Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Какие организации могут работать без ндс

Какие организации могут работать без ндс

Какие организации могут работать без ндс

Как выбрать систему налогообложения для ООО

9 июля 2020После регистрации компании нужно выбрать систему налогообложения. От неё зависит размер платежей, их график и способ ведения бухгалтерского учёта.

Рассказываем, какие системы существуют и как выбрать самую выгодную для конкретного типа бизнеса.Большинство режимов налогообложения имеют ограничения. Вот от каких параметров собственного бизнеса стоит отталкиваться при выборе:Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН) доступны не каждому бизнесу.

Подробно разбираем ограничения режимов ниже.Некоторые системы устанавливают лимиты по доходу и численности персонала.

Если нарушите их, «слетите» с режима на ОСНО.Подумайте, хотите ли работать с плательщиками НДС, открывать филиалы или менять поле деятельности. Выбирайте систему налогообложения с учётом планов на будущее.Общую систему налогообложения (ОСНО) назначают автоматически после регистрации ООО.

И если вы не уведомили налоговую службу о выборе специального режима, придётся платить такие налоги:

  1. Налог на недвижимое имущество организации.Ставка зависит от региона РФ, но не превышает 2,2 % от кадастровой (по оценке государства) или остаточной (с учётом износа) стоимости имущества ().
  2. Налог на добавленную стоимость (НДС). Ставка — 20 %. НДС облагается выручка от реализации продукции.
  3. Налог на прибыль. Ставка налога — 20 %, из которых 3 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный. В некоторых регионах ставка может быть снижена до 12,5 % на усмотрение местных властей. Сумма налога рассчитывается с разницы между доходами и расходами.

На ОСНО нет ограничений по размеру прибыли, количеству сотрудников и арендуемым площадям для ведения бизнеса.

Кроме того, это выгодная система для организаций, которые сотрудничают с компаниями — плательщиками НДС. При использовании ОСНО ваши партнёры могут уменьшить сумму выплат в бюджет на сумму НДС от полученных от вас работ, услуг и товаров.ОСНО — непростая система налогообложения из-за сложности расчётов, строгости налоговой службы к выплатам НДС, большого количества отчётности (к примеру, нужны отдельные ежеквартальные декларации по прибыли компании, книги учёта всех продаж и покупок) и высокой налоговой нагрузки.Упрощённая система налогообложения (УСН) — режим, специально созданный для предприятий малого и среднего бизнеса. Его ещё называют «упрощёнкой», потому что вместо трёх налогов, как на ОСНО, нужно платить один, а сдавать отчётность по налогу — раз в год.

Налог перечисляется авансовыми платежами за первый квартал, 6 месяцев текущего года, 9 месяцев и итоговым платежом за весь год (за вычетом авансовых).Для использования УСН есть ряд :

  1. По количеству сотрудников — не более 100 человек.
  2. По виду деятельности. Банки, страховые организации, нотариусы, инвестиционные фонды и некоторые другие виды бизнеса не могут применять «упрощёнку» ().
  3. По остаточной стоимости основных средств — не более 150 млн рублей.
  4. По доле участия других юрлиц — не более 25 %.
  5. По размеру годового дохода — не более 150 млн рублей.
  6. По размеру сети. Если у вашей компании есть филиалы или представительства в других населённых пунктах, УСН тоже не для вас.

УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если объект налогообложения — доходы, ставка будет 6 %.

Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка — 15 % (все расходы нужно подтверждать документально).Комбинировать или менять ставку по УСН в течение года нельзя. Изменить тип УСН или перейти на другую систему налогообложения можно один раз в год.

Для этого нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.Чтобы выбрать тип УСН, посчитайте, чего в организации меньше: доходов или расходов. Если расходы сложно подтверждать документами или они меньше доходов на 60 %, выгоднее выбрать объектом налогообложения доходы и ставку 6 %. В противном случае выбирайте тип «доходы минус расходы» и 15 %-ю ставку.На УСН проще платить налоги и отчётность не сложная.

Кроме того, можно выбрать удобный для деятельности компании объект налогообложения — тип УСН, от которого будет зависеть налоговая ставка.УСН могут использовать не все компании, а для режима «доходы минус расходы» устанавливается обязательная минимальная ставка — 1 % от доходов. Его придётся платить, даже если расходы превысили доходы.Применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) могут только компании, занимающиеся растениеводством, животноводством, выращиванием рыб, сельским и лесным хозяйством, и компании, которые оказывают услуги сельхозтоваропроизводителям.Ставка налога — 6 %, но в регионах она может быть снижена до 0 %. С 2020 года предприятия на ЕСХН признаются плательщиками НДС ().

То есть при реализации продукции и оказании услуг, а также при получении аванса от покупателя и заказчика необходимо начислять НДС 20 %, а затем платить этот налог в бюджет.Но согласно от уплаты НДС на ЕСХН можно отказаться. Право на отказ имеют организации, которые подали в налоговую уведомление о переходе на ЕСХН и уведомление на освобождение от НДС в течение одного календарного года.

