Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Налог на имущество физических лиц льготы для пенсионеров

Налог на имущество физических лиц льготы для пенсионеров

Какие льготы по налогу на имущество положены пенсионерам?

19 марта 2018Владельцы разных видов собственности обременены налогом на имущество физических лиц согласно законодательству. В соответствии со статьями 401 и 407Налогового кодекса, пенсионеры не платят имущественные налоги, то есть они обладают правом на льготы.

Это относится как к неработающим, так и официально трудоустроенным.Вне зависимости от того, по достижению определенного возраста выплачивается пенсия или иным причинам, привилегия по налогообложению недвижимого имущества предоставляется всем пенсионерам.Согласно изменениям в Налоговом законодательстве, принятым с 2014 г., установлено:

  1. предоставлять льготы при уплате имущественного налога на один объект любой категории недвижимости по усмотрению лиц пенсионного возраста.
  2. определять налоговую ставку по кадастровой цене имущества, установленной наравне с аналогичными постройками на рынке недвижимости, причем такая величина превышает инвентаризационную, рассчитанную по затратам на строительство за вычетом амортизационных отчислений;

Когда во владении пенсионера одна или более квартир, налог не учитывается исключительно по одной. Аналогично с прочими категориями имущества: если имеется несколько гаражей, льгота применяется только к одному. Не имеет значения, сколько есть оснований для их использования.

На другие объекты налог рассчитывается в рамках общепринятых правил.Граждане пенсионного возраста освобождены от налогообложения нижеперечисленных объектов недвижимого имущества:

  1. ателье, студий, мастерских и прочих помещений, которые используются для творческого развития.
  2. коттеджей, домов, квартир, комнат;
  3. помещений для стоянки транспортных средств;
  4. хозяйственных, жилищных построек площадью до 50 квадратных метров;

Льготный налог на имущество для пенсионеров не положен на:

  1. объекты, строительство которых на момент налогообложения не завершено;
  2. недвижимость стоимостью выше 300 млн. руб.

Условия, допускающие налоговое имущественное послабление:

  1. оно не применяется с целью получения прибыли, для коммерческой деятельности.
  2. пенсионер владеет недвижимостью, что подтверждается документально;

ВАЖНО!

Эти условия должны выполняться одновременно. Если у пенсионера в собственности лишь доля единицы имущества, налоги начисляются пропорционально ей.Когда гражданин владеет одной недвижимостью, он вправе не посещать налоговое подразделение и автоматически освобождается от сборов. В другом случае физическое лицо определяет необлагаемое имущество по собственному желанию.

Когда этого не происходит, сотрудники подразделения выбирают в качестве льготного объекта самый дорогостоящий.Иногда по ошибке пенсионеры получают квитанции с необходимой к уплате суммой имущественного налога. Лучше сразу обратиться в налоговую службу и представить его персоналу доказательство пользования льготой, а именно пенсионное удостоверение.Для назначения льгот по налогу на имущество пенсионер обращается в ближайший филиал налоговой организации и представляет сотрудникам нижеперечисленные документы:

  1. удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
  2. паспорт гражданина страны;
  3. документы, обосновывающие владение недвижимостью (свидетельство на собственность).
  4. индивидуальный налоговый номер;
  5. заявление для приобретения льгот;

По результатам изучения обращения и документов налоговая организация выносит заключение.

Положительное решение о назначении налоговых льгот пенсионеру предполагает произвести расчет меньшей величины сбора.ВАЖНО! Чтобы льгота по налогу на имущество применялась относительно конкретных объектов, обращение пишется до 1 мая года, следующего за налоговым периодом.

Например, при уплате обязательного сбора за 2017 год заявление подается до 1 мая 2018 года.Когда пенсионер приобретает объект недвижимости, он обладает правом отказаться от оплаты обязательного сбора, величиной 13 процентов.

Для оформления льготы на имущество представить налоговикам:

  1. Справку о полученных доходах.
  2. Заполненное заявление по форме, имеющейся у специалистов налоговой службы.
  3. Документы на недвижимость.
  4. Номер расчетного счета для начисления средств, банковские реквизиты.
  5. Справку, в которой указана стоимость жилища.
  6. Расписку о передаче денег, договор купли-продажи, право на владение собственностью.
  7. Паспорт, его копию.

