Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Налоговый вычет долевая собственность проценты по ипотеке

Налоговый вычет долевая собственность проценты по ипотеке

Налоговый вычет долевая собственность проценты по ипотеке

Вычет по ипотечным процентам на две квартиры: что сказал Минфин

Минфин выпустил письмо , в котором сравнил старый и новый вариант НК в части получения вычета по ипотечным процентам.С 1 января 2014 существенно поменялись правила предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке жилья.В частности, получить вычет в размере 2 млн. рублей теперь можно при покупке нескольких квартир. Раньше, как известно, право на вычет сгорало, если налогоплательщик однажды воспользовался им, даже если приобретенная квартира стоила менее 2 млн.

руб.Кроме того, с 2014 года также поменялись правила по вычету на проценты по кредиту, взятому на покупку жилья. Теперь он ограничен суммой в 3 млн.

рублей.Имущественный налоговый вычет по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным на приобретение жилья, как до 1 января 2014 года, так и после 1 января 2014 года предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества.Граждане требуют внесения поправок в НК в части имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов.Одно из таких было опубликовано на сайте РОИ.Предложенные поправки предполагали, что остаток имущественного налогового вычета по процентам до полного его использования будет учтен при получении вычета в дальнейшем на погашение процентов по другим целевым займам (кредитам) на покупку другого жилья.Однако эта инициатива отправлена в архив, так и не набрав нужного количества голосов.Если квартира приобретена до 2014 года и по ней использован имущественный вычет, получить этот вычет по другому жилью нельзя.А что, если вторая квартира была куплена после 2014 года, но налогоплательщик не заявлял вычеты по ипотечным процентам на первую квартиру? Возможно, первая квартира вообще была приобретена без привлечения кредита.Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме .В случае приобретения после 1 января 2014 года другой квартиры с привлечением кредитных средств налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, фактически израсходованным им на его приобретение, если ранее расходы на погашение процентов по кредиту в отношении жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не включались в состав имущественного налогового вычета.

NDFLKA.ru помогает заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет по ипотеке при совместной собственности

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист,Был(а) позавчера, 19:37 юрист, Колесникова Наталья Петровна Написать сообщение ПодписатьсяВОПРОСЫПУБЛИКАЦИИ241 просмотров 94 дочитываний 16 июля 2020 в 14:12 Налоговый вычет за квартиру не только можно, но и нужно получать вдвоем с супругом (или супругой). Это значительно ускорит возврат денег в семейный бюджет.

А вот налоговый вычет за проценты по ипотеке лучше возвращать кому-то одному. Если делаете это вдвоем, то в перспективе можете потерять солидную сумму денег. Сейчас объясним почему дело обстоит именно так.Мы неоднократно обсуждали налоговые вычеты, но чтобы перейти к сути сегодняшнего вопроса, я все-таки, тезисно напомню основные правила возврата НДФЛ.При покупке квартиры работающий гражданин вправе получить налоговый вычет и вернуть себе 13% от ее стоимости, но не более чем с 2 млн.

руб., т. е. максимальная сумма возврата может составить 260 тысяч.Кроме вычета за квартиру, можно еще получить вычет за проценты по ипотеке. В этом случае вернуть можно 13% от суммы уплаченных по ипотеке процентов, но не более чем с 3 млн. рублей. Т. е. максимальная сумма возврата может составить 390 тысяч рублей, не более того.Если квартира, в т.

ч. ипотечная, куплена в браке, то на вычет (по недвижимости и по ипотеке) могут подать оба супруга одновременно.

Это значительно ускорит возврат денег в семейный бюджет. Но у возврата за ипотеку есть серьезные противопоказания.Когда совместный вычет действительно выгоден?К примеру, в 2020 году вы купили квартиру за 2 млн.

и оформили ее на супруга. Теперь он имеет право вернуть с нее 13%, т.

е. 260 тысяч. Подать на вычет через налоговую он сможет в 2021 году, но вернуть всю сумму за один раз скорее всего не сможет.

Вот почему.ВАЖНО ЗНАТЬ!По общему правилу за каждый год гражданин не может вернуть НДФЛ (а) больше, чем с него было удержано за этот же год.К примеру, заработная плата супруга составляет 40 тысяч в месяц или 480 тысяч в год.

С нее он уплачивает 13% подоходного налога, за 2020 год вышло 62 400 рублей.

Таким образом, в 2021 году за квартиру ему вернут не 260 тысяч, а 62 400 рублей.