При условии, что величина дохода от деятельности компании на ЕСХН без учёта НДС не превысила 90 млн рублей за 2020 год, 80 млн рублей за 2020, 70 млн рублей за 2021, 60 млн рублей за 2022 и последующие годы.Условие перехода на ЕСХН — доход от сельского хозяйства более 70 %. В бюджет выплачивается авансовый платёж по итогам первого полугодия и сумма налога за год (за вычетом авансового платежа).Основное преимущество ЕСХН — уплата двух налогов вместо трёх при ОСНО. Выплаты в бюджет, авансовый платёж и итоговый, нужно перечислять раз в полгода, отчётность по налогу сдавать раз в год.Воспользоваться ЕСХН не смогут фирмы, которые закупают или перерабатывают сельхозпродукцию.

Эта система налогообложения предназначена только для производителей товаров и поставщиков услуг в сфере сельского хозяйства.Ещё один специальный режим — единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Сумма налога зависит от конкретного вида деятельности организации, размера торговых площадей, количества сотрудников и других физических показателей.Самыми распространёнными сферами, где можно применять ЕНВД, являются общепит (не относящийся к здравоохранению и соцучреждениям), розничная торговля и бытовые услуги.Согласно этот налоговый режим действует до 2021 года, позже он может быть продлён или отменён. Кроме того, в некоторых регионах ЕНВД не применяется.

Действует в данном регионе «вменёнка» или нет, нужно уточнять на сайтах местных учреждений. В частности, в Москве ЕНВД применять нельзя.Для применения «вменёнки» есть ряд :

  1. доля участия других юридических лиц — менее 25 %;
  2. налогоплательщик не является крупным игроком рынка;
  3. в компании не более 100 сотрудников;
  4. деятельность компании осуществляется не по договору товарищества или доверительного управления.

Для расчёта вменённого налога используют ряд показателей:

  • базовая доходность по виду деятельности (это единый показатель для всей страны);
  • фактический показатель (количество работников, размер торговой площади, количество посадочных мест и другие);
  • корректирующие коэффициенты (коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, который устанавливают муниципалитеты).

Коэффициент-дефлятор для всей страны в течение календарного года: в 2020 он составил 1,915.Базовая доходность × Фактический показатель × Коэффициент-дефлятор × Коэффициент региона × Ставка налога — 15 %.Перейти на «вмёненку» с ОСНО можно в любой день года. Главное — уведомить налоговую службу в течение 5 рабочих дней со дня начала применения ЕНВД ().

Переход с УСН возможен только с нового календарного года.Вести бухгалтерский и налоговый учёт на ЕНВД несложно: базовую доходность определяет государство, она фиксирована и не зависит от реального дохода компании, даже если он больше. Фиксированность ставки можно назвать и недостатком: если налоговый период организации был убыточным, платить налог с «предполагаемого дохода» всё равно придётся.
Фиксированность ставки можно назвать и недостатком: если налоговый период организации был убыточным, платить налог с «предполагаемого дохода» всё равно придётся.

Перечислять выплаты в бюджет и отчитываться по налогу нужно раз в квартал.Законом ООО разрешено совмещать два специальных налоговых режима по разным видам деятельности (). ЕНВД можно сочетать с любым другим режимом: по одному виду деятельности использовать ЕНВД, а по другому — ОСНО, УСН или ЕСХН ().

Сочетать между собой ОСНО, УСН и ЕСХН нельзя.

  • Если сотрудничаете с плательщиками НДС или хотите открывать филиалы, выбирайте ОСНО. В первом случае надо хорошо представлять себе, какой будет сумма выплат по НДС и сможете ли вы её стабильно выплачивать.
  • Сельхозпроизводители могут работать на ЕСХН и УСН. На ЕСХН доход от сельскохозяйственной деятельности должен превышать 70 % выручки.
  • Самый широкий выбор видов деятельности из специальных налоговых режимов в УСН. Годовой доход на УСН не должен превышать 150 млн рублей, а численность сотрудников — 100 человек. Перейти на «упрощёнку» можно, если доход за 9 месяцев текущего года составил менее 112,5 млн рублей.
  • Компании, занимающиеся розничной (не оптовой!) торговлей и оказанием услуг, могут использовать ЕНВД. Но существуют ограничения, например не более 100 сотрудников в штате. На ЕНВД придётся выплачивать налог и отчитываться по нему раз в квартал.
  • Абсолютно все организации могут применять ОСНО по умолчанию. Это не самая выгодная и одновременно самая сложная система для малого бизнеса. Зато никаких ограничений на ОСНО нет.

Общая система налогообложения без НДС

Последнее обновление: 11.12.2019 Время чтения: 4 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 13709 Распечатать Все организации и предприниматели на общей системе налогообложения по умолчанию обязаны платить НДС. В некоторых случаях от него можно отказаться и работать на общей системе налогообложения без НДС. Расскажем, можно ли оказывать услуги и продавать товары без НДС, и когда.

Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты

  1. Авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь 2020 года до 28.10.2020
  2. Декларация по НДС за III квартал 2020 года до 25.10.2020
  3. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 года до 28.10.2020

Оглавление Налог на добавленную стоимость – это огромный пласт работы для бухгалтера и руководителя бизнеса. Нужно выставлять счета-фактуры, вести книгу покупок и продаж, перечислять налоги и каждый квартал заполнять декларации. Если получить освобождение от НДС, учет сразу становится легче, а на стоимость товаров и услуг не придется не придется начислять налог и платить его государству.

Соответственно, конечная стоимость товаров и услуг может быть ниже и привлекательнее для покупателей. Но в то же время неплательщики НДС не могут принимать его к вычету, то есть тот, который они сами заплатили поставщикам при покупке товаров и услуг.

