Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налог на недвижимость в 2020 году воронежской области

Налог на недвижимость в 2020 году воронежской области

Налог на имущество компаний в Воронеже в 2020 году

В обязанности компаний всех форм собственности в Воронеже входит уплата налога на недвижимое имущество, принадлежащее им на правах собственности. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, указанный налог относится к региональным налоговым обязательствам и регулируется главой 30 раздела 9. Ставка налога и перечень предоставляемых льгот формируются нормативными актами, утверждаемыми субъектами РФ.

Оплата имущественного сбора в Воронеже остается, даже если:

  1. имущество было передано во временное пользование или владение третьим лицам, о чём составлены соответствующие документы;
  2. при совместной эксплуатации собственности;
  3. при выдаче доверенности на право пользования другим физическим или юридическим лицам.
  4. при подписании концессионного контракта;

Сбор распространяется на недвижимость, которая находится на балансе организации, предприятий в Воронеже в виде основных средств. Порядок расчёта и проведения оплаты налога проводится в соответствии с правилами бухгалтерского учёта.

Согласно п. 4 ст. 374 из списка объектов, подпадающих под действие имущественного налога, исключены:

  1. имущество, находящееся в оперативном управлении госучреждениями, если оно используется в целях обороны, ГО, обеспечения охраны правопорядка и безопасности населения;
  2. водные и земельные участки, а также иные объекты природопользования;
  3. ядерные объекты и места хранения радиоактивных материалов и отходов;
  4. суда, которые числятся в международном реестре судов Российской Федерации;
  5. атомные ледоколы и суда атомно-технологического обслуживания.
  6. памятники культуры и искусства;

Максимальные ставки сбора на имущество установлены ст. 380 Налогового кодекса РФ. Согласно статье, размер налогового сбора не может быть выше 2,2% от балансовой стоимости объекта.

Органы местной власти в Воронеже могут снижать базовую величину ставки, утверждая соответствующие законодательные акты.

При этом в Налоговом кодексе РФ также прописан ряд льгот:

  1. для недвижимости с определённой кадастровой стоимостью — 2%;
  2. для железнодорожных путей, а также объектов имущества, являющихся их неотъемлемой частью — за 2020 год — 1,3%, в 2021 год — 1,6%;
  3. для магистральных трубопроводов линий электропередач, а также сооружений, являющихся их неотъемлемой частью — 1,9%.

Нулевая ставка имущественного сбора применяется для объектов газодобычи, магистральных трубопроводов, сооружений для хранения и генерации гелия, объектов, предусмотренных техпроектами разработки полезных ископаемых. Нулевая ставка применяется исключительно для сооружений, построенных после 1 января 2015 года, расположенных в пределах Иркутской, Амурской области, Якутии. Российские регионы могут дифференцировать норматив имущественного сбора с учетом категории налогоплательщика и типа сооружения:

  1. федеральных научных центров;
  2. учреждений ФСИН;
  3. учреждений, используемых для гуманитарных целей и реабилитации, и находящиеся в собственности организаций инвалидов;
  4. общественных объединений, где процент членов инвалидов и их законных представителей составляет свыше 80%;
  5. фармацевтических компаний, если имущество используется для производства ветеринарных препаратов для борьбы с эпидемиями, и ряд других.
  6. адвокатских контор;
  7. предприятий, где основными собственниками являются ОО инвалидов, и штат сотрудников с ограниченными способностями превышает 50%, а их заработная плата составляет не менее четверти от общего фонда предприятия;
  8. объект недвижимости принадлежит религиозной общине и используется для осуществления основной деятельности;

В отличие от физических лиц, где обязанность исчисления налога лежит на сотрудниках налоговой службы в Воронеже, юридические лица должны рассчитывать размер налоговых обязательств сами.

Процедура включает:

  1. ежеквартальное предъявление в фискальные учреждения налоговых расчётов, а также своевременное перечисление авансовых платежей;
  2. оформление итоговой годовой декларации по налогу на недвижимые объекты, а также оплата всех начислений.

Информацию об авансовых платежах нужно предоставить в течение одного месяца после окончания расчётного периода.

Например, за 1 квартал, отчёт нужно сдать до 30 апреля, а годовая декларация подается в Налоговую инспекцию до 30 марта года, следующего за отчётным. Сбор начисляется на остаточную стоимость объектов налогообложения в Воронеже, определяемой согласно правилам бухгалтерского учёта.

Если объект имеет официальную кадастровую стоимость, при вычислении величины налога берётся именно данный показатель. Период внесения авансовых платежей и налога на недвижимость после окончания отчётного года устанавливаются нормативными документами субъектов РФ. Оплатить налог через МФЦ или сайт Госуслуги нет возможности.

