уплату налогов, рекомендует открыть на ребенка.

Регистрационную карту для подключения к «Личному кабинету» могут взять родители (усыновители, опекуны, попечители) в любой налоговой инспекции при предъявлении своего паспорта и свидетельства о рождении ребенка. ИФНС России по г. Орлу напоминает, что 1 ноября 2014 года истекает срок уплаты налогов за 2013 год.

Однако, в связи с тем, что 1 ноября 2014 года приходится на нерабочий день, срок уплаты перенесен на 5 ноября 2014 года.

Поделиться:

Налогообложение несовершеннолетних — что нужно знать?

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист,Был(а) вчера, 20:33 юрист, Каравайцева Елена Александровна Написать сообщение ПодписатьсяВОПРОСЫПУБЛИКАЦИИ10 200 просмотров 466 дочитываний 27 октября 2018 в 12:53 Краткое содержание:»Неизбежны только смерть и налоги». Бенджамин ФранклинДети могут иметь в собственности движимое и недвижимое имущество, например, квартиры, дома, земельные участки, автомобили, доли в имуществе. Дети могут даже получать доход из различных источников: пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности, зарплата, доход от предпринимательской деятельности, выигрыш в лотерею.

Ребенок может быть владельцем или совладельцем компании и получать дивиденды от ее деятельности.Налоговый кодекс РФ не идентифицирует налогоплательщика по возрасту. Налогоплательщик – это любое лицо, которое имеет на территории Российской Федерации имущество и получающее доходы от источников, находящихся в РФ.Объекты имущественного налогообложения указаны в ст.

401 НК РФ:1) жилой дом; 2) квартира, комната; 3) гараж, машино-место; 4) единый недвижимый комплекс; 5) объект незавершенного строительства; 6) иные здания, строения, сооружения, помещения.Статья 400 НК РФ не устанавливает возраста, до которого дети не должны уплачивать имущественный налог.

Однако все же есть исключения, которые установлены ст. 407 НК РФ. От уплаты имущественного налога освобождаются:

  1. дети, получающие пенсию по потере кормильца;
  2. дети погибших военнослужащих;
  3. дети-инвалиды;
  4. дети — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  5. дети, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, на период такого их использования;

Для освобождения от уплаты имущественного налога родитель, опекун, либо сам несовершеннолетний, достигший возраста 14 лет должен подать в налоговый орган соответствующее заявление с приложением документов, подтверждающих право на льготу.В силу статьи 395 НК РФ дети от уплаты земельного налога не освобождаются.

Однако ст. 391 НК РФ предусмотрено уменьшение налоговой базы на на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка для детей-инвалидов, детей, получающих пенсию по потере кормильца. Такая льгота применяется только к одному земельному участку, которым владеет ребенок.Льготы на уплату транспортного налога устанавливаются региональным законодательством. Нужно смотреть Закон «О транспортном налоге» вашего региона.Дети от уплаты налога на доходы не освобождается.

К ребенку применяются общие правила начисления НДФЛ. Размер НДФЛ для ребенка такой же, как и для взрослого – 13 % от полученного дохода.Если доход образуется от предпринимательской деятельности, то размер налога зависит от выбранной системы налогообложения. Здесь нет льгот.В соответствии со ст.

45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога.

Также данной нормой установлены, что уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

Конечно же обязанность по представлению интересов ребенка возлагается на его родителей, как законных представителей.

Поэтому родители должны уплачивать налоги за своих детей.Однако законом на родителей не возложена обязанность по уплате налога из своих доходов!

Обязанность по содержанию имущества, в том числе по уплате налогов и сборов, статьей 210 Гражданского кодекса РФ возлагается на собственника имущества. В соответствии со ст. 60 Семейного кодекса РФ, родители не имеют прав на имущество своих детей.

Поэтому если у ребенка нет дохода, на который может быть обращено взыскание (зарплата или доход от предпринимательской деятельности), то налоговый орган не сможет взыскать недоимку по налогу.

