Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Могут ли прфизическое лицо за сдачу жилья сделть инлъдивидуальным рпедпринимателем

Могут ли прфизическое лицо за сдачу жилья сделть инлъдивидуальным рпедпринимателем

Будет ли считаться предпринимательской деятельностью, если я сдаю квартиру в аренду?

У меня две квартиры. Одну я сдаю в аренду. Будет ли это считаться предпринимательской деятельностью?

И что мне грозит если я не зарегистрирован как ИП?

28 Февраля 2017, 20:37, вопрос №1555712 Вадим, г.

Уфа

    , , ,

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 20435 ответов 6799 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте! Не является предпринимательской деятельностью. Можно просто сдавать декларацию каждый год. Доходы, получаемые физическими лицами от сдачи в аренду либо внаем движимого или недвижимого имущества, обозначены в ст. 208 НК РФ как самостоятельный вид доходов.
208 НК РФ как самостоятельный вид доходов.

Платится НДФЛ. С Уважением, Надежда. 28 Февраля 2017, 20:38 1 0 4565 ответов 1935 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Красноярск Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день! согласно письма Министерство РФ по налогам и сборам от 06.07.2004 г. № 04-3-01/398 «О сдаче помещений в аренду (наем)» сказано: Арендодатель получает обусловленный договором аренды доход в виде арендной платы, поименованный в статье 208 главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и являющийся объектом налогообложения по налогу на доходы по ставке 13 процентов, но при этом не осуществляет на свой риск какой-либо экономической деятельности, поскольку именно арендатор осуществляет деятельность с использованием арендованного имущества.

Согласно статье 606 ГК РФ плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.Таким образом, сдача помещения в аренду не является предпринимательской деятельностью 28 Февраля 2017, 20:39 1 0 28 ответов 6 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы.

По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры. И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет. 28 Февраля 2017, 21:32 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 04 Февраля 2017, 13:06, вопрос №1525744 11 Июля 2013, 15:44, вопрос №121906 13 Мая 2020, 13:19, вопрос №2356363 30 Марта 2020, 22:04, вопрос №2728374 27 Октября 2020, 13:17, вопрос №2565444 Смотрите также

Какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов 2020.

15 мая 2020Чем грозит кроме штрафа за сдачу квартиры?Часть полученной прибыли должна быть перечислена в бюджет, причем делать это в обязательном порядке должны не только предприятия и организации, но и физ лица, не оформившиеся как индивидуальные предприниматели.

Отличается лишь форма документов, сроки отчетности и уплаты налога.Учитывая большое количество незаконных мигрантов и людей, не привыкших платить налоги, часто приходится слышать от добросовестных налогоплательщиков том, куда жаловаться, если соседи сдают квартиру нелегально. Первым, кто об этом должен быть уведомлен, – участковый инспектор полиции.

Он точно знает, что делать, если не только государство недополучает деньги от незаконной аренды, но и страдают интересы жильцов, вынужденных проживать по соседству.В этом случае собственником является физическое лицо, которое не ведёт предпринимательскую деятельность.

Такой гражданин обязан самостоятельно рассчитывать и уплачивать сумму налога.

Состоянием на 2020 год ставка для резидентов страны и нерезидентов равна 13% и 30% соответственно.Предпринимателю необходимо выбрать объект налогообложения, определить ставку, а также не забывать о необходимости уплаты налога в негосударственные фонды.

Для бизнесменов, у которых в штате нет сотрудников, эта сумма равна 23.15 руб. Есть вариант поквартальной оплаты взносов, благодаря использованию которого предприниматель может претендовать на уменьшение суммы налога.Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом.

Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.Вычеты зависят от следующих пунктов:

  1. Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
  2. Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
  3. Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог.

Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год. Ранее мы рассказали об определенных хитростях, с помощью которых можно не платить за аренду квартиры.

Тем не менее в законодательстве есть лазейки, которые позволяют официально избавиться от этой необходимости и сэкономить. Итак, как не платить налог? Вносить платежи в бюджет обязаны все лица, которые получают доход от аренды. Сдавать квартиру без договора опасно, но есть другой способ не платить.

Подавать налоговую декларацию за 2016 можно в 2020 году.

Налогообложение применяется к годовому периоду. Избежать обязательных платежей можно в том случае, если составить соглашение на период до 12 месяцев.Уголовное наказание предусмотрено за сокрытие реальных доходов. Это проявляется в отсутствии декларации или указании в ней неправдивой информации. За такое нарушение предусмотрено наказание в размере от 50 до 300 тыс.

За такое нарушение предусмотрено наказание в размере от 50 до 300 тыс. рублей. В некоторых ситуациях может применяться арест на период до 1 года.Вы заключаете договор, в котором прописываете условия сдачи, подробное описание предмета аренды, срок, ФИО проживающих, ответственность арендатора за порчу имущества, реквизиты, а также дату и место заключения договора.

Если используется депозит, то его размер и условия возврата тоже вносят в договор.Также необходимо прописать условия, при которых вы или арендатор можете расторгнуть договор (к примеру, вы — если нарушены сроки оплаты, испорчено имущество и т.д.).

