Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Можно ли получить вычет по квартире оформленной на супругу

Можно ли получить вычет по квартире оформленной на супругу

Можно ли получить вычет по квартире  оформленной на супругу

Налоговый вычет при покупке квартиры — между супругами, пенсионерам, ИП

12 февраляОформление возврата подоходного налога имеет свои особенности. Для некоторых категорий граждан он имеет свои нюансы.Рассмотрим подробнее порядок получения вычета на покупку квартиры супругами, пенсионерами и индивидуальными предпринимателями.Если квартира приобретена супругами в общую долевую собственность, то каждый из супругов имеет право на вычет 2 000 000 рублей. Сумма вычета в таком случае составит не 260 000, а 520 000 рублей на семью.Супруги имеют право распределить вычет в пользу одного из них. Подавая декларацию, дополнительно нужно подготовить заявление о том, что вы или ваш супруг/супруга хотите получить 100% вычета, то есть все 260 000 рублей.

Имеет смысл так поступить, если доход одного из супругов невысок или неофициальный.Супруг/супруга, не реализовавшие свое право на вычет, могут воспользоваться им в полном объеме при покупке следующего объекта недвижимости.Пример 1В 2021 году Ларионовы купили квартиру в совместную собственность за 4 млн.

рублей. Каждый из супругов в 2021 году может заявить свои права на возврат подоходного налога в размере 2 млн.

рублей. Каждый получит до 260 тыс.

рублей.За 2021 год муж заработал 1 млн.

рублей, а супруга – 800 тыс. рублей.Вернуть за 2021 год они смогут: Ларионов – 130 тыс.

руб. (1 млн.*13%), а жена – 104 тыс. руб. (800 тыс. * 13%). Подавать декларацию на возврат они могут, пока каждый не выберет 260 тыс. рублей.Пример 2Ларионовы купили квартиру по цене 4 млн.

рублей в общую собственность, использовав материнский капитал в размере 453 тысяч.Также они воспользовались ипотечным кредитом на 1 млн.

рублей. По процентам кредита Ларионов А.

заплатил 100 тыс. рублей.4 млн. – 453 тыс. = 3,547 тыс. – та сумма, которую можно заявить к возврату подоходного налога. Ее супруги делят между собой по своему усмотрению.

Распределить возвратную сумму можно так: Ларионова Е. – 2 млн.руб., Ларионов А. – 1,547 тыс. руб. После выдачи основного вычета супруги претендуют на возврат по уплаченным процентам кредита.Пример 3Ларионовы купили в совместную собственность квартиру за 2 млн.

рублей. Они могут либо распределить получение возврата по 50% каждому, либо все 100% одному из супругов.

В этом случае у второго супруга сохранится право вернуть подоходный налог. Это актуально, когда у одного из супругов нет дохода.Получить вычет может только работающий пенсионер. Поскольку пенсия налогом не облагается, нужен другой доход, облагаемый НДФЛ, то есть доход от заработной платы.Порядок получения вычета для пенсионеров стандартный – это подача декларации 3-НДФЛ в налоговую службу, камеральная проверка документов и перечисление возврата подоходного налога.ИП используют разные системы налогообложения: основную (при которой уплачиваются НДФЛ и НДС), а также множество видов упрощенных и патентных систем.Вернуть подоходный налог может только тот ИП, который находится на общей системе налогообложения и уплачивает налог по ставке 13%.

Что и логично, так как вернуть можно лишь то, что ранее было уплачено. Если вы не уплачиваете НДФЛ, то и воспользоваться вычетом вы не сможете.Если индивидуальный предприниматель покупает квартиру как физическое лицо, он может возместить вычет, если у него есть другой доход, облагаемый налогом (например сдача недвижимости в аренду).Второй способ получения подоходного налога в такой ситуации – заявление от супруга/супруги о получении 100% вычета, если квартира приобретена в общую долевую собственность.Подробнее об имущественном налоговом вычете вы можете прочитать здесь:

Статьи

Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене. Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов.

Нужно ли изначально договариваться о соотношении долей?

Зависит ли сумма вычета от того, кто и сколько платил за квартиру? Как рассчитывается доля детей? Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения: в зависимости от того, когда жилье оформлено в собственность, стали применяться разные правила распределения долей между супругами. Границей стало 1 января 2014 года.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН.