Название ИФНС России по Коминтерновскому району Воронежа Район Коминтерновский Какой адрес Воронежская область, Воронеж, улица Варейкиса, 49 Телефонный номер 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 260-99-00 (приемная) +7 (473) 260-98-72 (телефон доверия) Site https://www.nalog.ru Mail Когда работает инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 В каком регионе Воронежская область Название ИФНС России по Левобережному району Воронежа В каком районе Левобережный Адрес организации Воронежская область, Воронеж, Ленинский проспект, 92а Режим работы инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 Site https://www.nalog.ru В каком регионе РФ находится Воронежская область Номера телефонов 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 222-23-50 (приемная) +7 (473) 222-23-55 (телефон доверия) Почта Название ИФНС России по Ленинскому району Воронежа В каком районе находится Ленинский Регион РФ Воронежская область Email Телефон 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 276-59-78 (приемная) +7 (473) 269-84-43 (телефон доверия) Адрес организации Воронежская область, Воронеж, улица Кирова, 28 Site https://www.nalog.ru Время работы инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 Название ИФНС России по Советскому району Воронежа Район Советский Mail Сайт https://www.nalog.ru Телефон 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 260-99-51 (приемная) +7 (473) 260-99-55 (телефон доверия) Адрес учреждения Воронежская область, Воронеж, улица Космонавтов, 8а Время работы инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 В каком регионе Воронежская область Название учреждения Межрайонная ИФНС России № 1 по Воронежской области В каком районе находится Ленинский Адрес Воронежская область, Воронеж, улица Революции 1905 года, 82 Электронная почта Сайт https://www.nalog.ru В каком регионе РФ находится Воронежская область Режим работы инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал (2 и 4 суббота месяца) понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 Телефон 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 271-77-00 (приемная) +7 (473) 271-72-06 (телефон доверия) Название учреждения Межрайонная ИФНС России № 12 по Воронежской области В каком районе Центральный В каком регионе РФ Воронежская область Режим работы инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 Какой адрес Воронежская область, Воронеж, улица Карла Маркса, 46 Mail Номер телефона 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 277-95-69 (приемная) +7 (473) 277-95-86 (телефон доверия) Сайт https://www.nalog.ru Название Межрайонная ИФНС России № 13 по Воронежской области В каком районе находится Железнодорожный Email Регион Воронежская область Часы работы инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал (2 и 4 суббота месяца) понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 суббота: с 09:00 до 18:00 Какой адрес Воронежская область, Воронеж, улица Переверткина, 5а Сайт организации https://www.nalog.ru Телефон 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 260-97-90 (приемная) +7 (473) 260-97-79 (телефон доверия) Учреждение Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам В каком районе находится Ленинский Какой адрес Воронежская область, Воронеж, улица 9 Января, 36 Когда работает инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 операционный зал понедельник, среда: с 09:00 до 18:00 вторник, четверг: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45 Телефоны 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 277-96-08 (приемная) +7 (473) 277-28-23 (телефон доверия) Email В каком регионе РФ находится Воронежская область Сайт https://www.nalog.ru Название учреждения УФНС России по Воронежской области Район Центральный Электронная почта Когда работает понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 16:45 Телефоны 8 (800) 222-22-22 +7 (473) 260-87-12 +7 (473) 260-98-16 (по вопросам неформальной занятости населения) Site https://www.nalog.ru Адрес организации Воронежская область, Воронеж, улица Карла Маркса, 46 В каком регионе Воронежская область

С 2020 года меняются правила налогообложения имущества физлиц

Вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц. Они установлены Федеральными законами от , от , от .

Вводится беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу. Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты ( ).

При расчете транспортного налога будет применен средней стоимостью от 3 млн руб. за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга России. Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2020 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «»).
Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2020 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «»). Вместе с тем применяться федеральная налоговая льгота в отношении транспортных средств максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «».

Вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м по одному земельному участку для предпенсионеров.

Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая их от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определённого вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности.

К предпенсионерам относятся лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018. В качестве налоговой базы по налогу на имущество физлиц впервые будет применена кадастровая стоимость на территории Республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области. В семи , где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2020 г.

– 0,2). В третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2020 г. – 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости. В , где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога.

В , которые не приняли решение об использовании с 2020 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на 1,518 (был в 2020 г. – 1,481). Кроме того, начинают применяться новые результаты государственной кадастровой оценки недвижимости в регионах, где она проводились в 2018 году. Также вступают в силу ставки и льготы, введенные по земельному налогу и налогу на имущество физлиц с налогового периода 2020 года нормативными актами представительных органом муниципальных образований (сервис « »).