Указывается время, за которое каждый участник должен поставить другого в известность о расторжении.КАКИЕ ШТРАФЫ ПРИГОТОВИЛ МИНФИН ДЛЯ ТЕХ, КТО СДАЕТ КВАРТИРУ БЕЗ УПЛАТЫ НАЛОГОВ Но в законе не указаны четкие границы, когда аренда жилья относится к предпринимательской деятельности, а когда еще нет.

Сегодня налоговая служба и суд сошлись в едином мнении, что аренда нежилых помещений имеет все признаки предпринимательства.

Но мнения судов и налоговых служб в вопросе найма жилья расходятся. Верховный суд утверждает, что временная сдача жилья, которое покупалось для личных нужд, не влечет обязанности регистрировать ИП.В Министерстве финансов все чаще обсуждают подоходный налог на аренду жилья.

В налоговые службы неоднократно поступают письма, разъяснения и новые инструкции.

При этом Минфин преследует одну цель – все собственники сдаваемого жилья должны выйти из тени и стать в числе примерных налогоплательщиков.Кроме этого, такая деятельность считается еще и предпринимательской, поскольку основной целью ее осуществления является систематическое получение прибыли.

Поэтому очевидно, что необходимость уплаты налогов для арендодателя является законодательной обязанностью, при несоблюдении которой он может быть привлечен к ответственности.

  1. штрафа за нарушение сроков уплаты налога (20 или 40% от суммы).
  2. пени за их несвоевременную уплату (ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки);
  3. неуплаченных взносов;
  4. штрафа за непредставление декларации в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц (минимум 1000 руб., максимум 30% от указанной суммы);

Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

  1. Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2020 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
  2. Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2017, второй — до 28.07.2017, третий — до 30.10.2017. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2018.
  3. Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.

Самозанятые и сдача квартиры в аренду: нюансы

Уже более 500 тысяч самозанятых встали на учет в ФНС. Многие из них занимаются сдачей квартир в аренду.

По популярности этот вид деятельности занимает второе место (на первом месте — такси). Уточню, что доходы от сдачи нежилой недвижимости в аренду не могут облагаться в рамках НПД.

Однако если речь идет о жилой недвижимости — то здесь совсем другой расклад. Сдача жилья в аренду — это то, чем плательщики НПД вполне успешно занимаются. В этом посте приведу разъяснения фискалов, касающиеся данного вида деятельности самозанятых.

Ситуация: муж-самозанятый сдает в аренду жилье, которое является совместной собственностью супругов. С квартирантов получены деньги.

Может ли супруг указать в мобильном приложении «Мой налог» полную сумму дохода от сдачи в аренду этого жилого имущества? Да, может, отвечает ФНС. При этом не имеет значения, приобретено ли данное имущество именно в браке. Такие разъяснения ФНС дает в письме .

ФНС на своем сайте разъясняет, что налогоплательщик вправе применять НПД, если его имущество сдает в аренду чужой человек. Этот человек (третье лицо) действует по доверенности на управление имуществом. Если речь идет о жилом помещении, то самозанятый вправе отражать полученный доход от сдачи в аренду такого имущества, даже если данное имущество сдаётся третьим лицом.

А что если жилье сдавать в субаренду? В этом случае тоже можно применять НПД, поясняет ФНС, ссылаясь на ст. 615 части II ГК РФ. К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами.

Поэтому физлицо в отношении дохода от сдачи в субаренду жилого помещения вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Такие разъяснения также даны в письме Минфина .

А может ли самозанятый при сдаче жилья в аренду уменьшить налогооблагаемый доход на расходы за коммунальные услуги?

Здесь есть свои нюансы. Если размер платы за те или иные коммунальные услуги зависит от их фактического потребления и фиксируется счетчиками (например, плата за электричество и воду), сумма возмещения арендатором арендодателю таких коммунальных расходов не признается профессиональным доходом. То есть полученная от арендатора сумма в данном случае не будет облагаться НПД.

Такие разъяснения в частности, даны в письме Минфина от 29.05.2019 N 03-11-09/40094, доведенном до сведения письмом ФНС .

Гражданин работает по трудовому договору и хотел бы сдавать свое жилье, оформившись при этом плательщиком НПД. Такой вариант вполне возможен, сообщается в письме ФНС . Физлицо, которое получает доход от сдачи в аренду жилого помещения и получает зарплату по трудовому договору, может применять НПД в отношении доходов от сдачи в аренду жилого помещения.
Физлицо, которое получает доход от сдачи в аренду жилого помещения и получает зарплату по трудовому договору, может применять НПД в отношении доходов от сдачи в аренду жилого помещения. Георгий Чахидзе — опытный лидер и профессионал в области управления персоналом, HR консультирования, подбора — оценки персонала и организационного развития.

Обладает богатым опытом операционного управления (10+ лет), в области HR (10+лет), Консалтинге (5+ лет) и Развитии Бизнеса (15+ лет). Сертификация Hogan.

Сдача в найм квартиры

Здравствуйте. Вот такая задачка у меня по поводу предпринимательской деятельности.