И так будут возвращать каждый год, пока он не исчерпает все 260 тыс. Если заработная плата супруга не измениться, то на весь возврат ему понадобится около 4 лет.Но если подать на возврат совместно с супругой, то дело пойдет значительно быстрее.К примеру, заработная плата жены составляет 20 т. р. в месяц или 240 т. р. в год.

От этой суммы она уплатила 13% подоходного налога, за 2020 год сумма получилась 31 200. Если в 2021 году она вместе с мужем подаст документы на вычет, то ей вернут эту сумму обратно.Таким образом, на двоих с мужем в 2021 году из положенных за квартиру 260 тысяч они вернут обратно уже 93 600 рублей.

Нетрудно посчитать, что совокупное время возврата всего вычета в этом случае сократиться с 4 до 2,5 лет.

В этом и есть главная, но не единственная полезность совместного возврата.

Вот еще одна положительная сторона.ВАЖНО ЗНАТЬ!Совместный вычет незаменим при покупке недвижимости стоимостью более 2 млн.

Все дело в лимитах. У каждого из супругов он составляет 13% не более чем с 2 млн. Следовательно, чтобы получить полный вычет с квартиры стоимостью, например, 3 млн.

рублей, в любом случае придется складывать супружеские лимиты.Вот как это выглядит на примерах.Если квартира стоит 2 млн, то вернуть с нее можно 260 тысяч. Это может сделать кто-либо один из супругов и получить всю сумму единолично (лимит позволяет), либо они могут сделать это вдвоем и получить по 130 тысяч.Если квартира стоит 3 млн., то вернуть с нее можно уже 390 тысяч.
Это может сделать кто-либо один из супругов и получить всю сумму единолично (лимит позволяет), либо они могут сделать это вдвоем и получить по 130 тысяч.Если квартира стоит 3 млн., то вернуть с нее можно уже 390 тысяч.

Но сделать это можно только вдвоем.

Пропорции могут быть разные. Например, 260 тысяч (т. е. по максимуму) получит муж, а 130 – жена.

Либо оба получат по 195 тысяч, ну и так далее.Если квартира стоит 4 млн, то вернуть с нее можно 520 тысяч. И это будет максимальный предел – по 260 тысяч на каждого.

При росте цены свыше 4 млн. размер совместного возврата уже не увеличится, т. к. лимиты будут полностью исчерпаны.Чем же опасен совместный вычет за ипотеку?Совместный вычет можно делать не только за саму квартиру, но и за проценты по ипотеке.

Но если в первом случае никаких противопоказаний нет, то во втором случае все может обернуться прямыми финансовыми потерями, но не сразу, а в будущем.ВАЖНО ЗНАТЬ!Вся проблема в том, что налоговый вычет за проценты по ипотеке можно использовать только по одному объекту, а переносить на другие нельзя, даже, если вы не исчерпали его полностью.

Этим он невыгодно отличается от вычета за саму недвижимость.К примеру. Гр-н Иванов купил в ипотеку квартиру за 1,5 млн.

С самой квартиры он вернул 13%, т. е. 195 тысяч. Поскольку общий установленный лимит для возврата за недвижимость составляет 260 тысяч на человека, то недостающую он сможет получить при покупке следующего объекта.

Недобранный лимит вычета по недвижимости не сгорает, а переносится на другой объект.В качестве процентов по ипотеке Иванов уплатил банку 1 млн. руб. С них он тоже получил 13%, т.

е. 130 т. р. Не смотря на то, что общий лимит для возврата за проценты по ипотеке составляет 390 тысяч, т.

е. 13% от 3 млн., при следующей ипотеке Иванов ничего уже добрать не сможет.ВАЖНО ЗНАТЬ!Получив вычет по одной ипотеке, получить его по второй уже не получиться.

При этом (внимание!), если вы получаете налоговый вычет по текущей ипотеке вдвоем с супругой, то право вычета на следующую ипотеку сгорает у вас обоих.

В этом и есть главный подвох.Причем попасть в него очень легко. Обычно это получается так. Сначала семья получает возврат за сам факт покупки недвижимости. Естественно, вычет оформляется совместный и здесь все правильно.

Через несколько лет вычет за квартиру заканчивается, и семья переходит к возврату за ипотеку. И вот здесь по незнанию и по инерции они снова оформляют совместный вычет, не памятуя о том, что его лимит нельзя будет перенести на другую (следующую) ипотеку.Итак. Если в дальнейшем вы планируете брать еще один жилищный кредит, то получать налоговый вычет по действующему займу следует только одному из супругов, а не обоим сразу.