Кроме того, и это самый весомый минус работы без НДС, с неплательщиками этого налога неохотно работают контрагенты на ОСНО. Если ваш потенциальный покупатель – фирма на ОСНО, которая платит налог на добавленную стоимость, вам будет трудно продать ему товары или услуги без НДС.

Он предпочтет купить у вашего конкурента с НДС, потому что тот выставит счет-фактуру с налогом, по которой покупатель сможет применить вычет и уменьшить свой налог к уплате.

Чтобы конкурировать с таким поставщиком и предложить равнозначную цену, вам придется при реализации сделать скидку на сумму НДС, а это уже невыгодно вам.

Таким образом, работать без НДС выгодно только в том случае, если ваши покупатели – тоже неплательщики, то есть либо физлица, либо организации и предприниматели на спецрежимах. Бывает, что компания или предприниматель вынуждены применять ОСНО, но НДС их покупателям не нужен. Пример 1. Организация применяла упрощенную систему налогообложения, но открыла филиал и потеряла право на УСН.

С начала квартала фирма вынуждена применять ОСНО. Пример 2. Индивидуальный предприниматель планировал оказывать услуги на УСН, но пропустил срок подачи уведомления, и теперь сможет перейти на УСН только с начала следующего года.

В таких ситуациях можно отказаться от НДС оставаясь на ОСНО, если выполняются некоторые условия. Расскажем про условия для применения ОСНО без НДС. Эта статья дает право на 12 месяцев отказаться от НДС, то есть не начислять его на товары и услуги, не сдавать декларации и не вести книгу покупок и книгу продаж.
Эта статья дает право на 12 месяцев отказаться от НДС, то есть не начислять его на товары и услуги, не сдавать декларации и не вести книгу покупок и книгу продаж. Освобождение не распространяется на операции по импорту товаров на территорию РФ.

Для того, чтобы воспользоваться правом на освобождение, нужно соблюсти два условия:

  • Выручка за последние три последовательно идущие месяца не превышает больше 2 миллионов рублей.
  • Налогоплательщик не продает подакцизные товары.

Если оба условия соблюдены, для освобождения нужно заполнить уведомление об отказе от НДС по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 26.12.2018 № 286н.

К уведомлению приложить:

  1. выписку из книги продаж;
  2. выписку из книги учета доходов и расходов (для ИП на ОСНО).
  3. выписку из бухгалтерского баланса (для организаций);

Утвержденных форм выписок нет.

Их оформляют в произвольном виде. Главное, чтобы из выписок была видна выручка. Если ИП до освобождения применял УСН или ЕСХН, они должны приложить выписку из соответствующих КУДиР по этим спецрежимам.

Скачать бланк КУДиР для ИП Срок отправки уведомления – 20 дней с начала месяца, в котором начинаете применять освобождение. Пример: Компания на ОСНО планирует отказаться от НДС с 1 декабря 2020 года.

Уведомление нужно отправить не позднее 20 декабря. Если отправляете документы по почте, днем их представления будет считаться шестой рабочий день со дня отправления заказного письма (п. 7 ст. 145, п. 6 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ).

Если вы подали уведомление на освобождение, то уже не сможете от него отказаться в течение последующих 12 месяцев.

Стать плательщиком НДС раньше этого срока можно только если нарушите условия применения освобождения. Но тогда придется начислить налог на товары и услуги за весь срок, в течение которого пользовались освобождением.

Вопрос спорный. С одной стороны, вновь созданная организация или ИП не могут представить документы, подтверждающие, что выручка от реализации за последние три месяца была меньше 2 миллионов. Таких документов не может быть, потому что не было и выручки.

В письме № 03-07-14/11 от 28 марта 2007г. Минфин высказывается, что по этой причине «новички» использовать освобождение не могут.

Но есть и другая точка зрения.

В письме от 23.08.2019 № 03-07-14/64961 Минфина России говорится, что отсутствие выручки не лишает налогоплательщика права применять освобождение от НДС.

К такому же выводу пришли судьи в Постановлении ФАС Уральского округа № Ф09-3020/07-С2 от 2 мая 2007г. В такой ситуации безопаснее всего обратиться с письменным запросом в свой налоговый орган и получить от них официальный ответ. По закону официальный ответ контролирующих ведомств освобождает организацию от ответственности), если она допустила нарушения следуя разъяснениям из этого ответа (пп.
По закону официальный ответ контролирующих ведомств освобождает организацию от ответственности), если она допустила нарушения следуя разъяснениям из этого ответа (пп.

3 п. 1 ст. 111, п. 8 ст. 75 Налогового кодекса РФ). Книги покупок и продаж вести не нужно, сдавать декларации – тоже. А вот счета-фактуры выставлять нужно обязательно, просто при освобождении в счетах не выделяют НДС, а делают пометку «Без налога (НДС)».

Подтверждение: п. 5 ст. 168 НК РФ, письмо Минфина от 26.05.2015 № 03-07-14/30264. Если «освобожденец» выставил счет-фактуру с выделенным налогом, то придется сумму, указанную в счете, заплатить в бюджет и сдать декларацию за этот квартал.

Если организация или ИП выступают в роли налогового агента по НДС, несмотря на освобождение декларацию сдавать нужно.

Скачать бланк декларации по НДС Ограничение по выручке в 2 миллиона рублей за три месяца нужно соблюдать и во время применения освобождения, иначе право на него утрачивается.