На алименты, пенсию по потере кормильца, пенсию по инвалидности не может быть обращено принудительное взыскание.да 157 / -25 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 157 / -25 нет Автор: (0), Юристы: (1), (1), (1), (1), (1) Пользователи: (5), (4), (4), (3), (3) показать всех обсуждающихПоказать ещё комментарии (87)

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.
р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Последние изменения: Январь 2020Понятие налогообложения включает объединение показателей в виде наличия объекта, налоговой базы и источника дохода для перечисления платежа. Налог на имущество несовершеннолетних детей под объектом подразумевает наличие имущественных ценностей, под базой налогообложения – соответствующие проценты, предусмотренные в зависимости от показателей – количественных и качественных характеристик имущества и региона нахождения субъекта.

Но отсутствие у детей источника дохода остаётся предметом дискуссий граждан.

Налогообложение имущества граждан – физических лиц без предпринимательского статуса предусмотрено регулирующим законом № 2003-1 от 09.12.1991 года.

В соответствии со ст.1 нормативного акта плательщиками признаются собственники имущественных ценностей, признаваемых в качестве объекта налогообложения, без уточнения, со скольки лет платят налог на имущество. Акцент закон делает именно на объекте, а не возрастной категории. Получив статус налогоплательщика в соответствии с объектом, подлежащем налогообложению, гражданин вправе осуществлять уплату налогов в казну через законных или уполномоченных представителей (ст.

Получив статус налогоплательщика в соответствии с объектом, подлежащем налогообложению, гражданин вправе осуществлять уплату налогов в казну через законных или уполномоченных представителей (ст. 26 НК РФ), определяемых гражданским законодательством. Обязанность осуществлять правомочия по управлению имуществом несовершеннолетних лиц возложена на родителей, опекунов и попечителей (ст.26 и 28 ГК РФ), в том числе платить налоги на детей на имущество.

Объектом налогообложения является движимое и недвижимое имущество, в зависимости от вида предусматривающего следующие платежи в бюджет:

  1. налог на недвижимость при наличии в собственности домов, квартир, гаражей и прочих строений, независимо от принадлежащего метража;
  2. транспортный налог при наличии личного транспорта с двигателями внутреннего сгорания или электродвигателями;
  3. налог на землю при владении земельными участками независимо от общей площади.

Фискальные органы рассчитывают сумму платежа на основании информации об имуществе, находящемся в собственности, и высылают уведомления на имена собственников. Если на несовершеннолетнего ребёнка пришёл налог на имущество, то указанная сумма должна быть перечислена в бюджет до 1 декабря текущего года.

В противном случае будут начислены финансовые санкции в виде штрафа за неуплату и пень за каждый день просрочки.

Облагаются ли дети налогом на недвижимость и движимое имущество, принадлежащее на правах собственности, определяется физическим статусом, наличием уполномоченных представителей и решениями органов самоуправления региональных властей. В соответствии со статьёй 407 НК РФ льготы по налогообложению имущества имеют:

  1. инвалиды, имеющие данный статус с детства;
  2. категории, отнесенные к льготным решением местных региональных властей.
  3. лица, получающие социальную поддержку от государства по различным основаниям;
  4. члены семей военнослужащих, утративших кормильца;

Перед перечислением платежей в бюджет целесообразно изучить особенности регионального законодательства, поскольку имущественный налог относится к местным платежам. Федеральным законом делегировано право принимать решения относительно установления дополнительных льгот по местным налогам региональным властям, которые решают на местах, облагаются ли дети налогом на недвижимость и налогом на транспортные средства.

Физические лица, имеющие право на налоговую льготу (п.6 ст.407 НК РФ) должны представить в фискальную службу заявление по установленной форме с приложением подтверждающих документов, дающих право на льготирование. Вопрос, может ли годовалый младенец стать налогоплательщиком, имеет утвердительный ответ.

Следуя логике законодателя, при наличии льготы малыш должен написать соответствующее заявление.

Налоговый Кодекс не указывает лиц, способных составить документ за младенца. Руководствуясь общим определением ГК РФ составить заявление должны родители, опекуны или попечители. Компенсацию платежей по имущественному налогу можно получить, образно сопоставив с вычетами на детей по НДФЛ.