Тогда у одного из вас право на возврат будет исчерпано сейчас, а у второго останется «на потом».Важно знать!Друзья, наши статьи защищают ваши деньги и права.

А вы можете поддержать проект «Все льготы».В то же время, если в будущем вы не планируете брать другую ипотеку, то можете заявлять вычет сразу вдвоем. Кроме этого, заявляться на вычет по ипотеке вдвоем целесообразно, если уже по первой ипотеке ваша переплата по процентам будет в районе 6 млн.Ну и последнее.

Ограничение вычета за проценты по ипотеке не распространяется на рефинансирование. Поэтому, если вы закрыли действующую ипотеку другой ипотекой на этом же объекте, то вычет за проценты сможете получать и дальше.

Главное, чтобы в договоре рефинансирования была отсылка к первому договору ипотеки.да 4 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 4 / 0 нет Автор: (0), Пользователи: (1) Показать ещё комментарии (1)

Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Имущественный вычет при долевой собственности

Главная › Налоговые вычеты › Имущественный Содержание: Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ, которые являются плательщиками НДФЛ по ставке 13%.

Воспользоваться ИНВ можно в следующих случаях:

  1. приобретение доли в недвижимом имуществе;
  2. погашение процентов по целевому кредиту, израсходованному на покупку недвижимости в долевую собственность, а также по займу, полученному на рефинансирование такого кредита;
  3. продажа долевой собственности, если еще не истек минимальный срок владения, по окончании которого объект освобождается от обложения подоходным налогом.

Вычет при покупке недвижимости в долевую собственность В общем порядке предельный размер вычета, на который может претендовать совладелец жилого объекта, составляет 2 000 000 руб. Таким образом, максимальная сумма денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить 260 000 руб.

(2 000 000 руб. * 13 %). Обратите внимание: 1.

Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений. Кроме того, если сумма вычета полностью не исчерпана при покупке одного объекта, гражданин имеет право использовать остаток ИНВ при заключении новой сделки.

2. Льгота применяется по отношению к имущественным объектам, расположенным на территории РФ. 3. Право на вычет возникает с года, в котором зарегистрировано право собственности в ЕГРН (подписан акт передачи недвижимости между застройщиком и покупателем). В каких случаях не получится воспользоваться вычетом Имущественный вычет не применяется: 1.

Если сторонами сделки купли-продажи доли в недвижимом имуществе выступают взаимозависимые лица: муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; попечитель и подопечный; опекаемый и опекун; 2. Если оплата доли была произведена на деньги работодателя или другого лица, за счет материнского капитала или бюджетных средств. Распределение суммы вычета между совладельцами Размер вычета напрямую зависит от даты покупки долевой собственности.

До 01.01.2014 года вычет был привязан к конкретному объекту недвижимости и делился между совладельцами пропорционально их долям. Следовательно, если имущество было приобретено до вышеуказанной даты, то ИНВ рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общие расходы на покупку жилья (≤ 2 000 000 руб.) * Размер доли собственника.

Следовательно, если имущество было приобретено до вышеуказанной даты, то ИНВ рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общие расходы на покупку жилья (≤ 2 000 000 руб.) * Размер доли собственника. Если же доля была приобретена до 01.01.2014 отдельной сделкой (не в составе общего договора на весь объект недвижимости), то вычет по долям не распределяется, и собственник имеет право получить его в полном объеме (в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 руб.). Например: Квартирой, приобретенной в 2013 году по общему договору в долевую собственность за 3 000 000 руб., владеют 2 гражданина: первому принадлежит 3/4 квартиры, а второму – 1/4.

До настоящего времени совладельцы не пользовались правом на получение вычета.

Сумма, от которой будет рассчитываться размер ИНВ каждого из них, составляет 2 000 000 руб., поскольку стоимость квартиры превышает установленное ограничение. 1-й собственник имеет право на вычет в размере 1 500 000 руб. (2 000 000 руб. * 3/4). То есть сможет вернуть из бюджета 195 000 руб.

(1 500 000 руб. * 13 %). 2-й собственник – в размере 500 000 руб. (2 000 000 руб. * 1/4). И сможет возместить 65 000 руб.

