Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Документы для возврата налогового вычета при покупке недвижимости

Документы для возврата налогового вычета при покупке недвижимости

Перечень документов для налогового вычета при покупке квартиры

19 марта 2021Налоговый кодекс РФ, в частности, подпункт 7 пункта 3 статьи 220, категорично заявляет, что налоговый вычет с покупки квартиры предоставляется на основании документов, которые подтверждают право на его получение, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих, что эти расходы понес налогоплательщик.Обратите внимание, в самом законодательстве делается акцент на платежные документы, например, расписку, квитанции об оплате и т.д.А теперь по-порядку, какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры:1) декларация по форме 3-НДФЛ. О том, как ее заполнять, я рассказывала в видео (ссылка будет в конце статьи).Каждый год форму декларации меняют, поэтому внимательно смотрите, декларацию за какой год Вы заполняете.2) паспорт. Официально, конечно, не предусмотрено, что паспорт должен прилагаться. Но он Вам все равно потребуется для заполнения, а налоговым органам для сверки с той, информацией, что есть у них в базе и заполненной в декларации.Рекомендация, приложите основную страницу и страницы с прописками.3) документ, подтверждающий Ваш доход.

Чаще всего, это справка по форме 2-НДФЛ. Вы можете ее заказать у работодателя. Если у Вас несколько работодателей, то берите справки у всех.

Чем больше подтвержденный доход, тем быстрее получите вычет в полном объеме.Однако, не только справкой 2-НДФЛ можно подтвердить свои доходы, с которых Вы платили 13% НДФЛ. Такими документами могут стать подтверждающие продажу квартиры договор и расписка. Если с продажи квартиры Вы должны заплатить налог.4) Договор о приобретении.

Это может быть договор купли-продажи квартиры, договор долевого участия, договор о выполнении подрядных работ.Прикладывается договор полностью, а не только первый лист. 5) Документы об оплате стоимости купленной квартиры.

Я уже указала выше, как важны платежные документы. Причем, не только их наличие, но и правильное оформление. Вам могут отказать в вычете из-за ошибки в платежных документах, например, при ошибке в номере либо дате договора.6) документ, подтверждающий регистрацию права собственности квартиры на Вас, как покупателя.

Сейчас таковым документов является выписка из ЕГРН, которую выдают после регистрации права собственности по сделке.7) заявление с реквизитами Вашего счета, куда будет перечислен вычет. Данное заявление называют по-разному: заявление на вычет, заявление на возврат налога.

Его можно подать как с декларацией, так и после прохождения декларацией проверки в налоговой.8) Акт приема-передачи или передаточный акт, нужен, если квартиру получили по договору участия в долевом строительстве.Это перечень основных документов для получения налогового вычета при покупке квартиры.Видео: Если Вам необходима помощь в заполнении 3-НДФЛ декларации.

Заказать услугу Вы можете- по почте: в Вотсапе или Вайбере по номеру 8 920 634 90 88 (доступна отправка сообщений)- черезПодписывайте на канали хорошего Вам дня,с уважением Ксения Климакова.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Анонсы 5 октября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

12 октября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

Есть четыре основные группы таких затрат.

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них. А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома).

Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (, ,).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику.

При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (). К вычету также можно принять расходы на:

  1. разработку проектной и сметной документации;
  2. работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  3. приобретение строительных и отделочных материалов;
  4. подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья.

При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (). Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости. Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России ().

Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет. Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

  1. на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
  2. на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику.

Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (). Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья ().

Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом.

Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (). Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут (). Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом.

Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (). Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости.

Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят.

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (). Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена?

Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб.

При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (). Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением.

Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы.

При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (). Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (). Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни ().

Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс.
К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс.

руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета.

Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (, ). Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья.

Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (, ). Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц.

К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный ().

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
  2. вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
  3. вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  4. вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  5. приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;

предусматривает несколько таких ситуаций.

Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

  1. выплат, предоставленных из средств бюджетов ().
  2. средств материнского капитала ();
  3. средств работодателей или иных лиц;

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами () (, ).

В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга ().

Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (). Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  2. копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  3. документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
  4. заявление о предоставлении налогового вычета;
  5. документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  6. ;
  7. (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
  8. копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  9. подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
  10. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс.

Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом ().

Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().Последняя актуализация: 6 марта 2021 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.
3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.

Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

  1. на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
  2. новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  3. на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.) Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб.

При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб. согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп.
Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп.

