Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Интеллектуальная собственность - Индивидуальный предприниматель все отчисления в процентах

Индивидуальный предприниматель все отчисления в процентах

Индивидуальный предприниматель все отчисления в процентах

Налоги для ИП в 2020

Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года Выбор налоговой системы – дело ответственное. От этого зависит будущая финансовая нагрузка на предпринимателя. Ему нужно экономить по максимуму, ведь отчисления в бюджет делаются за счет личных ресурсов ИП.

А они всегда ограничены. Чтобы сэкономить, нужно выбрать наиболее выгодную систему налогообложения. Мы знаем, как с этим помочь. Некоторые из них доступны в течение ограниченного времени после открытия, другие – только с начала календарного года. Разбираем основные налоги ИП в зависимости от налогового режима, сравниваем их и выбираем самый оптимальный.

Но сначала разберемся с тем, что ИП платят в любом случае.

Какую бы систему предприниматель не выбрал, ИП обязан платить за себя страховые взносы даже при отсутствии у него наемных работников. Сразу расскажем о повышении страховых взносов: в 2020 году предприниматель должен оплатить:

  1. 32 448 рублей на пенсионное страхование;
  2. 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование.

Всего 40 874 рубля – эту сумму предприниматель должен внести в 2020 году независимо от выручки, движений по счету и прочих особенностей.

Страховые взносы ежегодно дорожают – в 2020 году сумма была на 4 636 рублей меньше и составляла 36 238 рублей. Читайте также Уменьшить сумму этих платежей в 2020 году реально, но только в нескольких, очень редких случаях, о которых мы расскажем позже. Куда реальнее ее, наоборот, увеличить.

Это произойдет, если совокупный годовой доход предпринимателя превысит 300 000 рублей. В таком случае размер взносов на пенсионное страхование составит: 32 448 рублей + 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей Но независимо от совокупного дохода, размер страховых платежей на пенсионное страхование не должен быть больше, чем 259 584 рублей (32448 * 8). Расчет и уплату фиксированных платежей на обязательное страхование ИП осуществляет самостоятельно.

Он должен сделать это в течение 2020 года, можно оплатить единовременно или частями.

Можно и не платить их совсем, но только если предприниматель документально подтвердит (): Читайте также

  1. неосуществление предпринимательской деятельности и т.д.
  2. уход за ребенком до 1,5 лет;
  3. уход за ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы или престарелым;
  4. прохождение службы по призыву;

Подробнее о страховых взносах для ИП . Мы же переходим к категориям налогов ИП, которые доступны им при регистрации.

Предприниматель может выбирать между 5 основными налоговыми системами. Каждая имеет как свои преимущества, так и недостатки. А некоторые из них вообще действуют лишь в определенных регионах.

Разберем каждую, расскажем все самое главное. Самый молодой налог, введен совсем недавно, лишь в 2020 году и только на территории нескольких регионов: Москвы, Московской и Калужской области, Республики Татарстан (). Географию этого налогового режима ИП планируется расширить, даже подготовлен , но он пока не принят.

Перейти на НПД могут предприниматели с доходом менее 2,4 млн. руб. за год, не имеющие сотрудников. Они могут сделать это осуществляя любые виды деятельности, кроме:

  1. и иными видами деятельности, приносящими доход, указанный в .
  2. перепродажи товаров за исключением имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и иных подобных нужд;
  3. добычи полезных ископаемых;
  4. услуг по доставке товаров с приемами платежей;
  5. продажи подакцизных товаров;

Выбирая его, ИП будут использовать дифференцированную налоговую ставку, в зависимости от источника получения дохода, а именно ():

  1. 6% от дохода, полученного от организаций и других ИП.
  2. 4% от дохода, полученного от физлиц;

Какие-либо дополнительные платежи и налоги ИП на НПД не платит.

Более того, это как раз тот случай, когда он освобождается от обязанности платить фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.

Перейти на НПД и сдавать отчетность можно через мобильное приложение. Не будем повторяться, мы уже рассказывали об этом .

Если не выбрать другой режим налогообложения, ФНС выберет его для ИП самостоятельно, и это будет общая система налогообложения (ОСН).