(500 000 руб. * 13 %). После 01.01.2014 года ограничение в 2 000 000 руб. стало применяться не к объекту недвижимости, а к человеку. То есть каждый совладелец может получить вычет в размере произведенных расходов, но не больше предельного размера ИНВ.

Если сумму расходов каждого отдельного совладельца жилья установить невозможно (в договоре указана только общая стоимость объекта), то размер вычета рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общая сумма расходов * Размер доли совладельца, но не > 2 000 000 руб. Воспользуемся данными предыдущего примера, но изменим единственное условие: квартира была куплена в 2016 году.

Таким образом: 1-й собственник получит вычет в размере: 2 000 000 руб.

(3 000 000 руб. * 3/4 = 2 250 000 руб., что > предельно допустимой суммы, поэтому за базу для расчета налога берется установленный лимит).

Т. е. гражданин сможет получить на руки 260 000 руб.

(2 000 000 руб. * 13 %). 2-й совладелец получит ИНВ в размере: 750 000 руб.

(3 000 000 руб. * 1/4). И сможет вернуть 97 500 руб.

(750 000 * 13 %). Распределение вычета при покупке жилья супругами Супруги могут приобретать жилье как в общую долевую, так и в совместную собственность.

В первом случае в ЕГРН фиксируется конкретная доля каждого супруга, а размер вычета также зависит от даты приобретения жилья:

  1. после 01.01.2014 – размер ИНВ зависит от определенных обстоятельств:
  2. до 01.01.2014 – ИНВ рассчитывается в том же порядке, что и для обычных совладельцев долевой собственности (в соответствии с размером долей, пример выше);

1.

Каждый из супругов оплачивал свою долю самостоятельно и имеет на руках документы, подтверждающие затраты – вычет распределяется между супругами в соответствии с произведенными расходами. Например: Семенов Р. Л. и Семенова К. Д. купили квартиру в 2018 году за 3 900 000 руб.

в долевую собственность (доля каждого составляет 1/2). При этом и муж, и жена имеют на руках документы, подтверждающие расходы по оплате своей доли.

Размер вычета каждого супруга составит 1 950 000 руб., а сумма налога к возврату – 253 500 руб. (1 950 000 руб. * 13 %). 2. В договоре указана общая стоимость жилья, а оплату в полном размере произвел один из супругов – размер вычета распределяется сторонами самостоятельно в любых пропорциях, поскольку в соответствии с СК РФ все затраты супругов считаются общими. Например: Котов П. И. и Котова А.

А. купили в 2017 году в долевую собственность дом за 2 500 000 руб. (доля каждого из них – 1/2). Несмотря на тот факт, что оплата жилья была в полном объеме произведена мужем, супруги подали в ФНС заявление о распределении фактических расходов между сторонами: 1 250 000 руб.

– затраты мужа, 1 250 000 руб. – затраты жены. Таким образом, каждый из супругов сможет получить сумму в размере: 162 500 руб. (1 250 000 руб. * 13 %). Если жилье было приобретено супругами в общую совместную собственность, каждый из них по умолчанию имеет право на вычет в размере 50 % от стоимости объекта недвижимости, но не больше 2 000 000 руб.

(не более 1 000 000 руб., если недвижимость была куплена до 01.01.2014 года).

При этом супруги имеют право в заявительном порядке распределить вычет между собой в любой пропорции (даже 100 % и 0 %). Если же стоимость недвижимости превышает 4 000 000 руб.

(2 000 000 руб., если объект был куплен до 01.01.2014) – заявление о распределении вычета можно не подавать, ИНВ автоматически представляется каждому из супругов в максимально допустимом размере.

Распределение вычета при покупке жилья в долю с детьми Родитель (усыновитель, приемный родитель, попечитель, опекун), покупающий жилье в долю с несовершеннолетним ребенком (родным, приемным, усыновленным, подопечным, опекаемым), имеет право получить ИНВ и за свою долю, и за долю ребенка. Например: Миронова Т. А. купила в 2017 году квартиру в долевую собственность со своей несовершеннолетней дочерью за 1 800 000 руб.

Например: Миронова Т. А. купила в 2017 году квартиру в долевую собственность со своей несовершеннолетней дочерью за 1 800 000 руб. Несмотря на тот факт, что доля Мироновой Т. А. составляет 1/2, она имеет право получить вычет с полной стоимости квартиры: и за себя, и за дочь.

При этом количество прочих лиц, участвующих в сделке, не имеет значение.

Например: Петрова И. О., ее родители Петрова Т.