5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ. Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб.

(260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп.

6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г.

(так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию). Для начала нужно определить, каким способом вы хотите получить вычет.
Есть два способа:

  • разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  • ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения. Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома.

Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на .

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

  • скачать программу для заполнения декларации.
  • заполнить новую декларацию онлайн;
  • отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат.

Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут. При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации. Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ.

Нажимаем «Далее», переходим ко второму пункту декларации, в котором указываем информацию по доходам. Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет). Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм.

Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка». Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход».

Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам.

Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога.

Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ. Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости.

Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена. Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д.

Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете.

Далее подкрепляем подтверждающие документы.

Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно. Список документов для получения вычета определен пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ: 1. 2-НДФЛ.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

4. При приобретении имущества в общую совместную собственность (свидетельство о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами). После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи).

Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к этапу отправки декларации. Срок камеральной проверки декларации составляет три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете.

По истечении трех месяцев нужно подать заявление о возврате суммы, перечисленной в бюджет. Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы».

Здесь должна появиться сумма к возврату. Нажимаем кнопку «Подтвердить», после чего указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат суммы.

На этом и заканчивается не такой уж и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета.Материалы , март 2021.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство. Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения. При необходимости вы сможете обратиться к , которые помогут вам вернуть деньги.

:

  1. , руководитель Линии консультаций

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей

Коротко о вычете и для чего он нужен

  • Сумма вычета при покупке квартиры
  • Сколько раз можно получить налоговый вычет
  • Срок давности налогового вычета
  • Документы для оформления вычета за квартиру
  • Как быстро и недорого оформить вычет

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке имущества. «Но я никакие налоги не платил», – скажите вы, и будете правы. Подоходный налог (он же – НДФЛ) в размере 13 % ежемесячно удерживает и платит за вас работодатель.

Разумеется, если вы устроены официально и получаете зарплату.Схема такая: при покупке квартиры, жилого дома или земельного участка, государство дает вам возможность вернуть на свой счет 13 % от суммы покупки. Однако не все так просто – у суммы покупки есть определенный лимит. О нем вы узнаете из этой статьи.Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях.

Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости.

Какие конкретно документы, читайте ниже.Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные (ипотека).При использовании ипотеки, можно получить одновременно два вида вычета:

  1. на уплаченные проценты.
  2. основной вычет на стоимость покупки;

Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн.

рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс.

рублей.На примере это выглядит так:Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете получить вычет по уплаченным процентам. Максимальный размер вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. А значит вернут вам только 13% – 390 тыс.

рублей.Так было не всегда. До 1 января 2014 г.

возврат налога по процентам не имел ограничений. НДФЛ можно было вернуть с любой суммы.Важный момент, если ваша квартира куплена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не возвращали НДФЛ по ипотеке, то вам положен вычет в полной сумме понесенных расходов.Пример расчета вычета по уплаченным процентам:Для того, чтобы получить вычет в полном объеме – 260 тыс.

рублей, размер вашей годовой зарплаты должен быть не менее 2 млн.

рублей. В противном случае, сумма вычета распределяется на несколько лет, пока вам не вернут весь НДФЛ. Это условие имеет отношение и к налоговому вычету по уплаченным процентам.

Приведем пример.В 2021 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Ваша зарплата за 2021 год – 1 миллион рублей.

Работодатель заплатил за вас налог в размере 13 % – 130 000 рублей. Вернуть налог 13 % вы можете не с 3 миллионов рублей, а с максимальной суммы лимита – 2 миллиона рублей, а именно 260 тысяч рублей.

Но работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит и вернуть в 2021 году вы можете только эту сумму. Оставшиеся 130 000 рублей можно перенести на следующий год.Аналогичная ситуация и с процентами по ипотеке.

Если ваш годовой доход – 1,5 млн. рублей, а сумма уплаченных процентов по ипотеке – 3 млн. рублей, то вычет вы будете получать в течение двух лет.До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости.

С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может переносится на другие объекты недвижимости (пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ).Рассмотрим на примерах.Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 млн. рублей, то оставшиеся 500 тыс.

рублей налогового вычета, а с них 13 % – 65 тыс. рублей, вам уже не удастся вернуть.В 2021 году вы купили квартиру за 1,5 млн.

рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн. рублей. В 2021 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс. рублей, и получите на счет налог – 65 тыс.

рублей.Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации. Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы.

Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).Давайте рассмотрим на примере.Вы купили квартиру в 2014 году. Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году.

Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году. Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2021 году. Значит, в 2021 году вы подаете декларации за 2021, 2018 и 2017 годы.Особые привилегии есть у пенсионеров, они могут получить вычет сразу за 4 года: за год, когда квартира была куплена и за три года до этого.

При этом, совсем не важно работает пенсионер или уже нет.Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.Список документов для оформления вычета:

  • Акт приема-передачи квартиры.
  • Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  • Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  • Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  • Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации.

И в этой непростой ситуации, специалисты компании помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую.

От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

Возвращаем налоговый вычет (13%) – подробная инструкция

22 декабря 2018Покупка квартиры — огромный удар по бюджету для большинства россиян.

Но государство возвращает 13% денег, потраченных на приобретение жилья. Многие считают, что налоговый вычет — это миф.

Зря! Вернуть деньги не так уж и сложно! 1. Право на налоговый (имущественный) вычет имеют те, с чьей заработной платы удерживается НДФЛ (13%).

Если квартира оформляется на ребенка, то на возмещение могут претендовать его родитель или опекун.

В пролете оказываются те, кто получает нелегальный доход и не платит налоги.2. Когда подавать документы на возврат налога?

Если вы покупаете квартиру на вторичном рынке, то документы можно подавать сразу же, как только сделка будет зарегистрирована. В случае с новостройкой обратиться за вычетом можно только тогда, когда дом будет введен в эксплуатацию и подписан акт приема-передачи.3. Государство готово возместить и проценты по ипотечному кредиту, полученному для покупки жилья.

Для этого нужно, чтобы эта цель финансирования была указана в договоре с банком.

Важно! Максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 млн рублей.

При покупке в кредит эта сумма составляет 3 млн рублей.До 2014 года возврат можно было получить только по одному объекту недвижимости, даже если он стоил дешевле названной суммы. С 2014 года те же 2 млн рублей стали предоставляться не на объект (квартиру, дом, комнату и т.

д.), а на субъект, то есть на человека. Заявлять вычет можно с нескольких объектов, пока их стоимость не достигнет 2 млн рублей.

Еще одна важная новация 2014 года — если жилье покупают супруги, рассчитывать на возврат средств могут оба. То есть получить от государства можно в два раза больше: не 260 тысяч рублей, а 520!4.

Какие нужны документы?Получить налоговый вычет можно либо сразу всю через налоговую инспекцию, либо ежемесячно через работодателя.Если вы выбрали вариант с ИФНС, вам придется подождать окончания года, в котором вы приобрели жилье. За это время собирайте документы:- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (бланк есть на сайте ИФНС, заполнить можно в налоговой за 500 рублей);- справка о доходах 2-НДФЛ (выдается работодателем);- документы, подтверждающие приобретение квартиры (договор купли-продажи или ДДУ, для новостройки — акт приема-передачи, для вторички — свидетельство о собственности). Важно: с 2016 года свидетельство о государственной регистрации права собственности не выдаются (бумажкой), вместо него можно предоставить выписку из ЕГРП — госреестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним;- банковские выписки, в которых подтверждается перечисление средств со счета покупателя на счет продавца, и расписка продавца в получении денег по договору;- кредитный договор, справка об отсутствии задолженности и уплаченных процентах (если жилье куплено в ипотеку);- для супругов: свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между ними.И, конечно же, ксерокопия паспорта.

Все.Все эти бумаги можно принести в налоговую лично, отправить заказным письмом или через специальный сервис на сайте ИФНС.

Новострой-М советует лично посетить налоговую — как правило, там сразу просматривают все документы и могут указать на недочеты (автор пишет эту статью на основании личного опыта).

Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 4 месяцев.Важно: 3 месяца длится камеральная проверка.

Попросите в налоговой дать вам пароль от личного кабинета (потом смените) – там вы сможете отслеживать ход рассмотрения ваших документов.Если вы хотите получить вычет с работодателя, то к нему можно обратиться сразу, как только вы получили право на вычет от ИФНС. Для получения права налоговикам нужно предоставить только документы по квартире и кредиту (справки о доходах не нужны) и заявление.

Документы будут рассмотрены в течение 30 дней, после чего вам выдадут уведомление, которое вы отнесете работодателю. И уже со следующего месяца с вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. Если за налоговый период вся сумма вычета не будет израсходована, придется подтверждать свое право еще раз, то есть снова обращаться в ИФНС.