Дайте пожалуйста развернутый сжатый ответ на каждый пункт с указанием нужного пункта статьи(саму суть). Спасибо! 1). Является ли это предпринимательской деятельностью? 2)Сдача в найм более 2 квартир.

Является ли это ПД? 3)Если квартира сдается посуточно, а не на длительный срок.

Является ли это ПД? 11 Декабря 2017, 20:16, вопрос №1842362 Александр Погорелов, г. Волгоград

    , , , , , , , , ,

289 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (5) получен гонорар 34% 407 ответов 132 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Ставрополь Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!Вопрос, который Вас интересует, полноценно рассматривается в следующем документе: МНС РФ от 06.07.2004 N 04-3-01/398 «О сдаче помещений в аренду (наем)»Советую Вам ознакомиться с ним полностью, однако приведу некоторые выдержки: Вместе с тем сдаваемое налогоплательщиком в аренду (наем) нежилое (жилое) помещение не может быть отнесено к основным средствам индивидуального предпринимателя, поскольку оно не используется им непосредственно в качестве средств труда в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Таким образом, отнесение физическим лицом нежилого (жилого) помещения, принадлежащего ему на праве собственности, к основным средствам с последующим погашением его стоимости путем начисления амортизации не правомерно даже в том случае, когда такое физическое лицо имеет статус индивидуального предпринимателя.В случаях сдачи нежилого (жилого) помещения в аренду собственник этого помещения и арендатор являются сторонами договора гражданско-правового характера — договора аренды помещения, заключаемого в соответствии с правовыми нормами, изложенными в главы 34 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). Субъектами гражданского права, т.е. участниками регулируемых гражданским законодательством отношений, являются граждане (физические лица) и юридические лица, включая и принадлежащее им на праве собственности имущество.И самое главное Арендодатель получает обусловленный договором аренды доход в виде арендной платы, поименованный в главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и являющийся объектом налогообложения по налогу на доходы по ставке 13 процентов, но при этом не осуществляет на свой риск какой-либо экономической деятельности, поскольку именно арендатор осуществляет деятельность с использованием арендованного имущества.

Согласно ГК РФ плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.Из выше сказанного видно, что сдача квартиры (или квартир — количество не играет роли так как имеет место налогообложение в любом случае на доходы физ.

лиц.) не является предпринимательской деятельностью.

11 Декабря 2017, 20:23 0 0 7,6 Рейтинг Правовед.ru 5119 ответов 2042 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Липецк Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,6рейтинг

Добрый день В соответствии с гражданским законодательством (п. 1 ст. 2 ГК РФ) предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя в установленном законом порядке.

Ее признаки определены в письмах Минфина РФ от 07.11.2006 № 03-01-11/4-82 и от 22.09.2006 № 03-05-01-03/125.

Поскольку именно арендатор осуществляет деятельность с использованием арендованного имущества, арендодатель не осуществляет на свой риск какой-либо экономической деятельности. Таким образом, если арендодатель рассматривает свои действия по сдаче в аренду принадлежащего ему недвижимого имущества как предпринимательскую деятельность, то оформляет соответствующий статус, а если не рассматривает, − то соответственно и не оформляет. А признать его при этом индивидуальным предпринимателем достаточно сложно.

11 Декабря 2017, 20:39 1 0 получен гонорар 33% 794 ответа 240 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Набережные Челны Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Александр.

ст.2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если не предусмотрено настоящим Кодексом.

Исходя из вышеуказанной нормы: 1). Если сдача квартиры осуществляется время от времени, а не постоянно (систематически), то это не предпринимательская деятельность. А вот п.2 и 3 — это предпринимательская деятельность, т.к. она направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом.

она направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом.

11 Декабря 2017, 20:40 1 0 10,0 Рейтинг Правовед.ru 6815 ответов 3294 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Курган Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

Здравствуйте, Александр. 1). Является ли это предпринимательской деятельностью?

Александр Погорелов Если кратко, то можно привести положения Постановления пленума Верховного суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 О СУДЕБНОЙ ПРАКТИКЕ ПО ДЕЛАМ О НЕЗАКОННОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ 1. В соответствии с частью 1 статьи 34 Конституции Российской Федерации каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров,выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.В соответствии со статьей 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а глава крестьянского (фермерского) хозяйства — с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

Юридическое лицо подлежит государственной регистрации (статьи 49 и 51 ГК РФ).Судам следует иметь в виду, что отсутствует состав указанного преступления в тех случаях, когда лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет не запрещенную законом предпринимательскую деятельность, имея специальное разрешение (лицензию) на осуществление конкретного вида деятельности, если для этого требуется получение лицензии, и соблюдает лицензионные требования и условия.2.

В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

Отмечаем признаки ПД: 1. Получение дохода 2.

Систематичность дохода 3. Деятельность с использованием помещения ведется с явной целью извлечения дохода 2)Сдача в найм более 2 квартир. Является ли это ПД? Александр Погорелов 1 признак налицо, 2 признак налицо, 3 признак — возможны варианты, скорее да, чем нет.