К. и Петров О. Б. и несовершеннолетний сын приобрели квартиру в 2018 году за 4 000 000 руб. (доля каждого совладельца составляет 1/4). Вычет будет распределен следующим образом:

  1. Петрова Т. К. и Петров О. Б. – по 1 000 000 руб. каждый (4 000 000 руб. * 1/4), к возврату по 130 000 руб. (1 000 000 руб. * 13 %).
  2. Петрова И. О. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю ребенка: 4 000 000 руб. * 2/4), к возврату 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13 %).

Супруги, купившие жилье в долевую собственность с детьми, должны самостоятельно принять решение, кто из них и в каком размере увеличит свой ИНВ за долю ребенка.

Например: многодетные супруги Ивановы купили в 2018 году жилой дом в общую долевую собственность со своими 3 детьми (доля каждого совладельца составила 1/5) за 3 340 000 руб. Супруги приняли решение, что муж получит вычет за доли двоих детей, а жена – за долю одного ребенка. Таким образом, размер вычета мужа составит: 2 000 000 руб.

(3 340 000 руб. * 3/5 = 2 004 000 руб., что > предельно допустимой суммы, поэтому за базу для расчета налога берется установленный лимит), сумма налога к возврату – 260 000 руб. А размер ИНВ жены будет равен 1 336 000 (3 340 000 руб. * 2/5), НДФЛ к возврату – 173 680 руб.

При этом ребенок, за долю которого ранее вычет получил родитель, не теряет право на применение ИНВ, а может им воспользоваться при покупке другого объекта жилой недвижимости после наступления совершеннолетия (признания дееспособности).

Вычет на сумму процентов по кредиту В общем порядке имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке (рефинансированию кредита) предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 3 000 000 рублей. Максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить: 390 000 рублей (3 000 000 рублей * 13 %). Вышеуказанный лимит действует с 01.01.2014 года.

Проценты по ипотечным кредитам, полученным ранее этой даты, могут быть включены в состав вычета в полном объеме (без учета ограничения в 3 000 000 рублей). Обратите внимание:

  1. ИНВ по процентам можно получить только после возникновения права на основной вычет по приобретению жилья.
  2. Право на применение данного вида имущественного вычета также не ограничивается какими-либо сроками, но при этом использовать его можно однократно на протяжении жизни и только по отношению к одному объекту недвижимости, даже если сумма вычета в полном объеме не исчерпана.

Порядок распределения вычета между совладельцами, являющимися созаемщиками, также зависит от даты приобретения долевой собственности: 1. До 01.01.2014. ИНВ по процентам распределяется пропорционально долям совладельцев.

Например: супруги купили квартиру с использованием целевого займа в 2013 году за 2 000 000 рублей (доля каждого супруга – 1/2). Основной вычет был полностью погашен супругами в 2017 году. По итогам 2018 года супруги решили заявить ИНВ по процентам, уплаченным за 2013-2018 годы, в размере 1 140 000 руб., по 570 000 руб.

на каждого из них (1 140 000 * 1/2). Следовательно, и муж, и жена смогут вернуть из бюджета по 74 100 руб.

(570 000 руб. * 13 %). 2. После 01.01.2014. ИНВ распределяется в любой пропорции по желанию созаемщиков. Например: Семенова М. Л. и ее совершеннолетний сын Семенов В.

В. купили в 2015 году квартиру в общую долевую собственность с привлечением заемных средств.

В 2017 году совладельцы полностью погасили основной ИНВ на приобретение квартиры, а по итогам 2018 решили заявить вычет по процентам, уплаченным за 2015-2018 годы. Поскольку в 2018 году Семенова М.

Л. вышла на пенсию и уже не имеет налогооблагаемого дохода, собственники решили, что вычет по процентам в полном объеме будет получать Семенов В. В. В 2020 году совладельцы приложат к пакету документов для ФНС заявление о распределении ИНВ: 100 % – Семенов В. В., 0 % – Семенова М. Л. Пропорцию распределения вычета по процентам между созаемщиками можно изменять ежегодно.

В., 0 % – Семенова М. Л. Пропорцию распределения вычета по процентам между созаемщиками можно изменять ежегодно. Иногда в качестве основного заемщика выступает один из совладельцев ипотечной недвижимости. Соответственно, все кредитные платежи поступают в банк от его имени.