Когда пройдет 12 месяцев, вам нужно будет подтвердить, что все условия для применения освобождения вы соблюдали.

А еще заявить о своем желании либо продлить освобождение еще на 12 месяцев, либо отказаться от него. Для этого нужно отправить в налоговую инспекцию:

  1. выписки из бухгалтерской отчетности (книги доходов и расходов), подтверждающие, что в период освобождения не был превышен лимит выручки;
  2. уведомление о продлении права на освобождение по той же форме из Приказа № 286н от 28 декабря 2018г.

или

  1. уведомление об отказе от освобождения. Специально утвержденной формы для этого нет, поэтому можно оформить в произвольной.

Этот пакет документов нужно отправить в течение 20 дней после окончания срока освобождения.

Пример: Организация на ОСНО пользовалась освобождением с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2020 года. Пакет документов на продление или отказ нужно отправить до 20 декабря 2020 года. Если не отправить эти документы, вы потеряете право на освобождение задним числом за весь истекший период.

То есть за все прошедшие 12 месяцев нужно будет начислить и заплатить НДС, а также пени и штрафы.

Нет, плательщики НДС всегда должны оформлять документы и выписывать счета-фактуры с выделенным налогом. Выставлять счета без НДС можно только если ИП или ООО будучи на ОСНО продает товары или оказывает услуги, не подлежащие налогообложению по статье 149 НК РФ (продажа медицинских товаров и услуг, перевозка пассажиров и т.д.).

В этих случаях вы вообще не обязаны выставлять счета-фактуры, но имеете право оформить счет-фактуру без налога, запрета на это нет (письмо Минфина от 15.02.2017 г. N 03-07-09/8423). Такое же право не выставлять счета или выставлять счета-фактуры без налога имеют и те, кто работает на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН).

ИП и ООО на ОСНО без НДС работать могут, но только если получат освобождение по статье 145 НК РФ. Для этого нужно, чтобы выручка за последние три месяца не превышала 2 миллиона рублей. В остальных случаях реализация без НДС при ОСНО возможна только по отдельным видам товаров и услуг, которые не облагаются налогом в соответствии со статьей 149 НК РФ.

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Сверка с ФНС
  2. Консультации бухгалтеров
  3. Электронная отчетность
  4. Автоматизация бухучета
  5. Шаблоны бланков
  6. Снижение налогов

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Специалисты из вашей отрасли
  2. Проверка контрагентов
  3. Защита интересов в суде
  4. Персональная команда + бизнес-ассистент
  5. Онлайн-сервис для контроля

Может ли организация быть плательщиком ндс и нет одновременно?

Наташа Я.9 октября 2018 · 1,9 KИнтересно2Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями1 ответ441Поэт, участник Санкт-Петербургского международного книжного салона и Всероссийск.ПодписатьсяНаташа, да, смотря какие виды деятельности у вашей организации. То есть по системе налогооблажения ОСН — если у вас разные виды деятельности и вы реализуете различные товары и услуги, то вы можете применять ставку НДС 20 % и вообще без НДС.

Деятельность с НДС регулируется ст.

149 и 164 НК РФ, без НДС — ст. 145 НК РФ. Также ваша организация может. Читать далееХороший ответ1 · 895Комментировать ответ…Читайте также21Всё о регистрации бизнеса простыми словами · ОтвечаетУпрощенная система налогообложения – это льготный налоговый режим для малого бизнеса.

Преимущество его в том, что налоги на УСН платят по более низким ставкам, чем на общей системе налогообложения.

Учет на УСН тоже довольно простой, поэтому многие ИП без работников ведут его сами. Налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения. Если это УСН Доходы, то ставка всего 6% от выручки, по регионам она может быть снижена до 1%. Если это УСН Доходы минус расходы, то ставка составляет от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.
Если это УСН Доходы минус расходы, то ставка составляет от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.

Для сравнения, на основной системе (ОСНО) в общем случае платят НДС по ставке до 20%, а также налог на прибыль для организаций по ставке до 20% или НДФЛ для ИП по ставке 13%.

Таким образом, самый большой плюс УСН – это низкая налоговая нагрузка, поэтому на ней работает около 3 млн субъектов малого бизнеса. Право работать на упрощенной системе ограничено двумя главными лимитами: не более 100 работников и не более 150 млн рублей годового дохода.

О своем желании перейти на УСН надо вовремя заявить, для этого дается всего 30 дней после регистрации ИП или ООО. Если этот срок упустить, придется ждать конца года, тогда можно тоже подать уведомление о переходе, чтобы начать работу с нового календарного года.

Минус упрощенки в том, что на ней не платят НДС, поэтому крупные контрагенты не могут получить вычет по этому налогу и отказываются от сотрудничества.

14 · Хороший ответ · 17,6 K1,1 KАналитик, бухгалтер, увлекаюсь кулинарией, вязанием, цветами, домоводством.Если Вы хотите посчитать прямым методом — то нужную сумму умножить на 20 и разделить на 100 (или умножить на 1,2 и вычесть первоначальную сумму), к примеру, НДС (20%) от суммы 900 составит: 900*20/100=180 руб. или 900*1,2-900 = 180 руб. Цена товара с НДС составит: 900+180=1080 руб.Если же Вам нужно выделить НДС из суммы, то считаете обратным счетом — из общей суммы вычитаете частное от деления общей суммы на 1,2.