3)Если квартира сдается посуточно, а не на длительный срок. Является ли это ПД? Александр Погорелов 1 признак налицо, 2 признак налицо, 3 признак налицо.

11 Декабря 2017, 20:41 0 0 получен гонорар 33% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 4641 ответ 3547 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Барнаул Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

Добрый день.

В данном случае, если указанная деятельность носит систематический характер и направлена на извлечение прибыли, она будет считаться предпринимательской деятельностью. Если это периодические действия по распоряжению квартирой, то это не предпринимательская деятельность. При этом и в том и в том случае необходимо платить налоги.

И на мой взгляд это для Вас наиболее важно. Если хотите выйти из тени при сдаче в аренду просто посчитайте и определите что Вам выгодней по налогам. При сдаче без предпринимательства — 13 % от полученной прибыли в качестве НДФЛ, При предпринимательстве при УСН — 6% либо ПСН.

Но при предпринимательстве еще будут фиксированные страховые взносы — по этому году — Фиксированный платеж в ФФОМС-4 590 руб. Фиксированный платеж в ПФР, если сумма годового дохода ИП не превысила 300 000 руб.- 23 400 руб.

Доплата в ПФР, если сумма годового дохода ИП превысила 300 000 руб.- 1% от суммы годового дохода ИП, уменьшенного на 300 000 руб., но не более 163 800 руб. При этом суммы страховых взносов, исходя из выбранной системы налогобложения, можно вычесть из суммы уплачиваемого налога, т.е.

6% налога будут уменьшены на суммы фиксированных страховых платежей.

С уважением Евгений Беляев 11 Декабря 2017, 20:49 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 10 Декабря 2017, 22:26, вопрос №1841206 10 Июня 2016, 13:58, вопрос №1280970 02 Октября 2013, 03:59, вопрос №238904 08 Марта 2020, 15:06, вопрос №2284551 30 Октября 2017, 02:14, вопрос №1795632 Смотрите также

Сдавать квартиру как «физик», самозанятый, или ИП?

8 мартаЗадача любого государства сделать сферу налогообложения максимально прозрачной, в том числе вывести из тени доходы с аренды жилья. Не всегда арендодатели понимают выгоду от легальной деятельности.

Государство готово помочь им, например, правоохранительной и судебной области. Не так давно был принят закон о проведении эксперимента по установлению специального режима для самозанятых, который, в частности, позволяет уменьшить налоговое бремя арендодателей с прибыли от сдачи жилья.� А тут мы подробно ответили на такие вопросы:Ни для кого не секрет, что в нашей стране немалое количество населения являются так называемыми фрилансерами, то есть не официально работают.

Это — компьютерные мастера, репетиторы, специалисты по ремонту и т.

д. Вот именно таких людей теперь называют — самозанятые. Причем прилично зарабатывая, они вообще не платят установленный налог.Самозанятыми могут стать ка физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, которые оказывают какие-либо услуги, либо работают по договору (или вовсе без него), чтобы с годовой доход не превысил больше 2,4 млн рублей.Закон вступил в силу в начале прошлого года и с этого времени начал проводиться эксперимент длительностью один год в четырех регионах страны — Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.В ходе эксперимента самозанятые вправе платить значительно меньший, так называемый, профессиональный налог — 4 %. Причем все оформление сводится в использовании специальной программы — мобильного приложения «Мой налог», т.

е. не надо оформлять множество бумаг и ходить по различным инстанциям, что значительно облегчает процесс.Однако имеются исключения.

Самозанятыми, а следовательно, и плательщиками профессионального налога не могут стать некоторые категории граждан, например, те, кто нанимает других работников, кто применяет иные специальные налоговые режимы, ведут добычу полезных ископаемых или занимаются их продажей. А вот те, кто сдаёт квартиру, могут стать и называться самозанятыми гражданами.Согласно российскому законодательству почти все со всех доходов нужно платить налог. Это практически не коснулось съёмного жилья.

По сути те, кто сдаёт квартиру, тоже должны платить налог. Однако в силу различных обстоятельств налоги платят около 5–7% собственников.Именно для того, чтобы вывести из «не прозрачной» зоны остальные 90 % и был задуман эксперимент.Государство дало легальную возможность людям, которые не платят налоги с дохода от сдачи жилья, выйти «на свет» и стать добропорядочными налогоплательщиками.

И рычаги давления весьма реальны. С одной стороны — это санкции со стороны государства, с другой — шантаж со стороны квартиросъёмщиков, которые могут в любое время поделиться информацией с «кем надо», если хозяин квартиры не уступит их требованиям.

Понятно, что проще все же налог платить.Ранее, да и сейчас, за исключением регионов проведения эксперимента, за доход от получения сдачи в наем жилья уплачивается налог на доходы физических лиц в размере 13 %.Некоторое послабление имеют индивидуальные предприниматели.

Размер налога зависит от выбранного режима: при упрощённой системе налогообложения налог составляет 6 % от доходов; при оформлении патента — тоже 6 %, но от дохода, зависящего от стоимости квартиры.Подача налоговой декларации и отчётность — обязательны.Первое, налог ниже — 4 % для физлиц, 6% — для индивидуальных предпринимателей и компаний.Второе, абсолютно все оформление можно осуществить через специальное программу для смартфонов «Мой налог».