Для договора долевого участия это дата подписания акта приема-передачи жилья. В этой статье мы расскажем о жилье, купленном после 01.01.2014.

Если вы приобрели квартиру, комнату или дом ранее, читайте статью «». Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с 15.07.2016 года). Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный вычет супругов не привязан к доле собственности. Супруги могут распределить налоговую льготу по своему усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого в оплату квартиры.

Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335. Чтобы получить имущественный вычет и определить доли каждого из супругов, необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства. В налоговый орган подается , включая декларации 3-НДФЛ и платежные документы на приобретение квартиры.

Если вы решили перераспределить расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение вычета. Рассмотрим возможные варианты: 1. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы.

Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении. Пример: В 2021 году муж с женой купили квартиру за 3 млн рублей и оформили ее в общую долевую собственность.

Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы.

Доли были распределены так: 990 тыс. заплатила жена (1/3) и 2,1 млн — муж (2/3).

Размер налогового вычета для жены составит 990 тыс.

и она получит на счет 13% от этой суммы: 128,7 тысяч. Несмотря на то, что вклад мужа равнялся 2,1 млн, он получит налоговый вычет в размере 2 млн, так как это максимальная сумма, установленная законодательством. На счет мужа вернется 260 тыс.

рублей излишне выплаченного НДФЛ. 2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Но супруги решили распределить фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст.

34 Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается общим. Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Пример: В 2021 году муж с женой купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость жилья 4 млн рублей. Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были распределены так: 25% заплатил муж, 75% — жена. В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну.

В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну.

Тогда каждый из супругов получит по 2 млн, и на счета вернется по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс. в сумме). 3. За жилье заплатил один из супругов.

Семейная пара может написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению. Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция Налогового кодекса, ст.

34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и Минфина. Пример: В 2015 году муж с женой купили квартиру в общую долевую собственность и распределили доли поровну.

Стоимость квартиры 5 млн рублей, все платежные документы оформлены на мужа. Для того чтобы и муж, и жена получили максимальный вычет, в ИФНС следует предоставить пакет документов, включая платежные документы и заявление о распределении расходов.

В этой ситуации расходы можно разделить пополам.

В любом случае, максимальный размер налогового вычета составит 2 млн на каждого, а значит, на счета поступит по 260 тыс.

излишне уплаченного НДФЛ. Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца! Если квартира приобретена в ипотеку, вы имеете право получить налоговую льготу не только на сумму основного платежа, но и на фактически выплаченные ипотечные проценты.

Подробная информация дана в статье «». Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в браке — совместная собственность супругов. Это значит, что налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен договор и платежные документы.

Дополнительные разъяснения приведены в Письме Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445. Пример: В 2016 году муж с женой купили в ипотеку дом и распределили доли поровну.

Кредит муж оформил на себя, и платежи шли от его имени. Так как в прошлом муж уже использовал право на получение имущественного вычета по ипотечным процентам, супруги решили оформить налоговый вычет на жену. Для этого в ИФНС было направлено заявление о распределении расходов по выплате кредитных процентов.

В итоге жена получит 13% от фактически выплаченных банку процентов. Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября 2015 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2014 N 03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по которой рассчитывается имущественный вычет по ипотечным процентам. Супервычет: возврат налогов на ваших условиях и без предоплаты!

С 01.01.2014 года процедура получения имущественного вычета при покупке в совместную собственность практически ничем не отличается от процедуры получения имущественного вычета при покупке в . Вы имеете право распределить налоговую льготу по своему усмотрению в любом соотношении долей. Для того чтобы получить равные доли, никаких дополнительных действий не нужно — вы формируете , включая декларации 3-НДФЛ и заявления на вычет, и передаете его в ИФНС по месту жительства.

Если же вы хотите назначить каждому из супругов индивидуальную долю, то к общему пакету документов нужно приложить заявление на распределение расходов.

В этом случае инспектор учтет ваши пожелания и рассчитает вычет в той пропорции, что вы указали.

Основание — новая редакция НК РФ, Семейный Кодекс РФ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 № БС-4-11/16779@, Письма Минфина РФ от 29 марта 2017 № 03-04-05/18320, 20 апреля 2015 № 03-04-05/22246, 08 апреля 2015 № 03-04-05/19849. Если ваше жилье дороже 4 млн рублей, то каждый супруг получает по 2 млн рублей вычета.

В этом случае не нужно писать заявление о распределении расходов.