Налоги на ОСН ИП платить труднее всего – это, наверное, самая сложная система налогообложения. Разобраться в нем без специальных навыков практически невозможно, для работы точно потребуется бухгалтер. Есть, правда, случаи, когда использование ОСН неизбежно, например:

  1. если есть филиалы;
  2. если доход за отчетный период превысил 150 млн рублей;
  3. если работает больше 100 человек.

Сложный он из-за широкого спектра налогов, которые придется платить ИП, в том числе:

  1. страховые взносы на себя + ежемесячно на сотрудников;
  2. налог на добавленную стоимость, 0-20% – ежемесячно;
  3. налоги на имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
  4. экологические платежи, транспортный налог и прочие.
  5. налог на доходы физических лиц, 13% – 3 раза в год + ежемесячно НДФЛ за сотрудников;

ОСН предполагает и сложную отчетность: нужно сдавать декларации (ежеквартально по НДС и ежегодно 3-НДФЛ).

Плюс, заполнение книги учета доходов и расходов, книгу покупок и продаж, отчетность за сотрудников. Единственный плюс во всем этом – контрагенты на ОСН в приоритете у крупных компаний, поиск заказчика среди «крупняка» будет быстрым. Упрощенная система налогообложения (УСН) – распространенный выбор для предпринимателей.

Всему виной налоги ИП на УСН, точнее всего один – единый налог. Его ставка зависит от выбранного объекта налогообложения и составит для ИП ():

  1. 6% при выборе объекта «доходы»;
  2. 15% при выборе объекта «доходы минус расходы».

Платить налог нужно ежеквартальными авансовыми платежами, итоговая сумма – по итогам года. Страховые взносы тоже придется платить, но они уменьшаются в таком случае налоговую базу по «доходам» и учитываются в расходах при «доходы минус расходы».

Бухгалтерский учет ИП на УСН не ведут, но ежемесячно, ежеквартально и ежегодно сдают налоговые декларации.

Те, кто выбрали упрощенку, освобождаются от НДФЛ, налога на землю и имущество, транспортного налога, НДС. Но выбрать ее можно лишь при соблюдении определенных условий:

  1. остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн рублей;
  2. среднесписочная численность сотрудников за год менее 100 человек.
  3. доход за отчетный период не должен превышать 150 млн рублей;

Подробнее об упрощенке читайте . Сразу уточним, что применять единый налог на вмененный доход долго не получится, с 1 января 2021 года система ЕНВД отменяется ().

Она, тем не менее, удобна для ИП тем, что ее можно совмещать с «упрощенкой» и ОСН. А еще налоги ИП на ЕНВД платит по ставке 15%, но не с фактически полученного, а с «вмененного» дохода, рассчитанного государством самостоятельно (). Использовать его можно при условии, что он введен на территории конкретного муниципального образования, и только в отношении конкретных видов предпринимательской деятельности, в том числе ():

  1. услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
  2. распространение и (или) размещение рекламы;
  3. общественное питание;
  4. розничная торговля;
  5. услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  6. услуги по временному размещению и проживанию;
  7. бытовые, ветеринарные услуги;
  8. услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
  9. услуги стоянок.

Для ИП этот налог заменяет НДФЛ, НДС, имущественные налоги в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

Какие объекты могут входить в этот перечень? Автомобили, недвижимость, земельные участки и иное налогооблагаемое имущество. А еще сумму исчисленного налога по ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов.

Подробнее об этом . Еще одна удобная система, придуманная специально для ИП – ПСН, патентная система налогообложения. Все налоги ИП на ПСН – это 6###b#< от потенциально возможного дохода, который предприниматель может получить от конкретного вида деятельности в конкретном муниципалитета в конкретный период времени (). такой потенциальный доход муниципалитет считает самостоятельно для каждого конкретного вида деятельности, а затем просто включает его в стоимость патента. если ваш доход выше, чем потенциальный – применять псн выгодно.> Все, что нужно ИП – просто купить патент на конкретный вид деятельности.

Можно купить несколько патентов, но действовать они будут только в пределах конкретного муниципалитета.

Всего открыто 63 вида деятельности () + дополнительные, открытые в конкретном регионе. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.
Сроки оплаты зависят от его длительности:

  • При длительности патента 1-6 месяцев вся сумма вносится в срок, не позднее окончания срока действия патента.
  • При длительности патента 6-12 месяцев 33% суммы вносится в течение первых 90 суток с момента выдачи патента, а оставшиеся 67% – до завершения срока действия патента.