Источник: 06.01.2020 12:34

О налоге на имущество организаций (с изменениями на 12 мая 2020 года)

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИот 27 ноября 2003 года N 62-ОЗ(в ред.

, , , , , , , , от 04.06.2008 N 50-ОЗ, , , , , , , , , от 28.11.2012 N 128-ФЗ, , , , , , , , , , , , , , , , , , , )Принятобластной Думой27 ноября 2003 года Налог на имущество организаций (далее — налог) устанавливается , настоящим Законом в определении ставки налога, порядка и сроков его уплаты, формы отчетности по данному налогу и обязателен к уплате на всей территории Воронежской области.(в ред.

)1. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 2,2 процента от налоговой базы, определяемой в соответствии с , если иное не установлено настоящей статьей.(в ред. )2. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 1,1 процента от налоговой базы в отношении:1) — 3) утратили силу с 1 января 2017 года.
)2. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 1,1 процента от налоговой базы в отношении:1) — 3) утратили силу с 1 января 2017 года.

— .4) утратил силу с 1 января 2018 года.

— ;5) организаций, — в отношении имущества аэродромов и объектов единой системы организации воздушного движения;6) утратил силу с 1 января 2017 года. — ;7) организаций, зарегистрированных на территории Воронежской области и осуществляющих деятельность по финансовому лизингу авиационной техники и (или) предоставлению в аренду самолетов без экипажа, — в отношении самолетов российского производства, не участвующих в лизинговых операциях и находящихся на хранении.Ставка налога на имущество организаций, установленная настоящей частью, применяется при условии реализации организацией совместно с правительством Воронежской области проектов, направленных на развитие авиастроительной отрасли (далее — совместные проекты).Перечень документов, подтверждающих реализацию совместных проектов, а также определяющих сроки реализации совместных проектов, устанавливается исполнительным органом государственной власти Воронежской области, осуществляющим функции по реализации государственной (областной) политики в сфере экономического развития Воронежской области.(п.

7 введен )3. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в 2016 году и последующие годы в размере 2 процентов от налоговой базы в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пункте 3 части 1 статьи 1.1 настоящего Закона.(часть 3 в ред. )4. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 0,3 процента от налоговой базы в отношении:1) организаций, осуществляющих деятельность по финансовому лизингу самолетов, вертолетов и (или) предоставлению в аренду самолетов, вертолетов без экипажа, — в отношении самолетов, вертолетов российского производства, являющихся предметом финансового лизинга и (или) аренды, принятых на учет с 1 января 2016 года;(п.

1 в ред. )2) утратил силу с 1 января 2020 года. — .Ставка налога на имущество организаций, установленная настоящей частью, применяется при условии реализации организацией совместно с правительством Воронежской области проектов, направленных на развитие авиастроительной отрасли (далее — совместные проекты).Перечень документов, подтверждающих реализацию совместных проектов, а также определяющих сроки реализации совместных проектов, устанавливается исполнительным органом государственной власти Воронежской области, осуществляющим функции по реализации государственной (областной) политики в сфере экономического развития Воронежской области.(часть 4 в ред.

)5. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 1,7 процента от налоговой базы в отношении организаций, осуществляющих производство сельскохозяйственной продукции, при условии, что выручка от указанного вида деятельности составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг).Под организациями, осуществляющими производство сельскохозяйственной продукции, при условии, что выручка от указанного вида деятельности составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг), для целей настоящего Закона Воронежской области понимаются организации, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию, при условии, что в общей сумме выручки от реализации товаров (работ, услуг) таких организаций доля выручки от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной и последующей (промышленной) переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства, составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг).(часть 5 в ред. )6. Утратила силу с 1 января 2020 года. — .7. Ставка налога на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пунктах 1, 2, 4 части 1 статьи 1.1 настоящего Закона, устанавливается в размере 2 процентов от налоговой базы.Для объектов недвижимого имущества, указанных в пунктах 1, 2, 4 части 1 статьи 1.1 настоящего Закона, принадлежащих организациям, применяющим специальные налоговые режимы, ставка налога устанавливается в размере 1,5 процента от налоговой базы.(часть 7 в ред.

)8. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 0,4 процента от налоговой базы в отношении медицинских организаций, оказывающих высокотехнологичную медицинскую помощь в рамках Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Воронежской области, — в отношении имущества, в том числе недвижимого, используемого для оказания медицинской помощи.(часть 8 введена )9.