Пример: Находясь в браке, вы за 6 млн рублей купили дом и оформили его в общую совместную собственность.

Так как стоимость дома превышает два максимально допустимых вычета, то и вы, и ваш (-а) супруг (-а) получите по 260 тыс. излишне уплаченного подоходного налога. Итого на семью 520 тыс. рублей.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

В статье «» мы описали все нюансы, поэтому напомним лишь основные требования для получения имущественного вычета:

  1. размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн);
  2. есть документы, подтверждающие право собственности;
  3. вы налоговый резидент РФ;
  4. размер вычета не может быть больше стоимости купленной недвижимости.
  5. у вас есть документы, подтверждающие покупку;
  6. вы ранее не использовали право на вычет;
  7. вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц;

Обратите внимание на важный момент: Распределить доли основного имущественного вычета можно только один раз по заявлению в ИФНС.

Поэтому взвесьте все «за» и «против» — впоследствии вы не сможете изменить свое решение. Основание: Письма Минфина РФ от 07 сентября 2012 № 03-04-05/7-1090, 28 августа 2012 № 03-04-05/7-1012, 20 июля 2012 № 03-04-05/9-890, 18 мая 2012 № 03-04-05/7-647.

Пример: Семейная пара в 2021 году купила в совместную собственность комнату.

Так как жена находится в декрете и не имеет доходов, супруги приняли решение весь налоговую льготу распределить на мужа.

У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры она сможет получить возврат подоходного налога. Пример: В 2021 году семейная пара приобрела квартиру в общую совместную собственность за 3 млн рублей.

Зарплата мужа больше, поэтому они распределили вычет в пропорции 2/1.

То есть муж получит имущественный вычет в полном размере и вернет 260 тыс., а жена получит 130 тыс.

рублей. Так как размер имущественного вычета не привязан к объекту собственности, при покупке нового жилья жена дополучит оставшуюся часть вычета. Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

После 01.01.2014 года имущественный вычет за проценты по ипотеке считается отдельным видом вычета. Поэтому супруги могут распределять его по своему усмотрению, вне зависимости от того, как распределен основной вычет. Основание — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445, 01 октября 2014 N 03-04-05/49106.

Для этого необходимо подать в инспекцию заявление, подписанное обоими супругами. Пропорция может быть любой — 0/100, 20/80, 50/50 или иной. Пример: В 2016 году семейная пара за счет собственных средств и ипотеки приобрела жилье в совместную собственность.

Стоимость составила 5 млн рублей. Несмотря на то, что договор был оформлен на жену, супруги приняли решение, что основной вычет они распределят поровну, а вычет по ипотечным процентам получит муж. Это было прописано ими в заявлении в ИФНС.

В итоге супруги получили по 260 тыс. по основному вычету, а муж получил дополнительно 13% от фактически выплаченных банку процентов. Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября 2015 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2014 N 03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по которой рассчитывается имущественная льгота по ипотечным процентам.

Эта налоговая льгота удобна, если один из супругов теряет работу или его заработок снижается.

Например, для семейных пар, когда жена уходит в декретный отпуск. На время декрета супруги могут распределить имущественный вычет за ипотечные проценты целиком на мужа. В статье «» мы подробно рассказали о процедуре оформления имущественного вычета за ипотечные проценты. Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета! Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и кто его оплачивал, семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению.

Согласно п. 1 ст. 256 НК РФ и ст. ст. 33, 34 СК РФ, имущество, приобретенное в официальном браке — это общая собственность, которой распоряжаются оба супруга. Даже если квартира или другая недвижимость оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в той пропорции, которую вы укажете в заявлении.

Основание: Письма Минфина РФ от 20 апреля 2015 № 03-04-05/22246, 18 марта 2015 №03-04-05/14480, 26 марта 2014 № 03-04-05/13204.

Пример: В 2016 году семейная пара приобрела квартиру за 1,5 млн рублей и зарегистрировала ее на мужа. Супруги приняли решение не распределять расходы и оформить налоговый вычет на мужа.

В этой ситуации нет необходимости писать заявление в ИФНС о распределении.

У жены остается право получить вычет за жилье, купленное в будущем. Законодательно установлено, что максимальный размер имущественного вычета составляет 2 млн рублей, но не более стоимости приобретенного жилья.

В нашем примере квартира стоит 1,5 млн рублей, на эту сумму муж и получил вычет (195 тыс.