В таком случае, остальные созаемщики могут претендовать на вычет, если представят в ФНС письменную доверенность о передаче денежных средств для погашения процентов по кредиту человеку, который фактически производит их уплату (по данному вопросу желательно получить дополнительную консультацию в налоговой инспекции по месту жительства). Порядок получения вычета За ИНВ налогоплательщик имеет право обратиться: 1.

В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  1. декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание: 1. Налогоплательщики, которые представляют отчетность исключительно с целью получения вычета (т.

е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи декларации, установленным НК РФ.

2. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю. 3. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

  1. документы, подтверждающие право владения объектом недвижимости:

Приобретение доли в доме, квартире, комнате выписка из ЕГРН или акт передачи жилья и договор купли-продажи (участия в долевом строительстве) Покупка в долевую собственность участка под ИЖС или с готовым домом выписки из ЕГРН на земельный участок и на дом Погашение процентов по кредиту целевой договор займа, ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов

  1. свидетельство о заключении брака, если за вычетом обращаются супруги;
  2. заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).
  3. свидетельство о рождении (усыновлении, акт органов опеки и попечительства), если нужно получить вычет за долю несовершеннолетнего;
  4. заявление о распределении имущественного вычета между совладельцами.
  5. платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению недвижимости и / или уплату процентов по кредиту;

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации.

Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней. 2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  1. заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  2. перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на ИНВ. Перечень документов для работодателя:

  1. уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.
  2. заявление о предоставлении ИНВ (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т.

е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Вычет при продаже долевой собственности Доходы, полученные гражданином от продажи доли в недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством: 1.

Не менее 3 лет, если право собственности на объект получено:

  1. при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
  2. в результате приватизации.
  3. по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);

2. Не менее 5 лет – во всех иных случаях.

При этом для недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты). Как рассчитать налог с применением вычета НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика: 1. С применением вычета в установленном размере: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 %.

Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей. Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки. Если доля продается в рамках одного общего договора купли-продажи (сразу весь объект недвижимости целиком), вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям.

При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере. Обратите внимание:

  1. применять вычет можно неограниченное количество раз.
  2. налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;

2. С применением вычета в размере фактических расходов на приобретение недвижимости: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи доли – Расходы по приобретению доли) * 13 %.

Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой долевой собственности незначительно превышает затраты по ее приобретению, то такой вид расчета будет наиболее выгоден. Например: Кротов А. И. купил долю в квартире в 2016 году за 1 300 000 руб.

В 2018 году он продал свою долю по отдельному договору за 1 800 000 руб. Если Кротов А. И. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит: НДФЛ к уплате = (1 800 000 руб.

– 1 000 000 руб.) * 13 % = 104 000 руб. Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет меньше: НДФЛ к уплате = (1 800 000 руб. – 1 300 000 руб.) * 13 % = 65 000 руб.

Но если доля в недвижимом имуществе, приобретенная до 01.01.2016, была продана значительно дешевле (на 30% и более процентов), чем произведение кадастровой стоимости объекта (установленной на 1 января года, в котором право собственности на долю перешло к покупателю) на размер доли продавца, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле: Доход от продажи доли = Кадастровая стоимость недвижимости * Размер доли * 0,7. Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета. Например: Максимов П. Т. продал в 2018 году долю в квартире (1/3) за 900 000 руб.

При этом кадастровая стоимость объекта на 01.01.2018 составляет 4 500 000 руб. Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Максимова П. Т., а стоимость доли, исчисленная с понижающим коэффициентом: Доход от продажи доли = 4 500 000 руб. * 1/3 * 0,7 = 1 050 000 руб. НДФЛ к уплате = 1 050 000 руб.

* 1/3 * 0,7 = 1 050 000 руб. НДФЛ к уплате = 1 050 000 руб. * 13 % = 136 500 руб. Документы для получения вычета В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  1. декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. документы, подтверждающие факт продажи доли (договор купли-продажи, мены с доплатой и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  1. документы, подтверждающие затраты на приобретение долевой собственности (чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика. Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Список источников 1. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты. 2. Пункт 7 статьи 78 НК РФ. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа.

3. Пункт 17.1. статьи 217 НК РФ.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). 4. Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов». 5. Письмо Минфина РФ от 06.03.2015 № 03-04-05/12102 по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность.

6. Письмо Минфина РФ от 10.09.2013 № 03-04-05/37207 о предоставлении имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. 7. Письмо Минфина РФ от 26.12.2012 № 03-04-05/7-1442 о получении вычета при долевом строительстве.