Ставка налога на имущество организаций для организаций, получивших статус резидентов территории опережающего социально-экономического развития «Павловск», в соответствии с Федеральным законом «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации», созданной на территории муниципального образования городское поселение — город Павловск Павловского муниципального района Воронежской области (далее, соответственно — организации-резиденты, территория опережающего социально-экономического развития) в отношении имущества, созданного и (или) приобретенного в целях исполнения соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития, и расположенного в границах территории опережающего социально-экономического развития, устанавливается в следующих размерах:- 0 (ноль) процентов в течение пяти налоговых периодов, начиная с налогового периода, в котором указанное имущество поставлено на учет в качестве объекта основных средств;- 1,1 процента в течение следующих пяти налоговых периодов.Указанные в настоящей части налоговые ставки применяются в отношении имущества, для которого одновременно выполняются следующие условия:- имущество принято на учет организаций-резидентов в качестве объектов основных средств после заключения соглашения об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития;- имущество ранее не было в эксплуатации и не учитывалось на балансе в качестве объектов основных средств иными организациями и физическими лицами в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета;- ведение раздельного бухгалтерского учета имущества, созданного и (или) приобретенного в целях исполнения соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития.В случае передачи указанного имущества в аренду иным организациям (физическим лицам) или прекращения статуса резидента территории опережающего социально-экономического развития налогоплательщик считается утратившим право на применение ставок по налогу на имущество организаций, указанных в настоящей части.(часть 9 введена )10.
Ставка налога на имущество организаций для организаций, получивших статус резидентов территории опережающего социально-экономического развития «Павловск», в соответствии с Федеральным законом «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации», созданной на территории муниципального образования городское поселение — город Павловск Павловского муниципального района Воронежской области (далее, соответственно — организации-резиденты, территория опережающего социально-экономического развития) в отношении имущества, созданного и (или) приобретенного в целях исполнения соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития, и расположенного в границах территории опережающего социально-экономического развития, устанавливается в следующих размерах:- 0 (ноль) процентов в течение пяти налоговых периодов, начиная с налогового периода, в котором указанное имущество поставлено на учет в качестве объекта основных средств;- 1,1 процента в течение следующих пяти налоговых периодов.Указанные в настоящей части налоговые ставки применяются в отношении имущества, для которого одновременно выполняются следующие условия:- имущество принято на учет организаций-резидентов в качестве объектов основных средств после заключения соглашения об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития;- имущество ранее не было в эксплуатации и не учитывалось на балансе в качестве объектов основных средств иными организациями и физическими лицами в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета;- ведение раздельного бухгалтерского учета имущества, созданного и (или) приобретенного в целях исполнения соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития.В случае передачи указанного имущества в аренду иным организациям (физическим лицам) или прекращения статуса резидента территории опережающего социально-экономического развития налогоплательщик считается утратившим право на применение ставок по налогу на имущество организаций, указанных в настоящей части.(часть 9 введена )10.

Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 0 процентов для организаций, являющихся стороной специальных инвестиционных контрактов, заключенных в соответствии с действующим законодательством, в отношении имущества, признаваемого объектом налогообложения в соответствии с , на срок действия специальных инвестиционных контрактов, начиная с налогового периода, в котором указанное имущество принято на учет на баланс в качестве объектов основных средств, — с даты заключения специального инвестиционного контракта.(часть 10 введена )(введена )1. Налоговая база как кадастровая стоимость имущества определяется в отношении следующих видов недвижимого имущества:1) торговых центров (комплексов) и помещений в них общей площадью до 2000 квадратных метров;2) нежилых помещений общей площадью до 2000 квадратных метров, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривают размещение торговых объектов, либо фактически используются для размещения торговых объектов;(п. 2 в ред. )3) объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства;4) жилых помещений, гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства, а также жилых строений, садовых домов, хозяйственных строений или сооружений, расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.(п.

4 в ред. )2. Налоговая база в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пунктах 1, 2 части 1 настоящей статьи, уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 кв. метров общей площади объекта недвижимого имущества на одного налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим, в отношении одного объекта по выбору такого налогоплательщика. В случае, если при применении указанного налогового вычета налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.Налог и авансовые платежи по налогу, исчисленные в соответствии с порядком, установленным , уплачиваются в следующие сроки:- по авансовым платежам — не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;- по платежам за налоговый период — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.(в ред.

)1. Освобождаются от налогообложения зарегистрированные на территории Воронежской области:1) религиозные организации — в отношении имущества, являющегося объектом налогообложения;2) утратил силу с 1 января 2020 года.