Пакет документов тщательно проверяют специалисты: наличие всех документов, их оформление, право получения льгот. Если одобрен возврат, деньги перечисляются на банковский счет, открытый специально или существующий давно. Без него наличным методом отправить средства не представляется возможным (Письмо ФНС России от 12.10.2017 № Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на имущество не применяется, пока он не проинформирует о наступлении соответствующего возраста самостоятельно.

То есть с момента его выхода на пенсию налоговая служба все еще начисляет сборы, даже назначает штрафы за опоздания в их уплате в общем порядке. Исчисление льготы начинается с момента официального уведомления.Оформить льготу любым физическим лицам можно за предыдущие годы, но не более трех лет.

Например, гражданин по разным причинам не информировал о выходе на пенсию, он имеет право отправить за данный период.Бывают случаи, когда заявитель обращается значительно позже.

Тогда перерасчет производится с того момента, когда фактически он получил право на льготу, но не позднее трех лет от даты подачи заявления. Или он обращается раньше, то на усмотрение налоговиков обращение отклоняется до определенного момента либо принимается.Заявление оформляется на месте или заранее, заполняется собственноручно или в электронной форме (Приказ ФНС России от 14.11.2017 N Указывается следующая информация:

  1. фамилия, имя, отчество гражданина пенсионного возраста;
  2. персональная подпись оформителя.
  3. его паспортные данные;
  4. цель составления заявления и краткая суть;
  5. фамилия, имя, отчество руководителя отделения;
  6. адрес фактического места жительства;
  7. метод получения обратного ответа о заключении;
  8. индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  9. дата составления;
  10. наименование отделения налоговой службы;

Более подробно о том, .Заявление и все документы подаются любым методом:

  1. отправить в электронной форме на сайте налогового органа с приложенными отсканированными оригиналами документов.
  2. в соответствующий орган лично, через доверенное лицо или представителя, действующего по нотариальной доверенности;
  3. почтой Российской Федерации;

При возникновении вопросов сотрудник подразделения предоставит всю интересующую информацию. Неверное оформление документа заявитель исправляет либо составляет новую заявку с правильным соблюдением всех необходимых требований.Для получения послабления при расчете налогов на квартиру и другую недвижимость пенсионеры обращаются в подразделение налоговой службы по фактическому месту жительства с указанным комплектом документов.

Сейчас их оформляют быстро, особенно при использовании специальных электронных возможностей на сайте.Постоянная ссылка: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Налоги на имущество для пенсионеров

Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года В начале года всем налогоплательщикам начинают приходить налоговые уведомления от ФНС. Мол, не забудьте заплатить за свой дом, квартиру, автомобиль или земельный участок. В числе получателей извещений и пенсионеры.

Что поделать – многие идут и безоговорочно платят. Другие же берут в руки Налоговый кодекс, так как знают, им-то во всем положены льготы, и налоги не исключение.

Давайте разбираться, от каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры и что им делать, чтобы не платить?

Уточним: налоговое законодательств предусматривает сразу несколько имущественных налогов, и первых из них – налог на имущество физлиц. Это такой налог, который начисляется всем владельцам недвижимости, перечисленной в . Так вот, пенсионеры освобождены от налога на имущество физлиц (пп.

10 п. 1 ). Правда, только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, при условии, что они не используются в предпринимательской деятельности. Это:

  1. гараж или машино-место;
  2. квартиры, комнаты, доли в праве собственности на них;
  3. хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв. м.
  4. мастерские, ателье, творческие студии;
  5. жилые дома или его части;

Пенсионер может получить льготу по одному объекту каждого вида. Ну, допустим. В собственности льготника 1 жилой дом, 2 квартиры и гараж.

Он освобождается от налога за 1 дом, 1 квартиру и 1 гараж, за одну из квартир налог таки придется заплатить.

Читайте также Основания для начисления пенсии значения не имеют. Это может быть страховая или социальная пенсия, пенсия по потере кормильца или какая другая.

Можно даже продолжать работать, и право на налоговую льготу все равно сохранится. Военным пенсионерам налог на имущество начисляется по тем же правилам.

Если объектов одного вида несколько. В этом случае рекомендуем выбрать, по какому конкретно объекту пенсионер намерен получить льготу. Если этого не сделать, ФНС выберет самостоятельно – и освободит от налога по тому объекту, где начисляется самая большая сумма. Если в присланном ФНС уведомлении нестыковки: выбран не тот объект, не учтен размер доли в праве собственности или льгота вообще не учтена – обратитесь в ФНС лично или .