Программа настроена так, что распознает паспортные данные, автоматически находит в базе ИНН, регистрирует в качестве самозанятого, ежемесячно начисляет налоги и рассылает чеки для оплаты.

Оплатить налог также можно через программу.Есть, конечно, и некоторые технические сложности, но все это находится в процессе отладки и «доведения до ума».

Согласитесь, плюсов все же больше.Рассмотрим все составляющие дохода от сдачи жилья в наем и попробуем разобраться, с чего будем платить налог.

  • Коммунальные расходы, оплаченные по квитанциям и счетчикам, не являются доходом (согласно письму Минфина России от 11.07.2008 No 03-04-06-01/194 таким образом арендатор возмещает хозяину помещения стоимость расходов, произведенных арендатором исключительно в своих интересах, и у хозяина не возникает дохода, подлежащего обложению налогом).
  • Далее, когда будущие жильцы собираются снять жилье, они передают арендодателю некую сумму, депозит — он будет считаться доходом лишь в том случае, если хозяин квартиры заберет его в счёт оплаты испорченного имущества. В противном случае эти деньги не будут считаться доходом и платить в этом случае налог не нужно.
  • Коммунальные платежи, «компенсированные» хозяину квартиры, т. е. выплаченные непосредственно собственнику, — доход, подлежащий налогообложению.
  • Ежемесячная плата за съемную квартиру — это, безусловно, доход. Основные отчисления для формирования налога будут идти именно с этой суммы. Хотя практически могут возникнуть различные нюансы, но, скорее всего, порядок начисления профессионального налога будет идентичен начислению НДФЛ. Время покажет.

Легче понять на примере. Скажем квартира сдается за 15 тыс.

рублей плюс «компенсация» коммунальных платежей собственнику в размере 3 тыс. рублей и депозит — 10 тыс. рублей.Тогда доход, полученный, хозяином квартиры составит 18 тыс. рублей (депозит не учитывается), а сумма налога (напомним, 4 %) составит 720 рублей в месяц.Можно и нужно.

Так, при применении налога в размере 4 % предоставляется налоговый вычет в размере 1 %, а для налога в размере 6% (напомним, что это — ставка для компаний и индивидуальных предпринимателей) — 2 %. Это — ежемесячно.Однако есть ограничение. Сумма налогового вычета не может быть выше 10 тыс.

рублей: достигли этой цифры — уже не можете пользоваться вычетом, далее платим налог в полном объеме.Следует помнить, что налоговый вычет применяется один раз за все время действия статуса самозанятости и деньги вычитаются из налога постепенно определенными частями. Совсем не платить налог, пока не достигнем цифры 10 тыс.

рублей, не получится.Опять же проще понять на примере. Условия следующие: самозанятый собственник сдает большую хорошую квартиру за 120 тыс. рублей в месяц и является добропорядочным налогоплательщиком, т.

е. налог платить будет. Коммунальные услуги квартиросъемщики будут платить сами по квитанции.Месяц | Сумма дохода | Налог | Вычет | Налог для оплаты

  1. Февраль 120 000 4800 1200 3600
  2. Апрель 120 000 4800 1200 3600
  3. Не применяется 4800
  4. Июль 120 000 4800 1200 3600
  5. Март 120 000 4800 1200 3600
  6. Январь 120 000 4800 1200 3600
  7. Декабрь 120 000 4800 — 4800
  8. Октябрь 120 000 4800 вычет больше
  9. Июнь 120 000 4800 1200 3600
  10. Ноябрь 120 000 4800 — 4800
  11. Сентябрь 120 000 4800 400 4400
  12. Август 120 000 4800 1200 3600
  13. Май 120 000 4800 1200 3600

Видно, что налоговый вычет действует только до сентября включительно, после этого придется платить налог полностью до тех пор, пока будет сдаваться квартира.Чтобы получить статус самозанятого, необходимо установить специальное мобильное приложение (программу) и подать заявление. Для индивидуального предпринимателя при переходе на новый порядок, следует сообщить об изменениях в свою налоговую инспекцию по месту жительства в течение месяца, отправив соответствующее уведомление.При получении дохода за аренду квартиры, его сумма фиксируется в программе, которая сама сформирует чек (его можно отправить квартиросъемщику по электронной почте). Далее программа автоматически отправляет данные о сумме дохода в налоговую, на основании чего будет сформирована сумма налога и, если нужно и полагается — применен вычет.При разработке эксперимента была мысль установить штраф за невыдачу чека нанимателю жилья, позже было решено оставить лишь санкции о не передаче арендодателем информации о доходе в налоговую.

За первое нарушение — штраф в размере 20 % от дохода, за повторное (в период 6 месяцев) — 100 % от дохода.