Перейти на ПСН можно при условии, что годовой доход ИП менее 60 млн рублей, а количество наемных работников менее 15 человек.

Какой режим выбрать? С учетом всех налогов и платежей ИП во внебюджетные фонды, самыми популярными остаются «упрощенка» и патентная система. Впрочем, если НПД откроют для всей страны, он создаст этим двум режимам немалую конкуренцию – многие ИП захотят стать самозанятыми.

Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Затраты на обслуживание ИП в 2020 году

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят.

Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения.

В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо.

У ИП есть свои специфические льготы, например, только предприниматели без работников, оказывающие услуги, вправе работать без кассы до 1 июля 2021 года.Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности часто рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения.

Есть ещё немало между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься, и какой налоговый режим выберут. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.Обязанность платить даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП.
Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.Обязанность платить даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП. Суммы действительно немалые – в 2020 году фиксированный размер взносов составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей.

Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами.

Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.Взносы направляются на счёт застрахованного лица в ПФР, т.е. это финансирование пенсии предпринимателя.

А часть взносов идёт на его медицинское страхование. Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры.
Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит .Дополнительно к сумме в 40 874 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей.

Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на тысячу больше – 41 874 рубля.С 2020 года предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком . На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо помнить, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости.В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  1. направление бизнеса;
  2. наличие работников;
  3. сумма дохода;
  4. регион деятельности или прописки ИП;
  5. доля расходов в выручке и др.
  6. применяемая система налогообложения;

Правильно учесть все эти факторы и могут только специалисты в сфере учёта.

Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  • налог не зависит от реального дохода: и .
  • налог зависит от получаемого дохода: , , , ;

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог.

Но при выборе ЕНВД или ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.✐ Пример ▼Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны.

Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности.

Так, в Уфе патент для парикмахера стоит 1 784 рубля в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.Но если выбран режим по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 30 000 рублей налог равен 1 800 рублей. Это уже сопоставимо со стоимостью патента.

Получается, что при нерегулярных и низких доходах уфимскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН.

Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся каждый месяц платить фиксированную сумму.Кроме того, патентная система до сих пор не предполагает возможность вычесть из стоимости патента уплаченные за себя страховые взносы. Однако уже есть законопроект, который внесёт соответствующие изменения.Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить .

Стандартная ставка составляет 30% от выплаченных сумм, но с 1 апреля 2020 года тарифы на зарплату свыше МРОТ вдвое.Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить.

Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным.

Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг организациями и ИП с работниками.Сейчас без кассы могут работать ИП без персонала, оказывающие услуги, но отсрочка для них действует только до 1 июля 2021 года.

Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью от ККТ.А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт.

Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие.

Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей.

Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год.

В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей. То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей. не обязателен, однако это очень удобный инструмент платежей.

Кроме того, без расчётного счёта принимать оплату от клиентов и покупателей можно только наличными, что сильно ограничивает ведение бизнеса.Тем более, что расчётно-кассовое обслуживание уже давно не является значительной статьёй расходов. При сравнительно небольших оборотах можно работать на полностью бесплатных тарифах РКО или не превышающих 1 000 рублей в месяц. А сумма на счёте ИП в пределах 1,4 млн рублей застрахована, так же, как для обычных физических лиц.Большинство крупных банков открывают расчётный счёт бесплатно, и для этого даже не придётся выходить из дома.

Выбрать самый выгодный тариф можно на нашей бесплатной консультации.

Читайте также: Любой бизнес требует ведения учёта и сдачи отчётности. На простых системах налогообложения, таких как УСН Доходы и ЕНВД это можно делать самостоятельно, даже не имея специальных знаний.

Просто воспользуйтесь нашим .Но на ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН, т.е.

режимах, где надо подтверждать расходы, без бухгалтера обойтись трудно. Так же, как и при найме работников, потому что по ним сдают сложную и многочисленную отчётность.Бухгалтера совсем необязательно нанимать в штат, проще и дешевле заключить договор на аутсорсинг или самому вести учёт в онлайн-сервисе.

Тогда расходы на ведение учёта вряд ли превысят 5-10 тысяч рублей в месяц.Первый месяц — бесплатноДля некоторых видов деятельности надо . Это разрешение, которое подтверждает, что предприниматель выполнил определённые требования к персоналу, помещениям, оборудованию, транспорту.Правда, ИП доступны всего несколько видов лицензий, например, на медицинскую и фармацевтическую деятельность или перевозки пассажиров. А вот лицензию на право торговать алкоголем физическим лицам не выдают, для этого надо .За выдачу лицензии надо заплатить госпошлину, её размер указан в статье 333.33 (п.