Если в присланном ФНС уведомлении нестыковки: выбран не тот объект, не учтен размер доли в праве собственности или льгота вообще не учтена – обратитесь в ФНС лично или .

Если объектов одного вида таки несколько, на основании уведомления налог все же придется платить. Налоговые ставки определяются местным муниципальным законодательством, но в пределах, установленных .

Так, в отношении массовых объектов жилой недвижимости ставка не будет больше, чем 0,1 % от кадастровой стоимости. Посмотреть ее можно в выписке из ЕГРН на квартиру, а если такой не имеется – запросите ее с помощью сервиса «» или «». Читайте также Правда, рассчитывать налог самостоятельно вам не придется – все это за вас сделают в налоговую сумму, которую нужно внести в бюджет, укажут в налоговом уведомлении.

Заплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным (). Скажем, налог за 2021 год нужно заплатить до 1 декабря 2021 года. Если вы вдруг переплатите или окажется, что в налоговом уведомлении сумма была рассчитана не- правильно, обратитесь в ФНС и потребуйте перерасчет налога на имущество – пенсионерам он делается на общих основаниях.

Налог пересчитают, а на ваш счет вернут излишне уплаченную сумму. Земельные участки не входят в число объектов имущества, на которые начисляется вышеописанный налог – для них есть земельный налог ().

Это также налог на имущество для пенсионеров, но его расчет, как и льготы, учитываются по несколько иным правилам:

  • Во-вторых, тут совершенно иной принцип начисления льгот. Да, пенсионеры тоже в числе льготников (пп. 8 п. 5 , но для них действует лишь скидка – в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка пенсионера. и распространяется она только на 1 земельный участок.
  • Во-первых, тут действуют иные ставки. Их размер также определяется муниципалитетом, но в пределах, установленных . Для большинства участков это не больше 0,3% от кадастровой стоимости. Если у вас нет выписки из ЕГРН, посмотреть кадастровую стоимость можно на .

Порядок уплаты аналогичный – ФНС пришлет пенсионеру уведомление с уже рассчитанной суммой льготы, которую нужно уплатить до 1 декабря следующего года. Если ФНС вдруг ошиблась и не применила к вам льготу, обязательно обратитесь к ним лично или через специальную форму .

Транспортный налог – региональный (), потому и вводится он законами субъектов РФ, которые определяют и конкретные ставки налога на автомобиль, и конкретные категории льготников. Ставки обычно дифференцированы в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются на 1 лошадиную силу. Например, в Москве на автомобили до 100 л.с.

ставка = 12 руб. /1 л.с., для автомобилей 125-150 л.с. = 35 руб./1 л.с., а при мощности 200-225 л.с.

= 65 руб./1 л.с. В других регионах ставки будут отличаться, но не более, чем в 10 раз в сравнении со ставками, установленными . Со льготами на транспорт сложнее. Каждый регион самостоятельно определяет, кому эту самую льготу и на каких условиях предоставить.

Вот, например, некоторые регионы, где такой льготы вообще для пенсионеров не предусмотрено:

  1. Кабардино-Балкария;
  2. Алтайский край;
  3. Ингушетия;
  4. Башкортостан;
  5. Бурятия;
  6. Республика Коми;
  7. Мордовия;
  8. Калмыкия;
  9. Воронежская область;
  10. Омская область и другие.
  11. Краснодарский край;
  12. Камчатский край;
  13. Москва и область;

Там, где льгота есть, она предоставляется только на один автомобиль и с ограничением по мощности – не более 100-150 л.с. Возможны и другие критерии. Налог также уплачивается на основании налогового уведомления до 1 декабря следующего года.

Если в 2021 году вы вышли на пенсию и вам впервые нужно воспользоваться налоговой льготой, в ФНС нужно подать заявление. В качестве подтверждения нужно приложить справку о назначении пенсии из ПФР – пенсионные удостоверения, напомним, с 2015 года не выдаются. Предварительно заказать такую справку можно .

Предельных сроков для подачи заявления законодательство не предусматривает, но ФНС рекомендует подавать его до 1 мая года, следующего за отчетным. Форму заявления можно посмотреть и скачать .

Образец заполнения пенсионерами заявления по налогу на имущество смотрите . Если в собственности несколько объектов налогообложения (несколько квартир, автомобилей или участков), рекомендуем дополнительно подать уведомление о выборе объекта, в отношении которого нужно применять льготу.