Из этого же примера: 1080-1080/1,20 = 180 руб.41 · Хороший ответ55 · 88,6 K317Увлекаюсь всем на свете: от моды до путешествий.

Работаю помощником главного.НДС для физических лиц возврату не подлежит. Возможно только получить часть уплаченного налога на доходы физических лиц и то, при соблюдении некоторых условий. К примеру, в нашей стране функционируют имущественные вычеты, вычеты на детей, вычеты ветеранам и ликвидаторам ЧС, вычеты за потраченные деньги на лечение, образование и т.п.

К примеру, в нашей стране функционируют имущественные вычеты, вычеты на детей, вычеты ветеранам и ликвидаторам ЧС, вычеты за потраченные деньги на лечение, образование и т.п. Весь перечень возможных вычетов можно найти в Налоговом Кодексе: 241 · Хороший ответ82 · 237,8 K5,1 KПенсионерНДС изначально создан для стимулирования экспорта.Если Вы будете вывозить купленный предмет заграницу и предъявите на границе чек, сумму НДС вернут. По этому в чеке его выделяют.Но, откровенно говоря, наша экономика не доросла до НДС.Экспортеров можно посчитать на пальцах рук, а подкидывается вся страна.По этому он криминализирован до неприличия — вспомните Магнитского.Разумней было бы использовать Американскую схему налогообложения — в чеке пробивать сколько от общей суммы идет в местный, региональный и федеральный бюджеты.8 · Хороший ответ2 · 2,5 K1,7 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.Если необходимо посчитать НДС на сумму, то сумму без НДС умножаем на ставку НДС и делим полученное на 100.

К примеру, сумма без НДС — 10000, ставка НДС — 20:

  1. 10000*20:100=2000, то есть, в этом случае НДС будет равен 2000.

Если необходимо посчитать НДС, который уже включен в сумму, то для указанного выше примера операция будет выглядеть так:

  1. 12000:1.20*0.20=2000.

13 · Хороший ответ3 · 12,8 K

Какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения

Юлия Невмержицкая редактор Тинькофф-бизнесаНа каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе. Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению.

Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог. И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета.

Для этого нужен опытный бухгалтер.На общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет. Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.НДС.

При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.Вот какие ставки НДС действуют:

  • Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.
  • Основная ставка — 20%.
  • Льготная для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения.

В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба. Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей.

Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей.

Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.Завод купил массив и сделал из него шкаф. Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей.

Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству. Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС.

На эту сумму он может уменьшить свой налог. Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р.Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке. Тогда он не платит НДС и не включает его в цену.

ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.Налог на прибыль. Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами. На нее начисляется 20% налога.Налог на имущество.

Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств. Например, офисное здание или склад. Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую.

Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%. А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%.

Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему. По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.Торговый сбор. Его платят владельцы торговых точек: магазинов, рынков, ярмарок, киосков, палаток, торговых автоматов.

А автозаправкам его платить не нужно.

Пока торговый сбор есть только в Москве, но в будущем может появиться в Севастополе и Санкт-Петербурге.Сумма зависит от вида торговли и района: чем ближе к центру города, тем дороже. Ставки в законе Москвы — от 21 000 до 81 000 рублей за квартал.Другие налоги. Все остальные налоги компании платят, если есть причина.

За транспорт — транспортный налог, за землю в собственности или бессрочном пользовании — земельный налог.Предпринимателям: рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписатьсяУпрощенная система налогообложения (УСН), или упрощенка, — система, на которой компания платит единый налог.

Он заменяет НДС и налог на прибыль.Компания может начать работу на УСН сразу после регистрации или перейти на нее позже.

Вот каким требованиям нужно соответствовать, чтобы работать на УСН:

  • Отсутствие филиалов.
  • Доля участия других компаний в уставном капитале меньше 25%.
  • Оборот — до 112,5 млн рублей в год для перехода, до 150 млн в год для дальнейшей работы.
  • Средняя численность сотрудников — не более 100 человек.
  • Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.

Налоги ООО на УСН условно можно разделить на три группы.Основной налог УСН. Тут два варианта: платить налог с доходов или с разницы доходов и расходов.Налог на имущество для объектов в специальном перечне, который устанавливают региональные законы.

Обычно это касается офисных и торговых центров и помещений в них. Если недвижимости нет в перечне или он не утвержден на начало года, налог платить не нужно.Прочие налоги.

Например:

  1. торговый сбор — если компания занимается оптовой и розничной торговлей в Москве.
  2. земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании;
  3. транспортный налог — если есть автомобили, зарегистрированные на компанию в ГИБДД. Компания может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем;

Для работы на упрощенке компания выбирает между системами «Доходы» с налоговой ставкой до 6% и «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой от 5 до 15%. Ставка налога зависит от региона.Работать на системе «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы компании больше 60—65% от оборота. Например, такая схема подойдет продуктовому магазину или палатке с шаурмой.

Если расходов мало, выгоднее система «Доходы».Компания может менять систему упрощенки раз в год.

Если сначала выбрали «Доходы минус расходы», но поняли, что это невыгодно, перейти на «Доходы» можно только в конце года.

Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.Если расходы превысят доходы, все равно придется заплатить минимальный налог.

Это 1% от доходов за минусом начисленных авансовых платежей по итогам года.Компания рассчитывает два налога: по обычной ставке и минимальный налог. Заплатить нужно сумму, которая оказалась больше.Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников.