Оплата налогов за ребёнка на имущество, находящееся в детской собственности, в денежном эквиваленте перекрывается размером предоставляемых вычетов по НДФЛ, получение которых производится работодателем при выполнении одного из следующих условий:

  1. возраст подлежит продлению до 23-х лет при обучении на очной форме высшего учебного заведения.
  2. возраст ребёнка не превышает 18-летней отметки;

Размер вычета зависит от количества детей, на которого ребёнка по счёту предоставляется и общей суммы полученного дохода, рассчитанного нарастающим итогом с начала календарного года. В текущем 2020 году для получения вычета доход не должен превышать 350 тысяч рублей, а ежемесячная сумма составляет:

  1. 1400 рублей – на первого и второго по очерёдности ребёнка;
  2. 12000 рублей – на ребёнка-инвалида, воспитываемого родителями;
  3. 6000 рублей – на инвалида с детства, находящегося на содержании опекунов или попечителей.
  4. 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

Вопрос компенсации налогов на имущество детей до 18 лет, уплаченных родителями или опекунами при наличии инвалидности беспочвенен, поскольку детская инвалидность относится к льготным категориям, освобождающая от платежей в бюджет на федеральном уровне. По мнению законодателя, если ответить отрицательно на вопрос: облагаются ли несовершеннолетние дети налогом на имущество, то родители или опекуны в целях ухода от налогообложения на законных основаниях будут переписывать имущественные ценности на детей, лишая казну налоговых поступлений.

При этом никто не будет сопоставлять, что предоставляемый детский вычет перекрывает уплаченную сумму.

Однако для получения вычета родители должны иметь официальный доход в виде заработной платы, а при отсутствии платежи приходится осуществлять за счёт собственных источников.

Налоговые льготы для несовершеннолетних детей, владеющих недвижимостью, не предусмотрены.

Однако приобретение недвижимого имущества даёт право на получение имущественного вычета после окончания календарного года при сдаче декларации 3 НДФЛ. Каждый гражданин вправе воспользоваться в текущем 2020 году льготой в пределах 2-х миллионов рублей, при этом сумма вычета составит 260 тысяч рублей (2000000х0,13). А если имущество оформляется на ребёнка, то как воспользоваться вычетом?

По разъяснению налоговиков воспользоваться правом на вычет может тот, кто платит налог за несовершеннолетнего ребёнка. Получить право можно за следующие действия:

  1. платежи за проектно-сметную документацию, составленную проектантами по индивидуальному заказу;
  2. погашение процентов при ипотечном кредитовании.
  3. приобретение жилья за денежные средства на вторичном рынке недвижимости;
  4. оплату стоимости земельного участка с последующим возведением сооружений;
  5. приобретение материалов и комплектующих для строительства;
  6. финансирование услуг строительных организаций при индивидуальном строительстве;
  7. вклад в долевое строительство и получение объекта недвижимости при передаче в эксплуатацию;

На протяжении трёх лет после вышеперечисленных расходов каждый гражданин при условии трудоустройства может вернуть в виде вычетов 260 тысяч рублей независимо, что собственником приобретённого жилья будет считаться несовершеннолетний ребёнок, являющийся плательщиком налога на недвижимость.

Поскольку уплата налога на недвижимость несовершеннолетними предусмотрена наравне со взрослыми, то при наличии объектов налогообложения в собственности, именная квитанция – расчёт из налогового органа приходит с указанием ребёнка в качестве налогоплательщика.

Произвести оплату платежей в бюджет можно следующими способами:

  • оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками;
  • Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:
    • оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками;
    • детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).
  • Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
  • детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).

Как оплатить налог за ребёнка без квитанции? Индивидуальные данные необходимо отразить в платёжном документе.

Как показывает практика, если не указан ИНН, то с зачислением и проведением по требуемому лицевому счёту возникают проблемы.