  • Далее программа рассчитает предварительную сумму налога и покажет сумму оставшегося вычета в специальном файле, в графе «Налоговый аванс».
  • Указывая полученный доход в программе, вы вводите ИНН арендатора. Эта информация позволяет налоговой инспекции понять, кто им является — физическое или или юридическое лицо, и, исходя из этого применить нужную ставку для начисления налога.
  • Неправильный платёж можно в программе аннулировать. Платеж станет неактивным и уже не будет в дальнейшем учитываться при расчёте налога. Те же действия в случае, если платёж вернулся по какой-то причине.
  • Следует помнить, что налоговая начисляет налог ежемесячно до 12-го числа следующего за расчетным месяца. Оплата производится до 25-го числа по реквизитам, предоставленным налоговой. При желании можно автоматизировать списание.

Кроме того, если налог за прошедший месяц меньше 100 рублей, то его прибавят к сумме налога в следующем месяце.Предоставления декларации и отчетной документации не требуется.Хотя эксперимент только начался и делать выводы рановато, но все же можно понять чем он привлекателен и есть «подводные камни».

  • Маленькая ставка налога. Это, безусловно, хорошо, поскольку позволяет значительно уменьшить налоговую нагрузку (сравните 13 % и 4-6 %).
  • Ставка налога останется неизменной 10 лет. Законодательно запрещено изменять ставку по профессиональному налогу в течение 10 лет проведения эксперимента.

    Так что стабильность гарантирована.

  • Простота процедуры. Процесс регистрации и оплаты налога максимально упрощен. Достаточно лишь скачать приложение и выполнять с его помощью все необходимые действия: отправить заявление, вносить суммы дохода и выдавать чеки.

    Оплату налогов можно сделать автоматической. Отсутствие отчетности и хождения по инстанциям также значительно облегчает жизнь.

  • Хозяину жилья гарантированы спокойствие и безопасность. Платишь налоги — можешь спать спокойно и не опасаться санкций со стороны государства и шантажа со стороны арендаторов.

    Все максимально честно и прозрачно.

  • Кроме того, в перспективе маленькая ставка может привлечь «теневиков» выйти на свет.

Отсутствуют страховые взносы. Согласно новому закону самозанятые, после перехода на новую систему, освобождаются от уплаты страховых взносов.Можно легко отказаться от статуса самозанятого.

Если арендодатель перестал сдавать жилье, то достаточно указать это в приложении и на следующий день налоговая обязана снять с учёта как самозанятого.Зависимость от работы программы. Поскольку приложение только начало работу, то не исключены технические ошибки. В этом случае предусмотрено, что налогоплательщик может заплатить налог на следующий день, после восстановления работы приложения.Информация о доходах вносится самостоятельно.

Здесь уже речь идет о сознательности самозанятого, поскольку налог начисляется только на те доходы, которые будут предоставлены только им самим.

Для не слишком честных плательщиков предусмотрены штрафные санкции при обнаружении налоговой неучтённых доходов.Отсутствие трудового стажа и отчислений в Пенсионный фонд.

Далеко не для всех это является проблемой, поскольку для некоторых сдача квартиры в наем — дополнительный к основной, официальной деятельности заработок, то есть стаж идет.Но если такая деятельность единственное средство получения дохода, то трудовой стаж идти не будет и стоит задуматься о размере пенсии по старости. Тем более, что налог от сдачи квартиры в аренду поступает только в бюджеты регионов и Фонд обязательного медицинского страхования.Таким образом придется самому позаботиться о своей будущей пенсии.� А тут мы подробно ответили на такие вопросы:

Налог для самозанятых, сдающих квартиры.

Плюсы, минусы, чего ожидать дальше

2 апреля 2020, 19:53Государство хочет сделать рынок аренды прозрачнее и вывести арендодателей, которые не платят налоги, из тени. Это выгодно и собственникам квартир: легально сдавая недвижимость, они могут обратиться в правоохранительные органы или в суд, не боясь афишировать факт аренды.

Разбираемся в новом законе для самозанятых, который позволяет платить меньше налогов с доходов от сдачи жилья.Кто такие самозанятые и при чём тут эксперимент В России многие не работают «официально», но деньги получают, а значит, должны платить налоги со своих доходов. К таким «фрилансерам» относятся сантехники, риелторы, репетиторы и другие специалисты, которые берут за свои услуги плату напрямую.

Они называются «самозанятые».

Стать самозанятым может даже индивидуальный предприниматель, если у него нет сотрудников.Самозанятыми могут стать те, кто оказывает услуги или работает по договорам (или без) и в год получает не больше 2,4 млн рублей.1 января 2020 года стартовал эксперимент, в рамках которого такие люди могут платить небольшой налог (меньше ИП!) — 4%.

Никуда ходить и заполнять какие-то документы не нужно — всё можно сделать в приложении в смартфоне.

Эксперимент проводится в четырёх регионах — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области — и продлится год.Платить налоги по новой схеме смогут не все, в законе есть исключения: так, самозанятыми стать не получится у тех, кто занимается добычей или продажей полезных ископаемых, продаёт подакцизные товары или работает по договору поручения.А вот собственник квартиры, который её сдаёт, — это прямая целевая аудитория нового закона. Получить статус самозанятых могут те, кто сдаёт жилую недвижимость.Почему к арендодателям это относитсяПо закону налогом облагаются практически все доходы. То есть те, кто сдаёт квартиру, тоже должны его платить.