8. Письмо Минфина РФ от 22.03.2018 № 03-04-05/18175 по вопросу предоставления вычета при приобретении жилой недвижимости с привлечением средств материнского (семейного) капитала.

9. Письмо Минфина РФ от 03.05.2012 № 03-04-05/3-586 о получении вычета в случае приобретения жилья для несовершеннолетних детей. 10. Письмо ФНС России от 19.04.2012 № ЕД-4-3/6609@ по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в случае совершения сделки купли-продажи недвижимого имущества между взаимозависимыми лицами.

11. Письмо ФНС России от 23.05.2016 № БС-3-11/2315 по вопросу предоставления имущественного налогового вычета на сумму процентов созаемщикам.

12. Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@ о распределении суммы имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц между супругами. 13. Письмо Минфина РФ от 16.05.2018 № 03-04-05/32989 о распределении имущественного вычета на сумму процентов по кредиту между супругами.

Другие материалы:

  1. Налоговый вычет при продаже земельного участка
  2. Налоговый вычет при покупке автомобиля
  3. Заявление о распределении вычета по процентам
  4. Имущественный вычет при продаже квартиры
  5. Налоговый вычет при покупке земельного участка
  6. Заявление о распределении имущественного вычета
  7. Заявление о распределении долей имущественного вычета
  8. Имущественный вычет при покупке квартиры

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

  • Вычет супругам за купленную квартиру в ипотеку

Статья обновлена: 4 августа 2020 г. Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.

Здравствуйте. Статья написана для супругов, которые купили квартиру на вторичном рынке.

В ней я указала — как супругам не ошибиться с суммой вычета, как он распределяется между ними и как все оформить самому. Все расчеты с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Сначала давайте разберемся с определением.

Советую внимательно прочитать – это возврат удержанного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности).

Вычеты — это не субсидии. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Подробности — . Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности (если квартира куплена на вторичном рынке жилья) или с даты подписания акта приема-передачи (если она куплена в новостройке) — . Поэтому вернуть НДФЛ можно хоть через 10 лет после покупки квартиры, даже когда она уже .

Вычет бессрочен. Это подтверждают письма Минфина и . Подробности — как считается вычет . Это + . Оба они и представляют из себя имущественный налоговый вычет.

Собственники недвижимости могут рассчитывать на возврат НДФЛ за расходы, которые они понесли на ее покупку. Простыми словами он называется вычет за покупку.

Так я дальше и буду его называть.

Сначала разберемся с размером вычета. Собственники могут вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп.

3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Но есть и максимальная сумма — . Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, т.е. они не являются личными расходами гражданина.

В этом случае вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии) — . Подробности прочтете по . Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры.

Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — .

Конечно, если супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — . Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е.

13% от налоговой базы в 2 млн. Больше это суммы вернуть нельзя. Распределение максимальной суммы зависит от даты покупки квартиры — до или с 1 января 2014 года.

С 1 января 2014 года изменился закон в отношении вычетов — . Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб.

— пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — . Более подробно расписано в примерах ниже.

Другие статьи

Рассказываю как получить три вида вычетов при покупке квартиры в ипотеку

29 январяЯнварь- самое время получить возврат налогов при покупке жилья.Конечно, вы можете это сделать не только в январе , а в любой месяц года, следующего за отчетным, но учитывая, что выплат ждать не менее трех месяцев, стоит поторопиться.Итак,вы счастливый обладатель нового жилья!

Я вас поздравляю и государство тоже.

И если со своей стороны я могу лишь простыми словами описать сложный алгоритм получения всех возможных вычетов, то от государства вы можете получить вполне такой ощутимый бонус в реальном денежном эквиваленте.

Если вы являетесь официально работающим гражданином и платите подоходный налог, щедрой рукой государство вам вернёт:

  1. 13 % с покупки квартиры, но не более 260 000 руб.

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз в жизни с учетом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.

  1. 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб.

Имущественный вычет за проценты по ипотеке при покупке жилья в ипотеку каждому человеку дают один раз в жизни с учетом лимита — 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на оплату ипотеки средств, то есть до 390 тысяч рублей.

  1. 13 % от суммы уплаченных страховых взносов за страхование жизни по ипотеке, но не более 120 тыс. рублей в год

-если расходы на страховку превысят за год 120 тыс. руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;-если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет.