По формальному признаку в личной карточке родителя числится переплата или сумма налога «висит» в неопознанных платежах, а в лицевом счёте ребёнка фиксируется недоимка, требующая выяснения. Простейший выход из ситуации – оформление идентификационного кода на несовершеннолетнего, не имеющего установленных ограничений по возрасту. Фискальный орган по итогам года приобретения движимого и недвижимого имущества и ежегодного владения производит начисление налогов самостоятельно в зависимости от количества месяцев обладания имуществом.

Если собственник владел имущественными ценностями менее 15-ти дней в конкретном месяце, то период исключается из расчёта, если более 15-ти дней, то учитывается, как полный месяц по стандартным математическим правилам.

Несовершеннолетние платят налог на имущество на основании рассчитанной суммы аналогично взрослым без предоставления льгот на «детский возраст».

Определяющими факторами при расчёте налога на недвижимость выступают следующие параметры:

  1. общая площадь недвижимости с учётом льготируемого метража на каждого владельца;
  2. ставки, устанавливаемые местными властями;
  3. коэффициент-дефлятор, устанавливаемый экономическим ведомством ежегодно при расчёте по инвентаризационной стоимости.
  4. кадастровая или инвентаризационная стоимость (возможная для использования в расчёте последний раз в 2020 году) в зависимости от региона нахождения объекта;

На размер транспортного налога влияют:

  1. год выпуска;
  2. мощность двигателя;
  3. вид транспортного средства;
  4. установленная в регионе ставка.

Имущественные ценности всех видов не запрещены для оформления на несовершеннолетних лиц. Вопрос о том, должны ли дети платить налог на имущество, имеет утвердительный ответ.

Определяющим фактором является не возраст, а объект имущества. Судебная практика по данной проблеме отсутствует, но при возникновении недоимки возможно оспорить только начисление финансовых санкций, поскольку до достижения 16-летнего возраста в соответствии с Налоговым Кодексом РФ гражданин не относится к субъектам налоговых правоотношений.

© 2020 zakon-dostupno.ru

    Похожие записи

Как платят налог на имущество несовершеннолетние дети

Если несовершеннолетние дети имеют в собственности налогооблагаемое имущество, то налог за них платят их родители (или другие законные представители). О некоторых особенностях уплаты налога за несовершеннолетних вы узнаете из статьи.Содержание статьи: Несовершеннолетний ребенок может иметь в собственности имущество, облагаемое налогом. В этом случае имущество облагается налогом, а ребенок является плательщиком налога вне зависимости от того, пользуется он этим имуществом или нет.К имуществу, которое облагается налогом, относятся квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, дома и другие объекты.Сведения об этом имуществе и его владельце налоговые органы получают от Росреестра.

Именно эта информация и является основанием для исчисления налога на имущество, принадлежащее несовершеннолетним.

Хотя информировать налоговую, кроме Росреестра, об имуществе детей могут и их представители (родители, опекуны, попечители, усыновители).Ввиду особенностей правового положения несовершеннолетних, налог на имущество за них уплачивают родители (или другие официальные представители). Более того, представители детей, кроме уплаты налогов, осуществляют управление имуществом несовершеннолетнего.Ежегодно налоговый орган рассчитывает налог на имущество каждого гражданина, в том числе несовершеннолетнего, по каждому объекту налогооблагаемого имущества, формирует налоговое уведомление и направляет его гражданину не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа.

Уплату налога представитель несовершеннолетнего должен произвести на основании полученного уведомления.Обращаем внимание на то, что налоговая инспекция может исчислить налог на имущество за три календарных года, предшествующие году направления уведомления.

Например, налоговое уведомление, направленное на имя несовершеннолетнего ребенка в 2020 году, может содержать в себе суммы налога не только за 2018 год, но и за 2016 и 2017 годы.Уведомление для несовершеннолетнего налоговая может передать его представителю лично, отправить по почте либо передать в электронной форме, например, через личный кабинет налогоплательщика.Налог за несовершеннолетнего необходимо уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который исчислен налог.