к возврату). Это означает, что у мужа есть право добрать недополученную часть вычета за счет жилья, купленного в будущем.

Внимание! Даже если квартира стоит 4 млн рублей и более, и оформлена на одного из супругов, для распределения вычета супруги обязаны подать заявление в ИФНС. Пример: Квартира за 4 млн рублей была оформлена на жену, но супруги решили оба получить налоговые вычеты. Они написали заявление в налоговый орган и получили по 260 тыс.

Они написали заявление в налоговый орган и получили по 260 тыс.

возврата НДФЛ. Пример: Квартира оформлена на мужа, но супруги приняли решение распределить весь налоговый вычет на жену. Они написали заявление в ИФНС, где указали 100% долю жены. У мужа остается право получить имущественный вычет за жилье, купленное в будущем.

Распределить имущественный вычет можно и после того, как супруг, на которого оформлено жилье, уже начал получать вычет. Верховный суд в п.18 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21 октября 2015 года постановил, что распределить налоговый вычет на другого супруга можно в любое время без ограничения по срокам, но только в том случае, если прежде супруги не подавали заявление в ИФНС о распределении. Для этого нужно подать уточненные декларации 3-НДФЛ и написать заявление в ИФНС.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ! Если вы оформляете квартиру, дом или земельный участок в общую собственность с детьми, то можете получить налоговый вычет за их доли. Все случаи мы подробно описали в статье «».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Если договор купли-продажи квартиры заключен между супругой и родителями мужа, оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета нет

Дата публикации: 08.08.2015 12:30 (архив) При приобретении в общую совместную собственность квартиры у родителей мужа жена вправе получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц. Это правило действует и в том случае, если жилье приобретено за счет ипотечного кредита, основным заемщиков по которому является муж. Квартира была приобретена у отца мужа в общую совместную собственность.

При этом для покупки жилья супруги взяли ипотечный кредит, по которому муж является основным заемщиком, а жена — созаемщиком. Может ли супруга заявить имущественный вычет по НДФЛ? Да, может. Как известно, имущественный вычет по расходам на жилье не применяется, если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами ().

Взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (усыновители), дети (усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (). Таким образом, жена и отец мужа (невестка и свекр), между которыми заключена сделки купли-продажи квартиры, не являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами. При покупке квартиры в общую совместную собственность у отца одного из супругов с привлечением ипотечного кредита, другой супруг (в данном случае жена) вправе получить имущественный вычет.

Он предоставляется исходя из величины оплаченных супругой расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении расходов на приобретение жилья в пределах размеров, установленных . Напомним, согласно этой статье, при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение, в том числе, следующих имущественных налоговых вычетов:

  1. в отношении фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (до 2 млн. рублей);
  2. в отношении сумм процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (до 3 млн. рублей).

Поделиться:

Особенности получения имущественного вычета

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 19 октября 2018 г.

Если между супругами не заключен брачный договор, то все, что они приобрели в браке, включая недвижимое имущество, относится к их совместной собственности (). И не имеет значения, на кого из супругов оформлена недвижимость, и кто указан в платежных документах, подтверждающих покупку этой недвижимости.

Поскольку жилье в любом случае признается общей собственностью супругов (). А раз и муж, и жена являются собственниками приобретенной квартиры (дома и т.д.), значит, каждый из них имеет право на имущественный вычет ().

Конечно, если оба получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% ().

Вычеты, предоставляемые супругам, ограничиваются их расходами, затраченными на приобретение жилья.

Расходы распределяются между супругами либо на основании платежных документов, либо на основании их заявления. При этом сумма вычета для каждого из них не может быть больше 2 млн. руб. (, ). Поясним на пример.

Допустим, супруги Иван и Мария Петровы в 2018 году купили квартиру за 5 млн. руб. Это их общие расходы. Распределить их между собой они могут как угодно, например, как 3 млн.

руб. и 2 млн. руб. Но тогда каждый из них будет вправе заявить вычет в размере только 2 млн. руб. Поскольку это максимальная сумма имущественного вычета на сегодня.

А если бы их квартира стоила 3,6 млн. руб., то они могли бы заявить вычеты, к примеру, так: Иван – в размере 2 млн.

руб., Мария – в размере 1,6 млн.

руб. (3,6 млн. руб. – 2 млн. руб.).