Однако рынок съёмного жилья непрозрачный, и налоги платят очень мало собственников (по разным данным, около 5–7%). На такую «серую зону» и был рассчитан эксперимент: государство явно работает в направлении «обеления» рынка аренды и будет искать людей, которые не платят налоги с дохода, получаемого от сдачи жилья.

С одной стороны, им будут грозить штрафы, с другой — квартиросъёмщики, которые могут в любой момент начать шантажировать угрозами «сообщить куда следует», если собственник не согласится на их условия. Поэтому, видимо, со временем налоги платить всё-таки придётся большинству — так будет проще и безопаснее.Какие варианты платить налоги за сдачу квартир были раньше До появления нового режима (а в большинстве регионов РФ и сейчас) арендодатели должны были платить НДФЛ — 13% от дохода.Можно зарегистрировать ИП.

Тогда размер налоговых отчислений будет зависеть от выбранного режима: упрощённой системы налогообложения (УСН) или оформления патента. При УСН налог составляет 6% от доходов.

При оформлении патента те же 6%, но не от реального дохода, а от предполагаемого (который зависит от стоимости квартиры).При этом требуется подавать налоговую декларацию и отчётность.Как работает новая схема С новым режимом всё стало проще, а налог — меньше. Он составляет 4% для доходов, полученных от физических лиц, и 6% для доходов от компаний и ИП.И всё можно будет делать через приложение «Мой налог».

Всё-всё! Зарегистрироваться в приложении просто: оно само распознает все данные паспорта, автоматически найдёт в базе ваш ИНН и зарегистрирует в качестве самозанятого.У приложения, конечно, есть недочёты: оно пока может подвисать и некорректно что-то отображать (но, надеемся, это временно).

Зато всё — от регистрации до рассылки чеков и оплаты налога — можно делать со смартфона.

Ещё одно отличие от «старой» схемы — ежемесячное начисление и оплата налогов.Какой доход облагается налогом Доходом считается в первую очередь сумма, которую собственник ежемесячно получает от квартиросъёмщика. Практика ещё до конца не сформировалась, но, скорее всего, всё будет работать по той же схеме, что и НДФЛ.Ежемесячная плата за арендованную квартиру — доходОсновные отчисления в налоговую будут идти именно с той суммы, которую арендаторы платят за квартиру каждый месяц.Страховой депозит не доход. Если его вернуть При подписании договора найма жильцы передают собственнику депозит — страховку сохранности имущества.

Когда они будут съезжать, хозяин квартиры вернёт эти деньги, если жильё и вещи в порядке.

Или вычтет стоимость испорченных вещей.

С депозита не нужно платить налог, потому что он становится доходом лишь тогда, когда хозяин квартиры забирает его в счёт оплаты (например, если арендатор сломал шкаф или разбил люстру).Если арендатор оплачивает коммунальные расходы НЕ по счётчикам — это доходТо есть все платежи «не по счётчику», которые квартиросъёмщик возмещает хозяину квартиры, — это доход, и с него потребуется заплатить налог.Все расходы, оплаченные по счётчикам, — не доходСчитается, что это расходы в интересах нанимателя. Такова точка зрения и Министерства финансов (для любознательных — Письмо Минфина России от 11.07.2008 № 03-04-06-01/194).Пример:Вы сдали квартиру студенту за 15 тысяч рублей, он же будет оплачивать «коммуналку» без счётчиков — 3 тысячи рублей, а сверху вы попросили депозит 10 тысяч.Считаем доход для налога: 15 000 + 3 000 = 18 000 рублейСчитаем налог: 18 000×4% = 720 рублей.

ЕжемесячноНалоговый вычетЗаплатить можно меньше, если использовать налоговый вычет. Для налога 4% предоставляется вычет 1%, а для налога в 6% — 2%. Эти проценты каждый месяц применяются к сумме дохода.

Вычет не может превысить 10 000 рублей: как только сумма вычета достигнет этой цифры, право на применение вычета прекратится. С этого момента налог придётся платить полностью.Обратите внимание:

  1. Деньги вычитаются из налога постепенно. То есть вообще не платить налог, пока не «накопится» 10 000 рублей, нельзя.
  2. Вычет можно получить один раз за всё время самозанятости.

Чтобы стало понятнее, как работает вычет, давайте разберём пример.Аня хочет сдавать свою «трёшку» на Арбате; зарегистрировалась как самозанятая и собирается платить новый налог. Наниматели отдают Ане 120 000 рублей ежемесячно, расходы по счётчикам оплачивают сами.Вот что будет происходить с налогом и вычетом:МесяцСумма доходаНалогВычетНалог для оплатыЯнварь120 000480012003600Февраль120 000480012003600Март120 000480012003600Апрель120 000480012003600Май120 000480012003600Июнь120 000480012003600Июль120 000480012003600Август120 000480012003600Сентябрь120 00048004004400Октябрь120 0004800вычет больше не применяется4800Ноябрь120 00048004800Декабрь120 00048004800После сентября Аня будет платить налог полностью, до того момента, пока не прекратит сдавать квартиру.Как стать самозанятым, платить налоги и спать спокойноЧтобы стать самозанятым, нужно скачать мобильное приложение «Мой налог» с или и подать заявление.