А на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого платят налог.В большинстве случаев компании на упрощенке не платят НДС и налог на прибыль. Но есть исключения — иногда эти налоги платить нужно:

  • НДС как налоговый агент, если компания арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета, покупает металлолом и макулатуру у плательщика НДС.
  • Налог на прибыль как налоговый агент при выплате дивидендов другим организациям.
  • НДС при ввозе товаров в Россию.

ЕНВД — специальный налоговый режим для некоторых видов деятельности, например розницы, общепита, бытовых услуг.Налог на ЕНВД не зависит от дохода компании. Его платят с дохода, предполагаемого государством в этой сфере.Например, государство решает, что ателье по пошиву одежды в Екатеринбурге зарабатывает с каждого квадратного метра помещения 100 000 рублей в квартал.

На основе этого показателя нужно будет считать налог.Ставка на ЕНВД — от 7,5 до 15%, зависит от муниципалитета. В Москве ЕНВД не действует.Налог считают по сложной формуле: учитывают вид деятельности, площадь торгового зала, количество сотрудников.

С этим лучше обращаться к бухгалтеру.Вот в каких сферах можно работать на ЕНВД:

  • Общественное питание.
  • Перевозка пассажиров и грузов.
  • Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
  • Бытовые и ветеринарные услуги.
  • Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача в аренду квартиры.
  • Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
  • Розничная торговля.
  • Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.

Чтобы работать на ЕНВД, тоже нужно соответствовать требованиям: среднесписочная численность сотрудников за год должна быть не более 100 человек, доля участия других компаний в уставном капитале — до 25%.Кроме единого налога, компания на ЕНВД платит налог на имущество из регионального перечня, земельный и транспортный налоги.ЕНВД можно сочетать с общей и упрощенной системой, но придется вести раздельный учет.Этот режим постепенно отменяют. С начала 2020 года нельзя применять ЕНВД, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке.

За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД.С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви. В 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.Если в компании работают сотрудники, за них придется платить НДФЛ и страховые взносы.НДФЛ. Компания удерживает 13% с любых выплат сотрудникам: зарплаты, отпускные, больничные.

Исключения — пособия по беременности и родам, выплаты по увольнению в пределах трех среднемесячных заработков, компенсации за вред здоровью на производстве и некоторые другие.По НДФЛ компания выступает налоговым агентом. Она не платит налог из своих денег, а вычитает из зарплаты сотрудников и отправляет в бюджет.Страховые взносы. Компания обязана заплатить взносы за сотрудников, даже если у нее не было доходов:

  1. на медицинское — 5,1%;
  2. на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;
  3. на социальное — 2,9%;
  4. взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.

Чтобы защитить собственников бизнеса, государство установило лимиты.

Если зарплата сотрудника за 2020 год превысила 912 тысяч рублей, компания не платит взносы на социальное страхование с суммы превышения. А если превысила 1,292 млн рублей, компания платит взносы на пенсионное страхование по тарифу 10%, а не 22%. Тарифы на медицинское страхование не уменьшаются, сколько бы сотрудник ни зарабатывал.

На ОСН могут работать все компании, для остальных режимов есть ограничения. Сначала проверьте, под какие системы налогообложения вы подходите, а потом выберите вариант, где будете платить меньше налогов.Проверьте, попадает ли вид деятельности под ЕНВД.

Каждый муниципалитет имеет право отменить ЕНВД на своей территории или сократить список видов деятельности — читайте местные документы. Например, в Москве нельзя работать на ЕНВД.Проверьте ограничения: количество сотрудников и годовой доход компании.

На ЕНВД и УСН нельзя работать, если среднесписочное количество сотрудников за год больше 100 человек.Посмотрите, на какой системе налогообложения работает большинство контрагентов. Если на общей, то, скорее всего, придется выбрать такую же систему.

Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.С выбором режима поможет опытный бухгалтер. Если компания подходит под несколько режимов налогообложения, он посчитает налоговую нагрузку и скажет, как можно законно сэкономить на налогах. Если у бизнеса есть льготы, поможет их получить.Компания может получить штраф и пени за ошибки в отчетности и суммах налога или просрочку платежей.

Сумма штрафа зависит от того, намеренная это ошибка или случайная:

  • намеренная — 40%. Если, конечно, налоговая докажет намеренность действий.
  • случайная — штраф 20% от суммы неуплаты;

Директор может получить штраф от 5 до 10 тысяч рублей, дисквалификацию на срок до двух лет или уголовный срок.

Все зависит от того, какую сумму недоплатили в бюджет, случайно или намеренно, первое это нарушение или нет.Есть несколько законных способов уменьшить налог.Налоговые льготы. На любом режиме налогообложения есть льготы для некоторых категорий предпринимателей.

Они прописаны в местных законах.Например, ставка 6% на УСН «Доходы» может быть уменьшена до 1—5% в разных регионах. В республике Бурятия действует ставка 5% для дошкольного и дополнительного образования, производства мебели и некоторых других видов деятельности. А в Крыму и Севастополе есть шанс работать по ставке 0%.А на УСН «Доходы минус расходы» регион может установить ставку от 5 до 15%.

Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, а в Крыму — 3% до 2021 года.На ЕНВД ставка 15% может быть уменьшена до 7,5%. Чтобы узнать, действует ли в вашем регионе пониженная ставка, читайте решения муниципалитетов на сайте ФНС.Налоговые спецрежимы. Малый и средний бизнес может работать на упрощенке, а в некоторых сферах, например рознице и общепите, — на ЕНВД.Льготные налоговые территории.