В будущем если они купят еще одну квартиру или дом, Мария сможет получить вычет на оставшиеся 400 тыс. руб. (). Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов и каждый из них желает получить имущественный вычет, то представить в ИФНС нужно будет:

  1. копию свидетельства о заключении брака;
  2. декларацию 3-НДФЛ по доходам супруги и декларацию 3-НДФЛ по доходам супруга;
  3. копии платежных документов;
  4. заявление о распределении имущественного вычета между супругами ().
  5. копию свидетельства о праве собственности на квартиру, оформленного на одного из супругов (выписку из ЕГРП, если жилье куплено в 2016 году или позднее);

Кстати, распределять вычет супруги могут и в отношении процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, если они воспользовались им при покупке квартиры (, ).

А можно ли перераспределить вычет?

Ведь зачастую имущественный вычет граждане получают в течение нескольких лет. И при изменившихся обстоятельствах (например, если кто-то из супругов остался без работы) возникает необходимость переиграть процентное соотношение. Увы, в части основного вычета – со стоимости жилья – НК РФ этого не предусматривает.

А вот вычет по процентам супруги могут заново распределять хоть каждый год (, ). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

  • Вычет супругам за купленную квартиру в ипотеку

Статья обновлена: 5 октября 2021 г.

Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.

Здравствуйте. Статья написана для супругов, которые купили квартиру на вторичном рынке. В ней я указала — как супругам не ошибиться с суммой вычета, как он распределяется между ними и как все оформить самому. Все расчеты с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному».

Сначала давайте разберемся с определением. Советую внимательно прочитать – это возврат удержанного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности).

Вычеты — это не субсидии. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Подробности — . Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности (если квартира куплена на вторичном рынке жилья) или с даты подписания акта приема-передачи (если она куплена в новостройке) — .

Подробности — . Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности (если квартира куплена на вторичном рынке жилья) или с даты подписания акта приема-передачи (если она куплена в новостройке) — . Вернуть НДФЛ можно хоть через 10 лет после покупки квартиры — .

Даже когда квартиру . Подробности — как считается вычет . Это + . Оба они и представляют из себя имущественный налоговый вычет.

Собственники недвижимости могут рассчитывать на возврат НДФЛ за расходы, которые они понесли на ее покупку.

Простыми словами он называется вычет за покупку. Так я дальше и буду его называть. Сначала разберемся с размером вычета.

Собственники могут вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Но есть и максимальная сумма — . Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, т.е. они не являются личными расходами гражданина.

В этом случае вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии) — . Подробности прочтете по . Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или на одного из них. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры — .

Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — . Конечно, если супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — . Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от налоговой базы в 2 млн.

Больше это суммы вернуть нельзя. Распределение максимальной суммы зависит от даты покупки квартиры — до или с 1 января 2014 года. С 1 января 2014 года изменился закон в отношении вычетов — .

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — .

Более подробно расписано в примерах ниже.

Другие статьи

Купленная квартира оформлена на меня. Может ли супруг получить налоговый вычет?

+2ирина з.6 февраля · 56,3 KИнтересно2613Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · ПодписатьсяЛюбое имущество, приобретенное супругами в официальном браке, является их совместной собственностью (ст.34 Семейного кодекса РФ, ст.256 Гражданского кодекса РФ).

Исходя из этого, вычет между супругами может быть распределен так, как они договорятся, независимо от того, на кого из них было оформлено право собственности.Следовательно, если право собственности было оформлено только на мужа или только на жену, то:

  • Вычет между супругами может быть распределен в соответствие с их договоренностью. Для этого они должны написать заявление в налоговую инспекциюн.
  • Всю сумму вычета может получить супруг, в чьем ведении находится жилая недвижимость.

Например: супруги приобрели квартиру за 2,0 млн. руб., на которую право собственности было оформлено на жену.

Для того, чтобы всю сумму вычета получил муж, супруги написали заявление в налоговую инспекцию, где указали, что имущественный вычет необходимо распределить следующим образом: мужу − 100%, жене − 0%.

На этом основании супругу был предоставлен налоговый вычет 2,0 млн.руб.

Подоходный налог к возврату составил 13%, или 260,0 тыс. руб.На заметку! Если квартира будет куплена за 4,0 млн. руб. или дороже, вычет между мужем и женой распределить лучше поровну.