Заявление и уведомление – разные документы.

В прошлом году вы уже получили льготу?

Прекрасно, в таком случае повторно обращаться в этом году в ФНС не нужно, налоговики самостоятельно перенесут ее на новый налоговый период.

Обратиться в ФНС стоит разве что, если в налоговом уведомлении есть ошибки или технические накладки. Как направить обращение, читайте выше.
Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2021 года

4 февраля 2021Пенсионеры в России пользуются льготами по уплате налога на недвижимость.

Средний пенсионер, в собственности которого нет особенных “излишков” недвижимости, от налога полностью освобожден. Начиная с 2021 года такая льгота появляется и у людей, которые еще не вышли на пенсию. Разберемся с последними новостями о налоге на недвижимость для пенсионеров с 2021 года — какие льготы положены, как правильно этими льготами распоряжаться.В 2021 году за пенсионерами сохраняются все те же льготы по налогу на недвижимость, которые были у них и раньше.
Разберемся с последними новостями о налоге на недвижимость для пенсионеров с 2021 года — какие льготы положены, как правильно этими льготами распоряжаться.В 2021 году за пенсионерами сохраняются все те же льготы по налогу на недвижимость, которые были у них и раньше.

Статья 407 приводит конкретные виды недвижимого имущества, от уплаты налогов по которым пенсионеры освобождены:

  1. помещения, которые используются как творческая мастерская, ателье, студия, а также квартира или дом, которые используются как музей, библиотека, галерея,
  2. жилой дом или его часть,
  3. гараж или машино-место.
  4. дачное строение площадью до 50 кв. м,
  5. квартира, часть квартиры или комната,

По каждому из пяти видов недвижимости пенсионер в России освобожден от уплаты имущественного налога.Это работает именно так.

Порой в интернете можно встретить неверную информацию о том, что льгота распространяется в принципе на один объект недвижимости.

Якобы если пенсионер владеет квартирой, дачей и гаражом, то он может не платить налоги только на один объект. На самом деле, освобождение от налога распространяется на все три таких объекта, поскольку они относятся к разным видам недвижимости.А вот если у одного и того же пенсионера в собственности находится две квартиры, за одну их них нужно будет оплачивать ежегодный имущественный налог. Максимальная ставка такого налога — 0,1% от кадастровой стоимости квартиры.В налоговом кодексе такой порядок описан, в первую очередь для тех пенсионеров, у которых в собственности есть несколько объектов недвижимости одного вида.

Человек, имеющий право на льготу по имущественному налогу, может направить заявление в ФНС с просьбой освободить его от налога по конкретному объекту недвижимости.Сделать это нужно до 1 ноября того года, за который будет начислен налог. То есть, если это налог за 2021 год, то заявление подается до 1 ноября 2021 года.

То есть, если это налог за 2021 год, то заявление подается до 1 ноября 2021 года. Сам же налог уплачивает во второй половине 2021 года.Однако направлять такое заявление вовсе не обязательно. Об этом также говорится в статье 407 НК РФ.Дело в том, что если пенсионер или другой льготник не направляет такое заявление, налоговики в любом случае освобождают его от уплаты налога на один из объектов недвижимости одного вида.

Причем закон обязывает ФНС поступать так, как это наиболее выгодно самому льготнику. То есть, освобождать его от налога с самой большой суммой.

Если у пенсионера две квартиры, одна из которых стоит миллион рублей, а другая — два миллиона, его освободят от налога на вторую из квартир, поскольку сумма налога в этом случае более высокая.В 2021 году в России начал повышаться пенсионный возраст. Понятно, что никто из россиян не встретил эту реформу с восторгом, особенно уязвлены оказались те, кому до пенсии на момент объявления реформы оставалось всего-ничего.Для того, чтобы немного сгладить негативный эффект от реформы, государство пошло на небольшие уступки. Одной из них стало предоставление льготы по налогу на недвижимость тем, кто достигает “старого” пенсионного возраста.Таким образом, с 2021 года от налога на недвижимость освобождаются женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет.Даже если человек еще не вышел на пенсию из-за повышения пенсионного возраста, он может пользоваться льготами пенсионера, описанными выше.