— ;3) организации, включенные в Перечень санаторно-курортных учреждений (государственной, муниципальной и частной систем здравоохранения), в которые предоставляются при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи, утверждаемый федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим выработку государственной политики и нормативное правовое регулирование в сфере здравоохранения и социального развития, — в отношении объектов, используемых для санаторно-курортной деятельности;4) общественные объединения пожарной охраны, внесенные в реестр общественных объединений пожарной охраны Воронежской области, — в отношении объектов недвижимости, используемых по целевому назначению;5) организации, осуществляющие управление и содержание инфраструктурных объектов, расположенных на территориях индустриальных (промышленных) парков, — в отношении всех видов зданий и сооружений, жилого и нежилого фонда, машин и оборудования, иного движимого и недвижимого имущества;6) организации, не включенные в Перечень санаторно-курортных учреждений (государственной, муниципальной и частной систем здравоохранения), в которые предоставляются при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи, утверждаемый федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим выработку государственной политики и нормативное правовое регулирование в сфере здравоохранения и социального развития, — в отношении объектов, используемых для санаторно-курортной деятельности.(п. 6 введен )2. Освобождаются от налогообложения организации, осуществляющие деятельность по финансовому лизингу авиационной техники и (или) предоставлению в аренду самолетов без экипажа, — в отношении авиационной техники, в том числе самолетов, являющихся предметом финансового лизинга и (или) аренды, принятых на учет до 31 декабря 2015 года включительно.3. Освобождаются от налогообложения организации, осуществляющие деятельность по управлению закрытыми паевыми инвестиционными фондами, в отношении имущества, переданного им в доверительное управление — жилые помещения и машино-места многоквартирных домов, включенные в состав указанных закрытых паевых инвестиционных фондов, если такое имущество предназначено для использования физическими лицами на основании договоров аренды (найма) для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.(часть 3 введена )4.

Организации, зарегистрированные на территории Воронежской области и являющиеся собственниками административно-деловых центров, торговых центров (комплексов), помещений, расположенных в указанных объектах недвижимости (за исключением жилых помещений), имеют право на уменьшение подлежащей уплате в областной бюджет суммы налога на имущество организаций на сумму арендной платы, уменьшенной в соответствии с заключенными после 1 марта 2020 года дополнительными соглашениями к договорам аренды с арендаторами таких объектов недвижимости.Основанием для применения положений, установленных настоящей частью, является наличие одновременно:- договора аренды административно-делового центра, торгового центра (комплекса), помещения, расположенного в указанных объектах недвижимости;- дополнительного соглашения к договору аренды административно-делового центра, торгового центра (комплекса), помещения, расположенного в указанных объектах недвижимости, заключенного после 1 марта 2020 года, предусматривающего снижение размера арендной платы за период применения налоговой льготы, установленной абзацем первым настоящей части;- выписки из Единого государственного реестра недвижимости, подтверждающей право собственности на объект недвижимости;- сведений об арендаторах, включенных по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом

«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;- заполненной формы, установленной приложением к настоящему Закону, подписанной и заверенной печатью организации, указанной в абзаце первом настоящей части.Организации, указанные в абзаце первом настоящей части, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.В случае, если при применении налоговой льготы, установленной абзацем первым настоящей части, сумма налога принимает отрицательное значение в целях исчисления налога за период применения указанной налоговой льготы его сумма принимается равной нулю.(часть 4 введена )Формы налогового расчета по авансовым платежам и налоговой декларации по налогу на имущество организаций устанавливаются в соответствии с действующим законодательством.Настоящий Закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее первого числа очередного налогового периода.Глава администрации областиВ.Г.КУЛАКОВ г. Воронеж,27 ноября 2003 года N 62-ОЗ Приложениек ЗаконуВоронежской области»О налоге на имущество организаций»от 27.11.2003 N 62-ОЗ (введена законом Воронежской областиот 12.05.2020 N 43-ОЗ)Данные организации (арендодателя)Наименование и адрес организации ______________________________________ИНН организации: _____________________________________________________Адрес объекта недвижимости, указанного в договоре аренды: ___________________Кадастровый номер объекта недвижимости, указанного в договоре аренды: _______________________________________________________________________Сумма налога на имущество организации, подлежащая уплате в областной бюджет за отчетный год (руб.): ___________________________________________________Сумма арендной платы, уменьшенная в соответствии с заключенными после 1 марта 2020 года дополнительными соглашениями к договорам аренды (сумма уменьшенной арендной платы (руб.)): ______________________________________Информация о сумме уменьшенной арендной платы N п/п Арендатор Реквизиты договора аренды за год, предшествующий отчетному Сумма арендных платежей за год по договору аренды за год, предшествующий отчетному, руб.Реквизиты договора аренды за отчетный год Сумма арендных платежей за год по договору аренды за отчетный год, руб.Сумма уменьшенной арендной платы, руб. (6) — (8)Наименование организации (ИП)ИНН Основной 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Подпись руководителя (уполномоченного лица) организации (арендодателя)Место для печати

Закон Воронежской области от 27.11.2003 № 62-ОЗ

Налог на имущество организаций (далее — налог) устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации, настоящим Законом в определении ставки налога, порядка и сроков его уплаты, формы отчетности по данному налогу и обязателен к уплате на всей территории Воронежской области.Статья 1.