Тогда каждый получит по 260,0 тыс. руб. суммы возврата НДФЛ.35 · Хороший ответ4 · 42,9 KЗдравствуйте, а если я уже получала вычет за предыдущую покупку квартиры 150 тр, на какой вычет можно расчитывать.

Читать дальшеОтветить132Показать ещё 4 комментарияКомментировать ответ…Ещё 3 ответа700Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетИмущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов.

Вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено и кто из супругов вносил деньги в его оплату. Значит купив квартиру право на вычет получает каждый из супругов. Вычет равен покупной стоимости квартиры.

Но нужно учитывать ограничения по максимальной сумме вычета. Она. Читать далее2 · Хороший ответ2 · 5,9 KКомментировать ответ…212ПодписатьсяНет, не может! До развода и раздела общего имущества вы собственник и он не имеет никакого права на вычет.

По простому у него нечего предъявить в ФНС, он не собственник, в Свидетельстве из ЕГРИПа он не числится собственником. А те, кто вам ниже подсказали — не правы. 50% он иметь будет только когда вы на развод подадите.

Так как вы собственник — вы. Читать далее1 · Хороший ответ2 · 748″Тысяча мух не может ошибаться» (восточная мудрость). Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат.

частью. Читать дальшеОтветить41Комментировать ответ…686ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый день! Если квартира куплена в браке, супруг ранее вычеты не заявлял, тогда Вы имеете право заполнить Заявление о распределении вычета и в нем указать, кто и в каком размере будет получать вычет.

Можно также указать, что со всей стоимости (до 2 млн рублей) вычет будет получать супруг. Бланк заявления: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-v.

Читать далее12 · Хороший ответ1 · 14,6 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также686ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый вечер!Если квартира была приобретена в браке, не имеет роли на кого она оформлена, оба супруга имеют право на вычет.Если квартира оформлена на супругу, тогда Вы можете заполнить Заявление о распределении основного вычета, кто и в каком размере его желает получать. А также можете заполнить Заявление о распределении процентного вычета, например, в свою пользую и получать вычет по уплачиваемым процентам.9 · Хороший ответ2 · 32,6 K1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Да, можете. Вы вправе выбрать наиболее выгодный для семьи вариант — по вашим конкретным обстоятельствам.

Но вычет в принципе можно получать только с суммы затраченных собственных средств.

То есть от цены договора купли-продажи будет отминусована сумма материнского (семейного) капитала. См. п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ.6 · Хороший ответ · 16,7 K231Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ОтвечаетЕсли квартира куплена до брака, использовать вычет сможет только собственник.
См. п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ.6 · Хороший ответ · 16,7 K231Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ОтвечаетЕсли квартира куплена до брака, использовать вычет сможет только собственник.

Даже если вы живете вместе пять лет, вместе копили на квартиру, взяли ее в ипотеку на кого-то одного и 15 лет платите кредит из общих денег. Гражданский брак не устанавливает режима совместной собственности и права на двойной вычет не дает. Юридически вы друг другу никто.Письмо Минфина от 12.05.17 № 03-04-05/288541 · Хороший ответ · 1,7 K1,1 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Смогу ли я получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, если у меня уже есть долевое участие в другой квартире?Да, получите возврат налога, даже если вы приобрели еще одну квартиру по договору долевого участия.

Мах вычет 260000руб. Если квартира приобретена в браке, то и жена может получить вычет.Требуется уточнение по вопросу, не очень поняла что вы имеете ввиду 4 · Хороший ответ · 4,5 K1,8 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).У вас ДДУ? При ДДУ — после акта приёма-передачи.Можно сразу, в налоговой инспекции, по итогам года и если достаточный налог заплатили. Можно с каждой зарплаты, » в виде неудержания.

обычных 13%» (но сначала всё равно оформляется в налоговой). Выбор — ваш.База 2 млн руб. — максимум.

Если покупка дороже, то 260 тысяч в любом случае, но в любом случае — не больше.

Если дешевле — можно добирать на следующик покупках, временнЫх ограничений нет.8 · Хороший ответ · 45,6 K

Налоговый вычет на квартиру супруга: как получить максимум в 2021 году

Налоговым кодексом РФ предусмотрено право граждан получить имущественный налоговый вычет со средств, потраченных на приобретение квартиры или другого жилья. Право на возврат налога возникает и в том случае, если недвижимость оформлена на другого супруга. Считается, что все имущество супругов является общим.