Зато при таком варианте вы сможете получать вычет, не дожидаясь конца года.

Это удобно, если вы купили квартиру в начале года и не хотите ждать.Итак, если вы добросовестно платите налоги, то при покупке жилья сможете вернуть часть денег.

Каких-то нереальных документов для этого не требуется, а получить вычет можно как по частям, так и всю сумму сразу.

Первый вариант позволяет не ждать конца года, а при втором полученные средства можно сразу потратить на что-нибудь существенное — ремонт или покупку мебели. Какой вариант выбрать — решать вам.

Документы для получения имущественного вычета

Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ.

Льготу можно получить за покупку квартиры или дома, их строительство, а также за уплаченные проценты по ипотеке, если недвижимость приобретена в кредит.Вернуть уплаченный НДФЛ могут только налоговые резиденты РФ, которые работают официально, платят налоги и купили недвижимость не у близкого родственника.В налоговую инспекцию нужно предоставить следующий набор документов:

  • Паспорт и копия двух его первых страниц. Это необязательный документ, но если собираетесь подавать документы лично, уточните у сотрудника налоговой заранее, понадобится ли копия паспорта. При подаче документов через интернет копия паспорта не нужна.
  • Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Свидетельство выдавали при покупке недвижимости до 2016 года. Теперь право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, которую можно заказать в ближайшем МФЦ.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Скачайте и распечатайте и заполните его от руки. Или заполните через интернет
  • Справка о доходах 2-НДФЛ. Запросите ее у работодателя. Если работодателей за год было несколько, закажите справки у всех.
  • Заявление на возврат НДФЛ. Укажите в нем сумму к возврату и номер счета, на который налоговой нужно перечислить деньги.
  • Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. Это могут быть платежные поручения, квитанции об оплате или расписка от покупателя.
  • Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия; акт приема-передачи недвижимости. Акт запрашивают не всегда, но если подаете документы лично, приложите его копию к пакету документов.

Чтобы вернуть налог с уплаченных по ипотеке процентов, нужны еще три документа:

  • График платежей.
  • Справка о начисленных по ипотеке процентах за предыдущий год — можно запросить в отделении вашего банка. Понадобится оригинал.
  • Договор ипотеки.

Если вы купили жилье, находясь в браке, к документам для получения имущественного вычета нужно добавить еще два: копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между супругами. В заявлении нужно указать, в каких пропорциях вы с супругом договорились разделить льготу, чтобы каждый мог ее получить.Например, вы купили квартиру за 4 миллиона рублей.

Имущественный вычет можно получить только с 2 миллионов.

Если квартира куплена в браке, право на льготу имеют оба супруга — каждый из вас сможет вернуть 260 тысяч налога, если в заявлении вы договорились о распределении льготы в пропорции 50 на 50.Родители могут увеличить вычет до максимального, получив его за своего несовершеннолетнего ребенка.Например, квартира стоимостью 3 миллиона рублей находится в совместной собственности матери и ребенка. Матери принадлежит 50% жилплощади, но вернуть вычет она сможет с 2 миллионов, увеличив сумму за счет доли ребенка. Несовершеннолетний ребенок, владеющий второй половиной квартиры, не мог оплатить ее самостоятельно, поэтому вычетом может воспользоваться родитель.

Согласие ребенка на налоговую льготу не нужно. Ребенок, за которого получили льготу, сохраняет право на собственный налоговый вычет при покупке квартиры после совершеннолетия.

Чтобы оформить льготу на недвижимость несовершеннолетнего, понадобятся еще два документа: свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении долей между супругами.

Заявление нужно, если недвижимость родителей с ребенком совместная. За строительство тоже можно получить налоговую льготу, но понадобятся подтверждающие документы: договоры, чеки, квитанции.К налоговому вычету принимают следующие расходы:

  • Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации.
  • Приобретение земельного участка для строительства жилого дома при условии, что дом построен и зарегистрирован в Росреестре.
  • Строительные и отделочные работы.
  • Покупка строительных и отделочных материалов.
  • Разработка проектной и сметной документации.

Что делать? 06.09.18Пакет документов на получение вычета можно подать в налоговую по месту прописки лично, по почте или Понадобятся оригиналы заполненной декларации, заявления на возврат, справки 2-НДФЛ и справки об уплаченных по ипотеке процентах.

Для остальных документов достаточно копий.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+