Компания может стать резидентом центра инноваций, технопарка или индустриального парка, например ИЦ «Сколково».Выглядит это примерно так: в одном месте открывают научные и исследовательские институты, выставочные площадки, деловые и обучающие центры. Работать туда пускают не всех: нужно быть высокотехнологичной или ИТ-компанией и соответствовать критериям площадки.Участники получают льготы на налог на прибыль, частично или полностью освобождаются от налога на имущество, а в случае со «Сколково» — еще и от НДС.Экономия на взносах за сотрудников.

Можно отдать часть функций на аутсорс и не платить страховые взносы. Например, можно не нанимать уборщицу, а приглашать клининговую компанию раз в месяц, не держать в штате юристов и бухгалтеров, а найти компанию-подрядчика.0131.10.1929KТэги: , ,

Юлия Невмержицкая31.10.19, 07:17Если вы открыли ООО, какую систему налогообложения выбрали?

Почему?УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфель03.08.1953K2113.08.1976K408.04.16152K30.11.1699K225.084K1619.03.19186K12613.07.1974K106.07.1921K29.06.1930K11.09.1939K229.11.18187K128.10.1982K9027.08.1922K1228.0481K27.0564K28.01.1930K211.0320K1Лучшее за неделюЕкатерина Мирошкина, экономист29.0942K1101.1038K21Михаил Шардин, инвестировал и бóльшие суммы29.0937K7030.0935K2129.0932K4402.1027K19Шорты02.1020K2Шорты30.0917K702.1017K3701.1016K629.0915K7Екатерина Мирошкина, экономист01.1014K5Антонида Пашинина, журналист02.1013K2301.1011K4Шорты29.0910K2302.1010K1105.109K33Дискуссия29.099K505.109K802.108K130.098K1802.108K101.107K3729.097K1930.097K2230.097K1601.107K1128.096K1201.106K18Анастасия Корнилова, юрист29.095K5

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

Может ли ООО работать без НДС?

Содержание Соблюдение нескольких условий позволит вашей компании не платить НДС и не сдавать декларации по этому налогу даже без применения УСН. Что нужно сделать, чтобы получить освобождение и вместе с тем избежать претензий ИФНС, читайте в нашей публикации.

Компании, работающие с физлицами (включая ИП, не применяющими НДС) могут избежать камеральных проверок с применением системы АСК НДС-2.

Для этого им нужно работать без НДС, например, применяя:

  1. упрощенную систему налогообложения;
  2. налоговые льготы (в т.ч. на территории Сколково).

Если налоговые льготы зависят от вида деятельности, месторасположения и других объективных обстоятельств, то основное ограничение по УСН – размер выручки (подробнее можно прочитать ). Наша компания помогает клиентам, которые заказали у нас услугу бухгалтерского аутсорсинга, найти ответы на любые вопросы по налогам, в том числе, касающиеся выбора системы налогообложения. Проактивная позиция состоит в том, чтобы максимально подробно рассказать клиенту о том, какая система налогообложения подходит ему наилучшим образом и делает его налоговые платежи оптимальными.

К сожалению, переход на УСН не всегда возможен и по другим причинам.

Например, если в составе учредителей есть юрлицо, которое владеет более 25% капитала, или у компании открыт филиал, то мы предлагаем альтернативу – освобождение от НДС. Такой вариант подходит некрупным клиентам, в том числе ИП.

Компания может получить освобождение от НДС, лишь если она очень маленькая. Предприятиями, работающими без НДС, могут стать все, кто соответствует сразу трем условиям, обозначенным в пункте 1 статьи 145 НК РФ:

  1. применение общей системы налогообложения;
  2. отсутствие реализации подакцизных товаров;
  3. за 3 месяца, предшествующих заявлению на право об освобождении, выручка не превысила 2 млн руб. (при этом месяцы должны следовать друг за другом и последний из них предшествовать подаче заявления).

В Письме ФНС от 12.05.2014 № ГД-4-3/8911@ разъяснено, что указанную выручку определяют:

  1. от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС;
  2. в расчет общей суммы НДС не включают.

Получить освобождение от НДС могут плательщики налога только в отношении внутрироссийских операций, облагаемых этим налогом. То есть платить НДС при ввозе товаров на территорию РФ все равно придется (п.

3 ст. 145 НК РФ). Обратите внимание на изменения с 1 января 2020 года (ч.

12 ст. 9 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Они затронули плательщиков ЕСХН. В общем случае такие компании теперь:

  1. признаются плательщиками НДС;
  2. для их освобождения от НДС действует особый порядок.
  • Если компания (ИП) уже применяет ЕСХН – необходимо, чтобы сумма дохода от облагаемой сельхозналогом деятельности не превысила лимит.

    Его определяют за предшествующий календарный год без учета НДС.

  • Для тех, кто только переходит на ЕСХН – заявление на освобождение от НДС должно быть подано в одном и том же календарном году, когда совершен переход.

Максимальные суммы лимита представлены в таблице. Таблица 1. Лимит доходов для освобождения от НДС для плательщиков ЕСХН Год реализации права на освобождение от НДС Год, за который необходимо рассчитать лимит Сумма лимита, млн руб.