Например, налог за 2018 год уплачивается не позднее понедельника 03 декабря 2020 года, так как 1 и 2 декабря являются выходными днями.Если в собственности несовершеннолетних детей имеется имущество, в отношении которого не получено налоговое уведомление, то родители (или другие представители) ребенка обязаны не позднее 31 декабря года, следующего за истекшим годом, представить в налоговую инспекцию сообщение о каждом объекте имущества, по которому не было получено налоговое уведомление из налоговой. Однако если ранее уведомление на это имущество уже из налоговой приходило или в отношении него использовалась налоговая льгота, то сообщение в налоговую отправлять не надо.Родители (или представители) ребенка не получат налоговое уведомление, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей (в этом случае уведомление налоговая просто не направляет уведомление).

Но в том году, в котором налоговая теряет право направить уведомление (три предшествующих года), она направит уведомление с суммой налога менее 100 рублей в любом случае.Несовершеннолетние дети могут иметь льготу по уплате налога на имущество, но только при условии, что они относятся к одной из следующих категорий:

  1. они являются инвалидами с детства;
  2. они являются детьми из семей военнослужащих, потерявших кормильца.
  3. они являются детьми-инвалидами;

Больше никаких оснований для применения льготы по налогу на имущество несовершеннолетние не имеют.При этом полезно знать, что дополнительные льготы для налога на имущество для несовершеннолетних могут устанавливаться законами городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.Наличие льготы по налогу на имущество означает, что у несовершеннолетнего не возникает обязанности по его уплате. То есть льгота означает освобождение от уплаты налога.

Но такое освобождение возможно только в отношении одного объекта имущества каждого вида по выбору родителя (или представителя) ребенка независимо от того сколько имеется оснований для такого освобождения.Отдельно отметим, что льгота не предоставляется в отношении объектов имущества, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.Порядок оформления и получения льготы – следующий. Родитель или другой законный представитель несовершеннолетнего представляет заявление в налоговую инспекцию по своему выбору.

Он может приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу. Если льгота уже была предоставлена ранее, и ребенок имеет право на ее дальнейшее применение, то подавать заявление повторно не обязательно.Если в собственности несовершеннолетнего, имеющего право на льготу, находится несколько объектов одного вида, то в налоговую инспекцию необходимо в срок до 1 ноября года, начиная с которого применяется налоговая льгота представить уведомление с указанием того объекта, в отношении которого будет применяться льгота. Если уведомление от родителя (или другого представителя) несовершеннолетнего не поступит, то налоговая инспекция сама предоставит льготу в отношении объекта имущества, на который начисляется максимальный налог.Налоговым кодексом предусмотрена ответственность как за неуплату налогов, так и за неправомерные действия, связанные с уплатой налогов.

Это относится и к налогу на имущество.Наиболее распространенными видами ответственности являются штраф и пени.Штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога налагается в случае неуплаты или неполной уплаты суммы налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) родителя или другого представителя несовершеннолетнего.Такой же штраф налагается в случае неправомерного непредставления (или несвоевременного представления) родителем или представителем ребенка сообщения об объектах налогообложения.Пени взыскиваются в случае, если родитель или представитель не перечислил в бюджет указанную в налоговом уведомлении сумму налога. Штраф в этом случае не налагается.Пени также может быть взысканы при неуплате или несвоевременной уплате налога на имущество по налоговому уведомлению.При этом в любом случае налоговая взыщет задолженность по налогу (недоимку).Полезно знать, что недоимка по налогу на имущество физлиц, образовавшаяся на 01 января 2015 года, и начисленные на нее пени признаются безнадежными и подлежат списанию налоговым органом без участия гражданина, являющегося налогоплательщиком.

Какие налоги должен заплатить ребёнок?

16 апреляСегодня предлагаем вместе разобраться: в каких случаях дети должны платить налоги – по закону, и как они их «оплачивают». Начнём с того, что в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации российские граждане, имеющие в собственности недвижимое имущество, обязаны платить с него имущественный налог (ежегодно). В такому имуществу относятся земельные участки и объекты недвижимости (квартира, дом, дача).