Ставка налога(в ред. закона Воронежской области от 26.11.2015 № 157-ОЗ)1.

Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 2,2 процента от налоговой базы, определяемой в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, если иное не установлено настоящей статьей.(в ред. закона Воронежской области от 25.11.2016 № 163-ОЗ)2. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 1,1 процента от налоговой базы в отношении:1) — 3) утратили силу с 1 января 2017 года.
Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 1,1 процента от налоговой базы в отношении:1) — 3) утратили силу с 1 января 2017 года.

— Закон Воронежской области от 25.11.2016 № 163-ОЗ.4) утратил силу с 1 января 2018 года.

— Закон Воронежской области от 27.10.2017 № 136-ОЗ;5) организаций, — в отношении имущества аэродромов и объектов единой системы организации воздушного движения;6) утратил силу с 1 января 2017 года. — Закон Воронежской области от 18.07.2016 № 112-ОЗ;7) организаций, зарегистрированных на территории Воронежской области и осуществляющих деятельность по финансовому лизингу авиационной техники и (или) предоставлению в аренду самолетов без экипажа, — в отношении самолетов российского производства, не участвующих в лизинговых операциях и находящихся на хранении.Ставка налога на имущество организаций, установленная настоящей частью, применяется при условии реализации организацией совместно с правительством Воронежской области проектов, направленных на развитие авиастроительной отрасли (далее — совместные проекты).Перечень документов, подтверждающих реализацию совместных проектов, а также определяющих сроки реализации совместных проектов, устанавливается исполнительным органом государственной власти Воронежской области, осуществляющим функции по реализации государственной (областной) политики в сфере экономического развития Воронежской области.(п. 7 введен законом Воронежской области от 23.11.2018 № 145-ОЗ)3.

Рекомендуем прочесть:  Как рассчитать пени по налогам

Ставка налога на имущество организаций устанавливается в 2016 году и последующие годы в размере 2 процентов от налоговой базы в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пункте 3 части 1 статьи 1.1 настоящего Закона.(часть 3 в ред. закона Воронежской области от 25.11.2016 № 163-ОЗ)4. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 0,3 процента от налоговой базы в отношении:1) организаций, осуществляющих деятельность по финансовому лизингу самолетов, вертолетов и (или) предоставлению в аренду самолетов, вертолетов без экипажа, — в отношении самолетов, вертолетов российского производства, являющихся предметом финансового лизинга и (или) аренды, принятых на учет с 1 января 2016 года;(п.

1 в ред. закона Воронежской области от 11.10.2019 № 122-ОЗ)2) утратил силу с 1 января 2020 года. — Закон Воронежской области от 23.11.2018 № 145-ОЗ.Ставка налога на имущество организаций, установленная настоящей частью, применяется при условии реализации организацией совместно с правительством Воронежской области проектов, направленных на развитие авиастроительной отрасли (далее — совместные проекты).Перечень документов, подтверждающих реализацию совместных проектов, а также определяющих сроки реализации совместных проектов, устанавливается исполнительным органом государственной власти Воронежской области, осуществляющим функции по реализации государственной (областной) политики в сфере экономического развития Воронежской области.(часть 4 в ред.

закона Воронежской области от 06.04.2017 № 17-ОЗ)5.

Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 1,7 процента от налоговой базы в отношении организаций, осуществляющих производство сельскохозяйственной продукции, при условии, что выручка от указанного вида деятельности составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг).Под организациями, осуществляющими производство сельскохозяйственной продукции, при условии, что выручка от указанного вида деятельности составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг), для целей настоящего Закона Воронежской области понимаются организации, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию, при условии, что в общей сумме выручки от реализации товаров (работ, услуг) таких организаций доля выручки от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной и последующей (промышленной) переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства, составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг).(часть 5 в ред.

Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 1,7 процента от налоговой базы в отношении организаций, осуществляющих производство сельскохозяйственной продукции, при условии, что выручка от указанного вида деятельности составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг).Под организациями, осуществляющими производство сельскохозяйственной продукции, при условии, что выручка от указанного вида деятельности составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг), для целей настоящего Закона Воронежской области понимаются организации, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) и реализующие эту продукцию, при условии, что в общей сумме выручки от реализации товаров (работ, услуг) таких организаций доля выручки от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной и последующей (промышленной) переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства, составляет не менее 70 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг).(часть 5 в ред. закона Воронежской области от 27.10.2017 № 136-ОЗ)6. Утратила силу с 1 января 2020 года.

— Закон Воронежской области от 27.11.2019 № 128-ОЗ.7.

Ставка налога на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пунктах 1, 2, 4 части 1 статьи 1.1 настоящего Закона, устанавливается в размере 2 процентов от налоговой базы.Для объектов недвижимого имущества, указанных в пунктах 1, 2, 4 части 1 статьи 1.1 настоящего Закона, принадлежащих организациям, применяющим специальные налоговые режимы, ставка налога устанавливается в размере 1,5 процента от налоговой базы.(часть 7 в ред.

закона Воронежской области от 27.11.2019 № 128-ОЗ)8. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 0,4 процента от налоговой базы в отношении медицинских организаций, оказывающих высокотехнологичную медицинскую помощь в рамках Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Воронежской области, — в отношении имущества, в том числе недвижимого, используемого для оказания медицинской помощи.(часть 8 введена законом Воронежской области от 27.10.2017 № 136-ОЗ)9.

Ставка налога на имущество организаций для организаций, получивших статус резидентов территории опережающего социально-экономического развития «Павловск», в соответствии с Федеральным законом «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации», созданной на территории муниципального образования городское поселение — город Павловск Павловского муниципального района Воронежской области (далее, соответственно — организации-резиденты, территория опережающего социально-экономического развития) в отношении имущества, созданного и (или) приобретенного в целях исполнения соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития, и расположенного в границах территории опережающего социально-экономического развития, устанавливается в следующих размерах:- 0 (ноль) процентов в течение пяти налоговых периодов, начиная с налогового периода, в котором указанное имущество поставлено на учет в качестве объекта основных средств;- 1,1 процента в течение следующих пяти налоговых периодов.Указанные в настоящей части налоговые ставки применяются в отношении имущества, для которого одновременно выполняются следующие условия:- имущество принято на учет организаций-резидентов в качестве объектов основных средств после заключения соглашения об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития;- имущество ранее не было в эксплуатации и не учитывалось на балансе в качестве объектов основных средств иными организациями и физическими лицами в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета;- ведение раздельного бухгалтерского учета имущества, созданного и (или) приобретенного в целях исполнения соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего социально-экономического развития.В случае передачи указанного имущества в аренду иным организациям (физическим лицам) или прекращения статуса резидента территории опережающего социально-экономического развития налогоплательщик считается утратившим право на применение ставок по налогу на имущество организаций, указанных в настоящей части.(часть 9 введена законом Воронежской области от 25.05.2018 № 72-ОЗ)10. Ставка налога на имущество организаций устанавливается в размере 0 процентов для организаций, являющихся стороной специальных инвестиционных контрактов, заключенных в соответствии с действующим законодательством, в отношении имущества, признаваемого объектом налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, на срок действия специальных инвестиционных контрактов, начиная с налогового периода, в котором указанное имущество принято на учет на баланс в качестве объектов основных средств, — с даты заключения специального инвестиционного контракта.(часть 10 введена законом Воронежской области от 22.05.2019 № 49-ОЗ)Статья 1.1. Особенности определения налоговой базы в отношении отдельных объектов недвижимого имущества(введена законом Воронежской области от 25.11.2016 № 163-ОЗ)1.

Налоговая база как кадастровая стоимость имущества определяется в отношении следующих видов недвижимого имущества:1) торговых центров (комплексов) и помещений в них общей площадью до 2000 квадратных метров;2) нежилых помещений общей площадью до 2000 квадратных метров, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривают размещение торговых объектов, либо фактически используются для размещения торговых объектов;(п. 2 в ред. закона Воронежской области от 27.11.2019 № 128-ОЗ)3) объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства;4) жилых помещений, гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства, а также жилых строений, садовых домов, хозяйственных строений или сооружений, расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.(п.

4 в ред. закона Воронежской области от 27.11.2019 № 128-ОЗ)2. Налоговая база в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пунктах 1, 2 части 1 настоящей статьи, уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 кв. метров общей площади объекта недвижимого имущества на одного налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим, в отношении одного объекта по выбору такого налогоплательщика.