Поэтому неважно, кто платил и кто зарегистрировал на себя квартиру. Разберемся в этом подробнее. Если между супругами не заключен брачный договор, то любое приобретенное в браке имущество считается их совместной собственностью, права на которую есть как у мужа, так и у жены.

Это правило установлено ст. 256 ГК РФ. Аналогичная норма есть и в статье 34 Семейного кодекса РФ.

При этом не имеет значения, на чье имя официально зарегистрировано имущество или кто заплатил за него деньги. И уплаченные средства, и купленная квартира будут общей совместной собственностью. Иной режим имущества супругов может быть установлен, если заключен брачный договор.

В соответствии с таким соглашением супруги могут разделить имущество — например, установить, что квартира принадлежит одному из них. Право на налоговый вычет при приобретении жилого помещения (квартиры, комнаты) или дома с участком, а также долей в них предоставлено в соответствии с пп. 3 п. 1 НК РФ. При приобретении жилья в общую собственность возможность вернуть налог имеет каждый из супругов, если он ранее не использовал это право на приобретение другого жилья.

До 1 января 2014 года применялось правило, по которому супруги должны были распределять между собой вычет в размере 2 миллионов рублей. После внесения изменений в Налоговый кодекс это ограничение больше не применяется.

Каждый из супругов может претендовать на максимальный вычет, если позволяет доход и стоимость квартиры. Однако, если кто-либо обращается за возвратом налога в отношении купленной до 2014 года квартиры, необходимо применять старые правила.

Пояснения о возможности получения вычета обоими супругами или одним из них ежегодно издает Минфин России. Приведем несколько примеров:

  1. Письмо Минфина России от 4 мая 2018 года № 03-04-05/30295: каждый из супругов имеет право на получение налоговых вычетов на основании пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, исходя из величины расходов каждого лица или на основании заявления супругов о распределении их расходов.
  2. Письмо Минфина России от 5 февраля 2021 года № 03-04-05/6391: каждый из супругов имеет право на получение имущественных налоговых вычетов.
  3. Письмо Минфина России от 23 марта 2021 года № 03-04-05/22558: если супруги не использовали свое право ранее, то при приобретении квартиры в общую собственность и за счет общих доходов они вправе получить вычет.

Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг.

В этом случае вычет также должен быть предоставлен.

Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.

Возможность получения вычета по недвижимости, оформленной на другого супруга, подтвердил Минфин в письме от 25 апреля 2014 года № 03-04-05/19540. Ведомство рассмотрело ситуацию, когда супруг ранее использовал свое право на возврат налога, приобретя дом, и планирует приобрести квартиру на свое имя.

Минфин подтвердил, что в такой ситуации супруга будет вправе получить налоговый вычет на эту квартиру на основании письменного заявления супругов. Однако эта возможность имеется только у тех, кто состоит в официально зарегистрированном браке.

Совместное проживание (так называемый «гражданский брак») права претендовать на вычет по квартире супруга не дает.

На это указал Минфин России в Письме от 14 марта 2012 № 03-04-05/7-301. Возможность получить вычет на квартиру супруга сохраняется и в случае, если недвижимость приобретена в ипотеку. Например, если муж оформил на себя ипотеку и вносил платежи по кредитному договору, жена может получить налоговый вычет как с основной стоимости квартиры, так и с уплаченных процентов.

Общим для супругов считается не только приобретенное имущество, но и долги. Поэтому оформленная в браке ипотека, и платежи по ней юридически считаются сделанными совместно.

И, наконец, если каждый из супругов оплатил часть квартиры и оформил на себя долю в ней, на вычет можно подать и в части понесенных расходов. В этом случае никаких заявлений о распределении писать не требуется, и о нахождении в браке можно не заявлять.

Все имущество, приобретенное до вступления в брак, остается личной собственностью того супруга, которому оно принадлежит. Поэтому только этот супруг может получить налоговый вычет по ней. Момент приобретения квартиры определяется по договору купли-продажи (если квартира приобретена на вторичном рынке) или акту приема-передачи к договору долевого участия в отношении новостройки.

Имеет значение также время оплаты денежных средств. Если деньги оплачены и акт подписан до свадьбы, второму супругу в вычете откажут (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. № Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости.

Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей.

Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно. В расходы на приобретение жилья можно включить также подтвержденные расходы на ремонт (материалы и отделку). Налоговый вычет можно заявить полностью или частично, а остаток перенести на следующий год или следующую квартиру.