Эти правила распространяются и на несовершеннолетних детей (если они являются собственниками).Ребёнок может стать собственником имущества в следующих случаях:

  1. при оформлении объекта недвижимости в собственность ребёнка либо в долевую собственность (при покупке).
  2. получив имущество по наследству;

К примеру, основная часть родителей вкладывают средства материнского (семейного) капитала в приобретение жилого помещения. В обязательном порядке в таком жилом помещении родители должны выделить доли на своих несовершеннолетних детей. Таким образом, дети становятся собственниками доли в жилом помещении и платить имущественный налог.

Дети становятся не только собственниками недвижимого имущества, но и налогоплательщиками. Наличие у ребёнка права собственности автоматически подвязывает его к уплате ежегодных налоговых платежей.

  1. полностью освобождаются от уплаты имущественного налога по одному объекту каждого вида имущества, на выбор. Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса — статья 407 Налогового кодекса РФ.
  2. частично освобождаются от уплаты налога на один земельный участок площадью шесть соток (600 кв.м.) – пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ;

Какие это виды имущества?- первый вид — жилой дом или его часть;- второй вид — квартира, доля в квартире , комната;- третий вид — гараж или машино-место;- четвёртый вид — помещения для мастерских, ателье, студий;- пятый вид — хозпостройки площадью не более 50 кв.м.По статье 45 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, то есть платёжную операцию должен провести сам несовершеннолетний. Собственных денежных средств ребёнок не имеет.

О том, что оплату за ребёнка должен производить его родитель (законный представитель), информации в Налоговом кодексе нет.

Теперь внимательно посмотрите квитанцию с налогового органа. На кого она выписана и кому адресована?

— налогоплательщик ребёнок, но никак ни его родитель (законный представитель). А кто по статье 45 Налогового кодекса РФ должен оплачивать налог за налогоплательщика?

Какой-то замкнутый круг…За неуплату налога предусмотрены пени, штраф и не маленький. Опять же…штраф могут наложить на налогоплательщика, которому исполнилось 16 лет — пункт 2 статьи 107 Налогового кодекса РФ.На кого же налоговый орган составит административный протокол в случае неуплаты налога?А кто в вашей семье платит имущественный налог за ребёнка? И что вы обо всём этом думаете?Рекомендуем также к прочтению статью ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!

Должен ли ребенок платить налог на имущество

Автор публикации:Налоговый консультант. Опыт работы более 5 лет. Сбор документов в налоговую инспекцию. Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.Обязанности перед государством полагается нести всем.

При этом возникают различные коллизии, даже юристы зачастую расходятся во мнениях при трактовке норм законов. Один из вопросов, вызывающих наиболее жаркие споры: платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети. Недовольных существующим положением хватает, стоит разобраться, насколько обоснована занимаемая ими позиция.

Содержание:Обязанность платить налог на имущество признаётся всеми. Она юридически обоснована, все вопросы, относящиеся к проблеме, детально регламентированы в главе 32 НК РФ.

Чтобы разобраться, должен ли ребенок платить, следует обратиться к базовому законодательному акту – ГК РФ.Из норм ст. 26 очевидно следует, что в возрасте с 14 до 18 лет ребенок платить налог должен, так как обладает достаточной для этого дееспособностью. Дорогие читатели!Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.

Это быстро и бесплатно! Москва, Московская область Санкт-Петербург, Ленинградская область Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) Что касается более нежного возраста, до 14-ти, то сделки могут совершаться от имени малолетних, согласно п. 1 ст. 28 только:

  1. опекунами.
  2. усыновителями;
  3. родителями;

В п.

3 ст. 28 установлена имущественная ответственность этих лиц по сделкам малолетних. Из этого следует, что и малолетние дети платить налог на имущество обязаны.Если предположить обратное, выведя несовершеннолетних детей из-под налогообложения, то ситуация сложится абсурдная.

Всю недвижимость физлиц или немалую её часть по крайней мере могут записать на несовершеннолетних. Государственная казна лишится одного из источников пополнения, что вряд ли понравится очень многим гражданам, чьё благосостояние зависит от выплачиваемых государством сумм.Доводы, приводимые налоговой службой, как правило, основываются на законе № 2003-1, принятом в 1991 году. Этим нормативным актом был установлен порядок, согласно которому имущество физлиц подлежит налогообложению.