92) НК РФ. Это 7 500 рублей для большинства видов лицензий.Кроме лицензируемых, есть виды деятельности, которые требуют получение допуска саморегулируемой организации. Что это такое и сколько надо заплатить за допуск, мы рассмотрели на примере .Мы детально показали, какие расходы предстоят предпринимателю в первый год ведения деятельности.

Как видите, однозначно можно говорить только о сумме фиксированных страховых взносов ИП за себя – 40 874 рубля за полный год.

Но и этих затрат не будет, если предприниматель перейдёт на НПД, где уплата взносов происходит добровольно.Все остальные расходы, в том числе, налоговые платежи, прямо зависят от факторов, которые мы перечислили. Поэтому у предпринимателя на УСН Доходы с небольшой выручкой и без работников эти затраты будут сведены к минимуму. А средний и крупный бизнес несёт больше расходов, но это должно компенсироваться и более высокими доходами.

Страховые взносы за индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

  • проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • прохождения ими военной службы по призыву;
  • ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
Рекомендуем прочесть:  Лицензия на услуги жкх

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов. Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса. Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.

Сколько налогов платит ИП в 2020 году?

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП.

Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится.

Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности.

Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический . В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2020 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

  1. налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
  2. налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).
  3. налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
  4. на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);

В 2020 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения.

Причем не имеет значения, есть доход или нет.

Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Размер взносов фиксированный.

В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя». В 2020 году ИП необходимо произвести платежи в в ИНФС по месту его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ежеквартально или один раз за весь год). Напомним, размер фиксированных страховых взносов в 2020 году, при доходе менее 300 000 рублей был следующим:

  • Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.
  • Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рублей.

Всего за 2020 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 36 238 рублей, при годовом доходе менее 300 000 рублей.

В 2020 году суммы страховых взносов в фиксированном размере увеличатся на 4 636 рублей и составят:

  • Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.
  • Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рубля.

Всего за 2020 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 40 874 рубля, при годовом доходе менее 300 000 рублей Напомним, с 2018 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года.

Законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

  1. 26 545 рублей за расчетный период 2018 года;
  2. 32 448 рублей за расчетный период 2020 года.
  3. 29 354 рублей за расчетный период 2020 года;

Таким образом, увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2020 году по сравнению с 2018 годом составляет 2 809 рублей. А в 2020 году необходимо заплатить фиксированных взносов уже на 3 094 рубля больше, чем в 2020 году.

Страховые взносы на медицинское страхование в фиксированном размере независимо от дохода предпринимателя составят:

  1. 5 840 рублей за расчетный период 2018 года;
  2. 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.
  3. 6 884 рублей за расчетный период 2020 года;

Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает . Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года. Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:

  1. ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
  2. ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.

Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.

  • ПСН или .
  • ОСН или .
  • ЕНВД или .
  • УСН или .
  • ЕСХН или .

Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения. Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто.

Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:

  1. налог на землю.
  2. НДС или налог на добавленную стоимость;
  3. налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях);
  4. НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);

Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя». Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога. С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер.

Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ.

В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП. Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянный и стабильный доход.

При применении ЕНВД размер уплаты налога не зависит от фактического дохода ИП. Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения.

Обратите внимание, что с 2020 года ЕНВД будет отменен для тех предпринимателей, которые торгуют маркированными товарами (мехами, одеждой, обувью, лекарствами и т.п.).

А с 2021 года ЕНВД . Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидуальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени). Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.

Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения.

Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально. Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:

  1. доходы (ставка по налогу — 6%);

Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН.

Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е. регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.

  1. доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).

Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль.

Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности. На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:

  1. водный налог (за использование водных объектов);
  2. налог на добычу полезных ископаемых;
  3. налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась.

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона.

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет. Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ.

Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ.

  1. административно-деловые центры;
  2. отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  3. нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.
  4. торговые центры;

ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления.

Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты. Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты.

Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю. Все дополнительные налоги (платежи, сборы) индивидуальный предприниматель оплачивает вне зависимости от системы налогообложения, на которой он находится.

Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 03.09.2019 Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+