Понятно, что на практике это довольно смешная компенсация — людей освобождают от уплаты налога в одну-две тысячи рублей в год, лишая их как минимум сотни тысяч рублей пенсии за те же 12 месяцев.Оригинал статьи размещен здесь:� Если вам понравилась статья,поддержитееелайком� (ПАЛЕЦ ВВЕРХ). Это поможет другим людям узнать о ней⚡Будем признательны, если выподелитесь статьей в соцсетяхсо своими друзьями!✅на нас, чтобы получать новые статьи наших авторовпервыми!

ФНС России разъяснила вопросы использования пенсионерами льгот при налогообложении недвижимости

Дата публикации: 28.08.2018 09:30 Более 19 млн пенсионеров ежегодно пользуются налоговыми льготами в отношении принадлежащего им недвижимого имущества.

ФНС России обобщила часто встречающиеся вопросы, касающиеся использования этих льгот, и публикует разъяснения на них.

  • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (). Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м.
  • К пенсионерам, которые могут использовать данные налоговые льготы, относятся лица, которым установлена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством. При этом фактический получатель пенсии, назначенной другому лицу, не относится к числу пенсионеров, пользующихся льготами, предусмотренными НК РФ. Таковым может быть, например, представитель ребенка, которому назначена пенсия по случаю потери кормильца, или опекун недееспособного гражданина. Разъяснения приведены в .
  • При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (). Вышеуказанные налоговые льготы могут быть расширены муниципальными нормативными актами: например, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 кв. м от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров. С информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться в разделе «».
  • Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер подает в налоговый орган . Также он по желанию может дополнительно представить документы, подтверждающие его право на льготу. Если пенсионер ранее обращался в инспекцию с таким заявлением и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.
  • Пенсионеры могут применять налоговые льготы независимо от основания для получения пенсии как в соответствии с законодательством Российской Федерации, так и в соответствии с законодательством другого государства. Так, пенсионеры-иностранные граждане, являющиеся собственниками налогооблагаемого имущества на территории Российской Федерации, также могут применять вышеуказанные льготы.

Подробнее с информацией можно ознакомиться на промо-странице «» . Поделиться:

Какие налоги не должны платить пенсионеры?

Читайте здесь…

27 ноября 2021До 1 декабря граждане, являющиеся собственниками имущества, транспорта и земельных участков должны заплатить налог в налоговый орган. А знаете ли вы, что пенсионеры ОСВОБОЖДАЮТСЯ от уплаты имущественного и земельного налога?

Это указано в статьях 391 и 407 Налогового кодекса Российской Федерации. Данным правом пенсионеры могут воспользоваться во всех регионах Российской Федерации. Вы пенсионер и ещё платите эти налоги?

Значит эта статья именно для вас!!!Итак, начнём с главного вопроса: «Какие пенсионеры могут воспользоваться правом на освобождение от имущественного и земельного налога?»

  1. это гражданин, вышедший на пенсию по любым основаниям, в том числе по старости, получивший льготную пенсию, получающий пенсию по потере кормильца;

Право освобождения от налога будет действовать только в отношении самого ребёнка, получающего пенсию по потере кормильца. На имущество и земельныйучасток ребёнка, которому назначена пенсия по потере кормильца,налог не надо платить.Наимущество и земельный участок родителя/опекуна/попечителя, право освобождения от этих налогов не распространяется.

  1. работающие и неработающие пенсионеры.

То есть, любой пенсионер имеет право не платить налог на имущество.

Для освобождения от уплаты налога на имущество пенсионер МОЖЕТ обратиться в налоговый орган либо через МФЦ (многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг) с соответствующим заявлением.Пенсионер имеет полное право не платить налог на имущество (подпункт 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации).

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога по одному объекту на имущество каждого вида по выбору налогоплательщика.

Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса.Для общего понимания перечислим виды имущества:

  1. третий вид — гараж или машино-место;
  2. пятый вид — хозпостройки площадью не более 50 кв.м.
  3. второй вид — квартира, доля в квартире , комната;
  4. первый вид — жилой дом или его часть;
  5. четвёртый вид — помещения для мастерских, ателье, студий;

Льготу можно оформить НА ОДИН ОБЪЕКТ КАЖДОГО ВИДА. То есть, если у пенсионера 2 квартиры, то он заплатит налог за одну квартиру.

А если, к примеру, у пенсионера квартира и гараж, то он освобождается от уплаты налога по этим двум объектам имущества. Если у пенсионера в собственности только один объект недвижимости, к примеру квартира, то он освобождается от налога на него. При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению пенсионера.