На нормах этого закона в значительной степени основывается аргументация, приведённая в письме Минфина № 3-05-06-01/62 за 2011, посвящённому рассмотрению интересующей проблемы.Однако закон № 2003-1 уже не относится к числу действующих, поэтому регламентирование порядка налогообложение должно вытекать из норм главы 32 НК РФ.Совершение малолетними мелких бытовых сделок п.

2 ст. 28 ГК РФ предусматривает с шестилетнего возраста. Однако ни в одном российском нормативном акте прямо не указано:

  1. с какого года жизни на гражданина начисляется налоговое бремя;
  2. со скольки лет платят налог на имущество.

Понятно, что по достижении восемнадцати лет все дееспособные совершают сделки самостоятельно. Стать собственником недвижимости можно в любом возрасте вследствие:

  1. дарения;
  2. приватизации.
  3. наследования;

Следовательно, в установлении минимального возрастного рубежа для взимания податей с собственности физлиц нет необходимости.Ребёнку, у которого есть собственность, придётся вносить налог на недвижимость, как и другие вроде транспортного.

Чтобы не выяснять из года в год, как это сделать, стоит зарегистрировать несовершеннолетнего собственника на сайте ФНС. Все необходимые сведения, включительно с реквизитами для перечислений, окажутся доступными в личном кабинете.Чтобы пользоваться им, официальному представителю ребёнка или ему самому понадобится обратиться с заявлением в местную ИФНС предоставить регистрационную карту.С какой недвижимости физлица отдают налоги, указано в п. 1 ст. 401 НК.В п. 2 содержится существенное дополнение.Владельцу жилья в многоквартирном доме не придётся платить налог за чердаки, подвалы и лифтовые помещения, которые находятся в общей собственности.Решение проблемы, обязан ли несовершеннолетний владелец заграничной недвижимости отчислять в отечественную казну подать с физлиц, зависит от того, является ли он (не) резидентом.

Российский резидент признаётся плательщиком, нерезидент – нет.Существующие федеральные налоговые льготы по категориям физлиц и объектам обложения приводятся в ст. 407 НК. Если выделить несовершеннолетних, то они имеют право на 100%-ную льготу в качестве:

  1. владельцев объекта, общая площадь которого не более 50 кв. м., расположенного на земельном участке, предоставленном с целевым назначением.
  2. профессионально занятых творческой деятельностью — по специально оборудованному помещению/строению;
  3. получающих социальную поддержку;
  4. детей-инвалидов;
  5. потерявших кормильца семьи-военнослужащего;

Предоставляется льгота только по одному объекту из тех видов недвижимости, что перечислены в п.

4 ст. 407.На местном уровне также могут предоставляться льготы, доходящие до половины суммы назначенного налога.Порядок, согласно которому используют льготу по налогу на имущество, в общем виде установлен п. 6 ст. 407 НК. Если имеется предоставленная федеральным законом или решением местных властей льгота, то законному представителю ребёнка следует обратиться в местную ИФНС.

К заявлению понадобится приложение:

  1. подтверждающей право на льготу документации.
  2. свидетельства о рождении льготника;
  3. собственного удостоверения личности;

Законному представителю ребёнка полагается выбирать объект, по которому будет учитываться предоставленная льгота.Выяснив, должны ли дети платить налог с принадлежащей им недвижимости, далее действуем применительно к обстоятельствам:

  1. оформляем льготу;
  2. перечисляем платёж.

Оплатить можно двумя способами:

  1. перевести безналичным платежом, пользуясь картой или расчётным счётом.
  2. внести наличные в любом из банков;

Оплачивая квитанцию наличными, не понадобится совершать никаких дополнительных действий. При безналичном перечислении информация о платеже дополняется сведениями, указывающими, что налог оплатил ребёнок.