Если до этого вы были ИП и решили перейти на новый режим, не забудьте сообщить в налоговую по месту жительства о своём новом статусе.

Это можно сделать в течение 1 месяца после перехода, отправив уведомление по принятой форме.После того, как вы получили деньги за аренду квартиры (наличными или безналом), этот доход заносится в приложение «Мой налог». Оно само сформирует чек, который нужно отправить нанимателю квартиры. Это можно сделать даже по электронной почте: при формировании чека приложение само предложит отправить чек по почте, и вы просто введёте нужный адрес.

Остальное «Мой налог» сделает за вас. Информация о новой сумме дохода отправится в налоговую автоматически. Она сама определит сумму налога и применит вычет, если он ещё полагается.Сначала законодатели хотели ввести ответственность за невыдачу чека покупателю, но в финальной версии эксперимента остались только за то, что самозанятый не передаёт информацию о доходе в налоговую.

За первое нарушение он получит штраф 20% от дохода, а за повторное нарушение в ближайшие полгода — 100% от дохода.Как это выглядит на практикеЗанося доход в приложение, вы указываете ИНН контрагента (то есть арендатора), и это позволяет налоговой самостоятельно определять, кто вам заплатил — физическое или юридическое лицо, а затем посчитать налог по нужной ставке.Сразу после этого приложение рассчитает предварительную сумму налога и покажет, какая сумма вычета у вас осталась. Она будет указана в профайле, в графе «Налоговый аванс».Если вы ввели неправильный платёж, аннулировать его можно одной кнопкой в приложении, — он станет неактивным и не будет учитываться при расчёте налога.

Так же просто отправить информацию о том, что платёж по какой-то причине вернулся.Налог начисляется ежемесячно: до 12-го числа ФНС определяет сумму налога за прошлый месяц и реквизиты для его оплаты. Оплатить налог нужно до 25-го числа.

Можно настроить автоматическое списание. Если налог за прошедший месяц меньше 100 рублей, то его прибавят к сумме налога в следующий раз. Никаких касс, отчётностей, налоговых деклараций и походов в ФНС не потребуется.Плюсы и минусы нового режимаГоворить о плюсах, минусах и подводных камнях эксперимента пока рано, но мы всё же попробуем.Чем привлекателен новый режим Небольшая ставка налогаЭто позволит сэкономить деньги тем, кто раньше платил с тех же доходов НДФЛ 13%, и уменьшить налоговую нагрузку для некоторых индивидуальных предпринимателей.Кроме того, маленькая ставка может привлечь «уклонистов», которых раньше пугала перспектива платить 13% от доходов.Изменять ставку нельзя в ближайшие 10 летЗакон прямо запретил пересматривать ставку по налогу в течение 10 лет эксперимента, так что ежегодного повышения налога для самозанятых можно не бояться.Всё очень простоВесь процесс регистрации и оплаты предельно прост: достаточно скачать приложение, отправить заявление, вносить доходы и выдавать чеки.

Оплату налогов можно сделать автоматической.Нет налоговых деклараций.

Нет касс. Нет самостоятельных расчётов налога и походов в ФНС.В перспективе — прозрачный рынок съёмного жильяСобственник, который платит налоги, может спать спокойно: не бояться ни государства и штрафов, ни нанимателей, которые прибегают к манипуляциям из-за того, что хозяин квартиры не платит налоги.

Пожалуетесь в налоговую? Да пожалуйста! Есть налоговый вычетВычет небольшой, но с ним тестировать новую систему ещё «дешевле».

Если не понравится, можно вернуться к ИП с патентом или УСН, или даже к НДФЛ.Можно не платить страховые взносыПосле перехода на экспериментальный режим самозанятый освобождается от уплаты страховых взносов. Легко отказаться от самозанятостиЕсли собственник перестал сдавать квартиру, то достаточно отправить заявление об этом через то же приложение. Уже на следующий день налоговая обязана снять человека с учёта как самозанятого.А вот какие подводные камни могут бытьМногое зависит от работы приложенияПриложение «Мой налог» разработали недавно, поэтому не исключены технические накладки.

В законе прописано, что в этом случае налогоплательщик может исполнить свои обязанности на следующий день после восстановления работы (но не позднее).Доходы нужно вносить самостоятельноНалог начисляется только на те доходы, которые вы запишете в приложение сами.

Для забывчивых плательщиков такая система может обернуться штрафом от налоговой, если во время проверки она обнаружит неучтённые доходы.Не идёт трудовой стажДля сдающих квартиры это не такая уж большая проблема. Многие параллельно «официально» работают и не переживают за стаж.

Но если самозанятость — единственное, чем занят собственник, то трудовой стаж идти не будет. А он влияет на размер пенсии.Не отчисляются взносы в Пенсионный фондНалог от сдачи квартиры в аренду распределяется только в региональный бюджет и Фонд обязательного медицинского страхования.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+