При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению пенсионера. При наличии нескольких видов имущества, как правило, не платят налог за имущество, на которое начисляется больший по размеру налог.И даже если пенсионер не представит в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщит об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота должна быть ему предоставлена налоговым органом на основании сведений, которые он получает в рамках межведомственного взаимодействия!

(пункт 6 статьи 407 Налогового кодекса РФ).В таком случае налоговая инспекция сама выбирает объект, по которому у пенсионера наибольший налог, и не начисляет по нему налог.А что же делать,если налоговый орган выставляет пенсионеру налог на имущество?В этом случае для разрешения ситуации необходимо обратиться в налоговый орган через сайт — , лично в налоговый орган либо отправив обращение по почте с описью вложения.С 2017 года пенсионер имеет право быть освобождённым от уплаты налога на один земельный участок площадью шесть соток. Налог начисляется только с превышения этой площади (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации).Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, находящегося в собственности пенсионера.– освобождение от него может быть предусмотрено только региональными властями.

Данной льготы на федеральном уровне нет.ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!На Юридического проекта «Мама Знает»мы публикуем для вас топ-подборок, которые могут пригодиться каждой семье. Там же для бесплатного скачивания образцы жалоб и заявлений в суд, прокуратуру и контролирующие органы (список постоянно обновляется)

Новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста применяются при расчете имущественных налогов физлиц в 2021

Дата публикации: 10.01.2019 16:00 году (за налоговый период 2021 года) 30.10.2018 Президент России подписал Федеральный закон N 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи с запланированным с 2021 г. поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан. Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е.

соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ, действующим на 31.12.2018. Указанные лица с 2021 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6-ти соток и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определенного вида.

Согласно пункту 10 статьи 396 и пункту 6 статьи 407 НК РФ, налогоплательщики – физические лица, имеющие право на вышеуказанные льготы, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы (далее — заявление), а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу (далее – документы-основания). Форма заявления в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ предусматривает указание реквизитов документов-оснований (наименование документа, наименование органа (организации), выдавшего документ, дата выдачи документа, период действия документа, серия и номер документа /при наличии/). В связи с тем, что работы по организации электронного взаимодействия между ПФР и ФНС в стадии совершенствования, для ускорения решения вопроса по использованию права на льготы за налоговый период 2021 года лицам предпенсионного возраста в течение 2021 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нем документы-основания, выданные ПФР.

Дополнительно сообщаем, что законодательно предусмотрено: — продление с 1 ноября до 31 декабря предельного срока для представления физическими лицами в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет в размере величины кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, а также уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц.; — установление обязанности налоговых органов самостоятельно исчислить сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц пенсионеров и лиц предпенсионного возраста с учетом соответствующей налоговой льготы, в случае если указанные лица не представили в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы.

Поделиться:

Я хочу оформить льготу по налогу

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2021 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности.

Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  2. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  3. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  4. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  5. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  6. инвалиды I и II групп инвалидности;
  7. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  8. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  9. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  10. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  11. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  12. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  13. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  14. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  15. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  16. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:). Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • жилой дом или часть жилого дома;
  • квартира, часть квартиры или комната;
  • помещение или сооружение, указанные в ;
  • гараж или машино-место.
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 101, 12, 15 пункта 1 , и имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

Налог на имущество пенсионеров: как получить льготу

20 июня 2018ШАГ1 УЗНАЙТЕ, КАКИЕ УСЛОВИЯ НЕОБХОДИМЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ НАЛОГАПо закону все физические лица, у которых есть право собственности на объект, обязаны выплачивать налог на имущество.

Но согласно статье 407 НК РФ пенсионеры в России освобождаются от данной обязанности.

Если вы вышли на пенсию, то обратите внимание на этот нюанс.

Не имеет значения, продолжаете вы работать или нет. Вам не надо платить налоги, если ваше имущество попадает под одну из ниже представленных категорий:- дом;- квартира или комната в новостройке или во вторичном жилье;- помещения, использующиеся для профессиональной творческой деятельности (например, мастерские);- хозяйственные строения или сооружения, которые расположены на дачных или садовых землях (но их площадь не должна превышать 50 кв. м);- гаражи и машино-места.Однако, как в каждом правиле, здесь есть свои исключения.