Для того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога с покупки жилья, вам необходимо ее заполнить и дополнительно собрать следующие документы:

  1. Банковские реквизиты куда хотите, чтобы был перечислен возврат налога (надо брать в банке либо распечатать из приложения на телефоне — раздел «Выписки и Справки»)
  2. Справка о доходах 2-НДФЛ
  3. Копия страхового свидетельства
  4. Копия платёжных документов
  5. Копия ИНН
  6. Копия кредитного договора
  7. Копия акта приёма-передачи жилья собственнику
  8. Копия свидетельства о собственности (сейчас выписка из ЕГРН)
  9. Копия договора купли-продажи /долевого строительства жилья
  10. Копия аккредитива
  11. Копия паспорта

Для того, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ на возврат % по ипотеке , вы собираете точно такой же пакет документов, как я описала выше и дополнительно прикладываете следующие документы:

  1. Заявление о распределении доли платежей по ипотеке ( заполняется в произвольной форме )
  2. Копию свидетельство о браке если хотите, чтобы вычет получил супруг
  3. Копию паспорта супруга/супруги
  1. Выписку из банка с информацией по уплаченным % за весь период ипотеки.

Расскажу, как можно получить сразу два вычета в одну семью и как сделали мы.

Поскольку жилье приобретено в браке, оно автоматически становится общим и право на вычет по процентам по ипотеке есть у обоих супругов. Мы на одного из супругов подали декларацию на возврат по квартире, а на второго подали декларацию на возврат % по ипотеке, заполнив заявление, в котором указали, что платежи по ипотеке мы в семье распределили 100: 0.

При этом абсолютно неважно кто из супругов вносил ежемесячную плату по ипотеке.

Видимо, одна семья подразумевает один бюджет.

Тут важно понимать, что не обязательно привлекать супруга/супругу.

Если у вас прекрасная официальная зарплата и не менее прекрасные отчисления, то вы можете сначала получить вычет за квартиру, а потом за проценты по ипотеке и за страхование. У нас 13% по двум возможным вычетам (260 + 390) — это несколько лет получения вычетов(т.е мы получим эту сумму дробно за н-ное количество лет), поэтому мы решили объединиться и ковать железо пока горячо, вдруг законы поменяются. Один получает за жилье, второй за проценты по ипотеке.

Когда ипотеке исполнится 5 лет , расскажу как вернуть % по страховке, но думаю, ничего там сложного, к вышенаписанному списку добавляется справка от страховой компании о получении выплат и все.На возврат вычета можно подавать при минимальном сроке страхования жизни по ипотеке 5 летКстати, оригиналы документов в налоговой не нужны. Только паспорт.И еще один момент, который я решила на себе не проверять: можно не ездить в налоговую, а подать декларацию в личном кабинете налогоплательщика.НО! мне сказали, что тогда срок рассмотрения декларации увеличивается на неопределённое время.

И последнее, что я хотела сделать по теме этой статьи, это разместить активную ссылку на установочный файл программы по составлению декларации 3 -НДФЛ. Эта программа сама все считает и заполняет нужные строки, вам надо только ввести свои данные , данные по зарплате и данные по приобретённому жилью.

При этом если вы вводите сумму за квартиру, то не вводите информацию про % по ипотеке и наоборот. Скачивайте и пользуйтесь! ⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇⬇Спасибо, что дочитали !Хозяйка Усадьбушки — Катерина

Налоговый вычет при покупке квартиры (общая долевая с ипотекой)

Добрый день!

В сентябре 2014 года куплена квартира за 6 млн руб: вторичка, два взрослых собственника 50-50 (не в браке), в ипотеку. Какой налоговый вычет положен каждому из собственников в данной ситуации (стоимость квартиры + проценты)? Когда можно приступать к его оформлению и как удобнее оформить получение — через налоговую или работодателя?

18 Сентября 2014, 15:23, вопрос №561758 Алексей, г. Москва

    , , , , ,

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 2473 ответа 1165 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Уфа Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Алексей. На вычет можете подавать в 2015 году. С 1 января 2014 г. каждый из сособственников общей долевой собственности имеет право получить вычет в размере 2 млн.

руб, т.е и Вы и другой собственник. А вот по процентам, вычет можете вернуть на проценты на сумму не более чем 3 млн. руб, и вычет по процентам сможет вернуть только тот, кто выступает заемщиком по ипотеке.

На мой взгляд- удобнее оформить вычет и получать его у работодателя. ст. 220 НК РФ 3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. а вот и пп. 3 п. 1.3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; вычет по процентам по ипотеке4.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+