Что требует приведения его:

  1. ФИО.
  2. ИНН;
  3. реквизитов свидетельства о рождении;

Когда малолетние дети налог на квартиру заплатить всё-таки должны, то это выполняется их законным представителем. При обращении с этой целью в банк понадобится предоставление собственного удостоверения личности.Выполняя безналичное перечисление, можно проделать это с помощью совершенно постороннего ребёнку лица. Ведь указание данных плательщика обязательным не является.

Достаточно приведения:

  1. названия объекта.
  2. реквизитов;
  3. назначения платежа;

Выполняется уплата налога на имущество до наступления 1 декабря. Неважно, является ли собственником (не)совершеннолетний.

Затягивать нежелательно.Хотя штрафы и не предусмотрены, но начисление пени может нанести довольно болезненный удар по кошельку законного представителя малолетнего налогоплательщика.Когда несовершеннолетнему прислали квитанцию по налогу, например, на землю, для начала проверяем, нет ли у него льготы. Документы местной ИФНС могли предоставляться ранее, но где-то затерялись. При отсутствии права на льготы открываются три варианта для оплаты:

  1. наличными;
  2. безналичным перечислением;
  3. на сайте ФНС из кабинета налогоплательщика или портале госуслуг.

Третий вариант наиболее удобен и практичен.

Все детали можно выяснить, причём тогда, когда появилось свободное время, без спешки.Обязательным при любом способе оплаты становится получение ИНН для несовершеннолетнего собственника, чтобы платёж был зачислен.Выясняя, касается ли налог на имущество физических лиц несовершеннолетних детей, стоит воспользоваться сервисами ФНС. Ведомство предлагает всем интересующимся ознакомиться с наиболее популярными вопросами .Раз уж лица, которые обязаны платить налоги, получают для этого ИНН, то и несовершеннолетнему собственнику недвижимости его предоставят.Заявление на специальном бланке, скачиваемом на сайте ведомства или полученном у сотрудников, направляется:

  1. в местную ИФНС;
  2. по почте;
  3. посредством сайта ФНС.
  4. через МФЦ;

Делает это сам ребёнок или его законный представитель, прилагая к заявлению необходимую документацию.Как оплатить, если квитанция не пришла, нужно ли это делать?

Нет квитанции в почтовом ящике, нужно проверить электронную почту. Уведомление пришлют по электронке налогоплательщику, зарегистрировавшемуся на сайте ФНС.При сумме менее 100 рублей уведомлять физлицо по почте о необходимости заплатить налоговики и вовсе не обязаны.Делать удивлённое лицо, дескать, нет платежки – и взятки гладки, не стоит. Обязанность гражданина – справиться в местной ИФНС, почему так могло случиться.Немалым преимуществом можно считать, что не придётся оплачивать штрафы, они не предусмотрены.

Однако каждый день задержки с уплатой обернётся начислением пени. Её насчитают от всей суммы задолженности в размере 1/300 от ключевой ставки российского Центробанка.

На сегодня она равняется 7,00%. Так что каждый месяц промедления будет прибавлять 0,7% к начисленной сумме.Анализ налога на имущество физлиц обстоятельно проведён специалистом отдела бухгалтерского сопровождения в течение четырёх минут.

Познакомиться с ним будет нелишним для родителей, выделивших, к примеру, на ребенка долю в квартире.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Представляет интерес 14-минутное интервью по вопросам налогообложения физлиц с сотрудником ИФНС.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Авторы видеороликов не усматривают никаких особенных проблем в связи с возрастом лица, которому принадлежит право собственности на недвижимость.Споры вокруг налога на имущество несовершеннолетних детей вроде дома или земельного участка, не утихают. Позиция Минфина и ФНС непоколебима: заплатить должны все, возраст не является критерием, позволяющим получить 100%-ную льготу.

Такой подход представляется здравым, иначе недвижимость начнут массово переписывать на детей.Процедура начисления и уплаты предельно чётко прописана в НК РФ.

Если возникают вопросы, можно обратиться в местную ИФНС или зайти на сайт федерального ведомства.Будьте внимательны!Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+