2020 2018 100 2020 2020 90 2021 2020 80 2022 2021 70 2023 и последующие 2022 и последующие 60 О своем праве на освобождение от НДС необходимо заявить. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, с которого компания (ИП) предполагает начать применять освобождение (п.

3 ст. 145 НК РФ). Уведомление о решении использовать свое право на освобождение от НДС необходимо подать по утвержденной форме. Внимание! С 1 апреля 2020 года Уведомление имеет две формы (утв.

приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н). Для большинства налогоплательщиков, особенно тех, кто оформлял освобождение ранее, особых сложностей при заполнении формы не будет, так как правки носят технический характер и незначительны.

Главная новация – вторая форма уведомления, которая предназначена для плательщиков ЕСХН, которые с 1 января 2020 года причислены и к плательщикам НДС.

Помимо собственно уведомления в пакет документов входят различные выписки (п. 6 ст. 145 НК РФ, см. таблицу 2). Исключение – налогоплательщики, применяющие ЕСХН, им достаточно предоставить только заполненное Уведомление.

Таблица 2. Приложения к уведомлению о реализации права на освобождение от НДС Наименование документа, из которого необходимо предоставить выписку Необходимость предоставления выписки (+), отсутствие такой необходимости (-) Компании ИП Книга продаж + + Бухгалтерский баланс + — Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций — + Формат для выписок не установлен, вы можете оформить их так, как вам удобнее. Итак, с месяца, обозначенного в Уведомлении, компания работает без НДС. Необходимо учитывать, что, заявив о своем праве на освобождение, предприятия, работающие без НДС, подпадают под действие пункта 4 статьи 145 НК РФ, что означает:

  1. полную невозможность отказа от освобождения для налогоплательщиков, применяющих ЕСХН;
  2. обязательность применения освобождения: целый год (12 последовательных календарных месяцев) для всех налогоплательщиков, кроме применяющих ЕСХН.

Единственной возможностью возврата к НДС станет утрата права на освобождение (п.

5 ст. 145 НК РФ) в результате:

  1. продажа подакцизных товаров.
  2. превышения лимита выручки (максимум – 2 млн руб. в течение трех любых месяцев, главное, чтобы они шли друг за другом);

Утрата права происходит с 1-го числа одного из следующих месяцев:

  1. последний из трех последовательных месяцев;
  2. любой месяц, если в нем произошло превышение (в том числе в сумме двух последовательных месяцев).

Прежде чем переходить на работу без НДС, необходимо взвесить все последствия такого решения.

Внимание! Плательщики ЕСХН, однажды отказавшись от права применения освобождения от НДС, вновь заявить о нем не смогут.

По окончании года использования права на освобождение налогоплательщик, не применяющий ЕСХН, обязан подать в налоговую одно из двух уведомлений о том, что он:

  • Продлевает использование своего права на освобождение.
  • Решил вновь стать полноценным плательщиком НДС.

Примет такие уведомления налоговая по месту регистрации налогоплательщика, а сдать их необходимо до 20-го числа месяца, следующего за 12-м последовательным месяцем использования права на освобождение. При этом необходимо (п. 4, 6 ст. 145 НК РФ):

  1. приложить к любому из уведомлений документы, подтверждающие, что на каждом отрезке выручка не превысила 2 млн руб. (перечень документов – тот же, что и при подаче уведомления о начале применения права).
  2. разбить год применения права на отрезки по три последовательных месяца;

Несвоевременная подача документов грозит утратой права на освобождение и доначисление НДС.

Исправить эту ситуацию практически невозможно. Поэтому очень важно, чтобы своевременность подачи документов была гарантирована многоступенчатым контролем, как это происходит в нашей компании по отношению к каждому из клиентов.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Подпишитесь на обновления блога Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи Заказ обратного звонка Ваше имя Ваш телефон Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до 19 Что вас интересует? Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на Наверх

  1. ( , )

© 2004—2020, ООО «1С-ВайзЭдвайс» ИНН — 7721641003 КПП — 772101001 многоканальный Наш офис в Москве: Рязанский проспект, д.75, корп.4 Наш офис в Санкт-Петербурге: ул.

Профессора Попова, д.23В, помещение 52Н (офис 105),1-ый этаж, БЦ «Гайот»телефон: +7 (812) 309-71-93 false

В каких случаях организации и ИП на ОСН могут не платить НДС?

Часть 1.

9 декабря 2020Юридические лица и ИП, применяющие общую систему налогообложения являются плательщиками НДС. Однако в определенных они могут не платить его на законных основаниях.От уплаты налога могут быть освобождены как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица.

Налоговым кодексом предусмотрено несколько возможностей для освобождения от уплаты НДС организаций и ИП на общей системе налогообложения.Размер выручки за 3 предшествующих месяца не должен превышать 2 миллионов рублей.Не могут воспользоваться данной льготой организации и предприниматели, занимающиеся продажей подакцизных товаров и ввозом товаров на территорию страны.Льгота по НДС предоставляется на срок до 12 месяцев при условии выполнения перечисленных выше требований. Право на освобождение от уплаты налога теряется с 1 числа того месяца, в котором был превышен лимит выручки или продан подакцизных товар.Получить освобождение от уплаты НДС можно с первого числа любого месяца календарного года.

Для этого не позднее 20 числа месяца, с которого организация или предприниматель начали пользоваться льготой надо подать заявление по установленной форме в налоговую инспекцию (п.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+