В случае, если при применении указанного налогового вычета налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.Статья 2. Порядок и сроки уплаты налогаНалог и авансовые платежи по налогу, исчисленные в соответствии с порядком, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, уплачиваются в следующие сроки:- по авансовым платежам — не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;- по платежам за налоговый период — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.Статья 2.1. Налоговые льготы(в ред. закона Воронежской области от 27.10.2017 № 136-ОЗ)1.

Освобождаются от налогообложения зарегистрированные на территории Воронежской области:1) религиозные организации — в отношении имущества, являющегося объектом налогообложения;2) утратил силу с 1 января 2020 года.

— Закон Воронежской области от 27.11.2019 № 128-ОЗ;3) организации, включенные в Перечень санаторно-курортных учреждений (государственной, муниципальной и частной систем здравоохранения), в которые предоставляются при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи, утверждаемый федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим выработку государственной политики и нормативное правовое регулирование в сфере здравоохранения и социального развития, — в отношении объектов, используемых для санаторно-курортной деятельности;4) общественные объединения пожарной охраны, внесенные в реестр общественных объединений пожарной охраны Воронежской области, — в отношении объектов недвижимости, используемых по целевому назначению;5) организации, осуществляющие управление и содержание инфраструктурных объектов, расположенных на территориях индустриальных (промышленных) парков, — в отношении всех видов зданий и сооружений, жилого и нежилого фонда, машин и оборудования, иного движимого и недвижимого имущества;Законом Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ ч. 1 ст. 2.1 дополнена п. 6, который действует до 31.12.2020 включительно.6) организации, не включенные в Перечень санаторно-курортных учреждений (государственной, муниципальной и частной систем здравоохранения), в которые предоставляются при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи, утверждаемый федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим выработку государственной политики и нормативное правовое регулирование в сфере здравоохранения и социального развития, — в отношении объектов, используемых для санаторно-курортной деятельности.(п. 6 введен законом Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ)2.

Освобождаются от налогообложения организации, осуществляющие деятельность по финансовому лизингу авиационной техники и (или) предоставлению в аренду самолетов без экипажа, — в отношении авиационной техники, в том числе самолетов, являющихся предметом финансового лизинга и (или) аренды, принятых на учет до 31 декабря 2015 года включительно.Ч.

3 ст. 2.1 вступает в силу с 01.01.2021 (ч.

3 ст. 2 закона Воронежской области от 11.10.2019 № 122-ОЗ).3. Освобождаются от налогообложения организации, осуществляющие деятельность по управлению закрытыми паевыми инвестиционными фондами, в отношении имущества, переданного им в доверительное управление — жилые помещения и машино-места многоквартирных домов, включенные в состав указанных закрытых паевых инвестиционных фондов, если такое имущество предназначено для использования физическими лицами на основании договоров аренды (найма) для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.(часть 3 введена законом Воронежской области от 11.10.2019 № 122-ОЗ)Законом Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ ст. 2.1 дополнена ч. 4, которая действует до 31.12.2020 включительно.4.

Организации, зарегистрированные на территории Воронежской области и являющиеся собственниками административно-деловых центров, торговых центров (комплексов), помещений, расположенных в указанных объектах недвижимости (за исключением жилых помещений), имеют право на уменьшение подлежащей уплате в областной бюджет суммы налога на имущество организаций на сумму арендной платы, уменьшенной в соответствии с заключенными после 1 марта 2020 года дополнительными соглашениями к договорам аренды с арендаторами таких объектов недвижимости.Основанием для применения положений, установленных настоящей частью, является наличие одновременно:- договора аренды административно-делового центра, торгового центра (комплекса), помещения, расположенного в указанных объектах недвижимости;- дополнительного соглашения к договору аренды административно-делового центра, торгового центра (комплекса), помещения, расположенного в указанных объектах недвижимости, заключенного после 1 марта 2020 года, предусматривающего снижение размера арендной платы за период применения налоговой льготы, установленной абзацем первым настоящей части;- выписки из Единого государственного реестра недвижимости, подтверждающей право собственности на объект недвижимости;- сведений об арендаторах, включенных по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом

«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;- заполненной формы, установленной приложением к настоящему Закону, подписанной и заверенной печатью организации, указанной в абзаце первом настоящей части.Организации, указанные в абзаце первом настоящей части, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.В случае, если при применении налоговой льготы, установленной абзацем первым настоящей части, сумма налога принимает отрицательное значение в целях исчисления налога за период применения указанной налоговой льготы его сумма принимается равной нулю.(часть 4 введена законом Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ)Статья 3. Формы отчетности по налогуФормы налогового расчета по авансовым платежам и налоговой декларации по налогу на имущество организаций устанавливаются в соответствии с действующим законодательством.Статья 4.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+