Но нельзя перераспределить его так, чтобы один из супругов получил назад налог с 4 миллионов, а второй — ничего.

Максимальный размер вычета каждому из супругов в любом случае ограничен 2 миллионами рублей (т.е.

вернут 260 000 рублей) в соответствии с п. 3 ст. 220 НК РФ. Возможность его увеличения в НК РФ не предусмотрена.

Отдельно предоставляется налоговый вычет с процентов, уплаченных за пользование ипотечным кредитом, потраченным на приобретение недвижимости. Общая сумма уплаченных процентов, попадающих под вычет, не может превышать 3 млн.

рублей. Случай 1. Квартира стоит 4 000 000 рублей. Муж получает доход в размере 2 миллионов рублей в год, с которого полностью уплачен НДФЛ. Заработок жены составляет 1 миллион рублей в год.

В такой ситуации муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму — 2 миллиона рублей, и сразу получить его.

Жена может получить вычет в размере 1 миллион рублей в первый год, и обратиться за остатком на следующий год. Случай 2. Квартира стоит 2 миллиона рублей, доходы супругов те же.

Муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму 2 миллиона рублей. Жена же может воспользоваться своим правом позднее, когда супруги будут покупать следующее жилье. Или же, каждый из супругов может заявить по 1 миллиону вычета.

Остаток в размере 1 миллиона рублей каждый из них сможет использовать при покупке следующей квартиры. Оформление налогового вычета супругами проводится по общим правилам. Необходимо собрать подтверждающие расходы документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговый орган (лично или через онлайн-кабинет).

Как правило, вычет получают путем перечисления средств на банковский счет. Но можно получить его и у работодателя, предоставив письмо из налоговой инспекции, позволяющее не удерживать НДФЛ. Особенностью обращения за вычетом супругов является необходимость подтвердить заключенный брак.

Для этого к стандартному пакету документов на получение имущественного налогового вычета необходимо приложить копию свидетельства о браке. Если квартира приобретена в совместную собственность супругов и они желают получить вычет не на того (или не только на того), кто указан собственником, необходимым документом является также заявление о распределении их расходов. О нем упомянул Минфин РФ в письме от 4 мая 2018 года № 03-04-05/30295.

В этом документе супруги указывают, в каких пропорциях они просят разделить потраченные на квартиру средства (и, соответственно, предоставить налоговый вычет).

В ИФНС № 000 г. Москвы От: (1) Иванова Максима Петровича ИНН ХХХХ, проживающего по адресу: ХХХХ, контактный телефон: ХХХ (2) Ивановой Анны Федоровны ИНН ХХХХ, проживающего по адресу: ХХХХ, контактный телефон: ХХХ Заявление о распределении расходов В целях получения имущественного налогового вычета на основании пп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ в связи с приобретением в общую совместную собственность квартиры по адресу: г.

Москва, ул. Строителей, дом 1 кв. 999, настоящим заявляем о распределении расходов на приобретение указанной квартиры за счет совместно нажитых средств следующим образом: Иванов Максим Петрович — в размере 50%, 2000000 руб.

(два миллиона рублей 00 копеек); Иванова Анна Федоровна — в размере 50%, 2000000 руб.

(два миллиона рублей 00 копеек). Дата, подписи заявителей. Неработающий супруг не имеет налогооблагаемого дохода и поэтому не может получить на себя налоговый вычет.

В такой ситуации можно оформить его на второго работающего супруга, если он еще не использовал свое право на вычет. Даже если заявление в налоговый орган уже было подано, у супругов может возникнуть желание изменить ранее поданное заявление.

Верховный Суд РФ в определении № 5-КГ17-53 указал, что перераспределить вычет снова можно по решению супругов.

Налоговые органы могут возражать против такого перераспределения, но судебная практика на данный момент на стороне налогоплательщиков. Налоговый кодекс предоставляет возможность родителям получить налоговый вычет при приобретении квартиры за своих несовершеннолетних детей. Подробнее об этом читайте здесь.

При обращении за налоговым вычетом супругам нужно внимательно подсчитать все возможные доходы и траты, особенно если стоимость квартиры или доходы позволяют реализовать разные варианты. В зависимости от ситуации может быть выгоднее взять вычет одному из супругов, а второму сохранить свое право на будущее.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+