С 2018 года их количество увеличилось.Отменить налог не удастся, если:- кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества превышает 300 миллионов рублей;- недвижимость используется в коммерческих целях (например, сдается в аренду);- если у вас в собственности несколько объектов (тогда вы освобождаете от налога на имущество только один объект, например, квартиру).Сверьтесь со списками и решите, на какое имущество вы хотите получить налоговое послабление.ВАЖНО! Напомним, что пенсионный возраст для граждан РФ на июнь 2018 года составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В Госдуме активно обсуждается вопрос об увеличении пенсионного возраста.

Решение должно быть вынесено к концу июля 2018 года, но на момент создания Кейса актуальны приведенные показатели.ШАГ2 СОБЕРИТЕ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВДля получения налоговой льготы вам понадобится собрать пакет документов.

В него входят:- паспорт;- ИНН;пенсионное удостоверение и справка из ПФР (копия);- уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц (см. Приложение);- свидетельство о праве собственности объекта недвижимости (копия).Если по какой-то причине (например, по состоянию здоровья) вы лично не можете подать документы, попросите об этой услуге доверенное лицо.

Им может выступать ваш родственник, супруг, знакомый. Но в таком случае в обязательном порядке надо нотариально заверить все копии подаваемых документов.

Выберите удобную для вас нотариальную контору или пригласите нотариуса на дом. Заверьте документы и передайте их доверенному лицу.

Стоимость услуг нотариуса – 1 000-2 000 рублей.ШАГ3 НАПИШИТЕ ЗАЯВЛЕНИЕ В ИФНСПомимо сбора необходимого пакета документов вам понадобится также заполнить бланк заявления в ИФНС. Скачайте его на сайте ФНС РФ или посмотрите в приложении к данному шагу.

Заявление универсально – оно действительно еще для ряда налогов, в числе которых транспортный и земельный. Обратите внимание: действие льготы продлевается автоматически, вам не придется каждый год продлевать ее срок действия.ШАГ4 ПОДАЙТЕ ДОКУМЕНТЫ И ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОЛУЧЕНИЕ ЛЬГОТЫ В ИФНСВыберите для себя удобный способ подачи документов и заявления:1.

Лично, посетив любую ФНС (список со всеми адресами по стране можно посмотреть на сайте, выбрав в поле нужный вам регион). Это самый быстрый и надежный способ.2. Через личный кабинет на сайте или через портал «Госуслуги».

В данном случае у вас должна быть электронная подпись, чтобы заверить документы. Получить ее можно через личный кабинет на сайте.3.

Отправка по почте. В этом случае следует направлять само заявление и копии документов с уведомлением и описью содержимого. Отслеживать отправление вы сможете в режиме онлайн на сайте той службы, через которую отправили документы.4.

В любом МФЦ (список адресов по всем городам есть на сайте).ВАЖНО! Если вы вышли на пенсию, но не успели уведомить ФНС об этом, вы автоматически будете продолжать платить налог на имущество.

Напишите заявление на возврат излишне уплаченного налога (см. Приложение). Вам сделают перерасчет за последние 3 года.Обратите внимание, что документы вам надо подать вместе с заявлением не позднее 1 ноября текущего года.ШАГ5 ОЖИДАЙТЕ ОТВЕТАПосле подачи ваши документы и заявление зарегистрируют, а также запросят подтверждающие сведения у ПФР, проверят подлинность копий. Инспекторы оценят, законно ли применение льготы по отношению к вам и вашему имуществу.

Инспекторы применят льготу и пропишут в ответном письме-документе конечную сумму и срок оплаты. Оповещение о принятом решении вы получите либо через личный кабинет, либо по почте (в зависимости от того, каким образом вы подавали документы). Также о принятом решении можно узнать лично, придя в ФНС.

Рассмотрение заявления занимает по времени не более 10 рабочих дней.- Рациональное решение любой жизненной ситуации.

, ставьте лайк и делитесь с друзьями!

Налог на имущество физических лиц

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2021 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности.

Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  2. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  3. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  4. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  5. инвалиды I и II групп инвалидности;
  6. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  7. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  8. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  9. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  10. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  11. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  12. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  13. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  14. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  15. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  16. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:).

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • жилой дом или часть жилого дома;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;
  • гараж или машино-место.
  • помещение или сооружение, указанные в ;
  • квартира, часть квартиры или комната;

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+