Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Нулевая декларация по усн пример заполнения

Нулевая декларация по усн пример заполнения

Нулевая декларация по усн пример заполнения

Как заполнить нулевую декларацию для ИП (УСН, ЕНВД, ОСНО, НДС)?

Содержание К оформлению налоговой отчетности всегда предъявлялись завышенные требования. Почему? Любая неточность может стать причиной налоговой проверки. И если подтвердится, что информация не соответствует действительности, то налогоплательщик рискует получить штраф.

Существует немало нюансов даже при подаче «нулевых» налоговых деклараций для ИП. Такая отчетность предоставляется субъектами предпринимательства при отсутствии деятельности за отчетный период. Поданные налогоплательщиками отчеты сканируются и автоматически вносятся в спецпрограмму. Для упрощения распознавания программой данных, налоговые госорганы составили рекомендации относительно заполнения бланков отчетности.

Для упрощения распознавания программой данных, налоговые госорганы составили рекомендации относительно заполнения бланков отчетности. С ними необходимо ознакомиться перед тем, как заполнить нулевую декларацию для ИП. Данные правила заключаются в следующем:

  1. в незаполненных клетках ставьте прочерки;
  2. все слова пишутся заглавными печатными буквами, если отчет составляется при помощи компьютерной техники – выбирайте шрифт Courier New (16-18 высота);
  3. если сумма равна нулю, то вместо «0» тоже ставьте прочерк «-»;
  4. суммы указываются исключительно в полных рублях;
  5. желательно использовать черную пасту, но подойдет и синяя (фиолетовая);
  6. каждая буква пишется в отдельной клеточке;
  7. помарки, исправления недопустимы, корректором пользоваться нельзя;
  8. отчет прошивать нельзя.

Бланк нулевой декларации для ИП 2020 скачать можно на нашем сайте.

В зависимости от системы налогообложения предпринимателями предоставляются:

  1. декларация НДС.
  2. декларация по УСН;
  3. декларация ЕНВД;
  4. декларация ОСНО;

Нулевая декларация по УСН для ИП подается по окончанию налогового периода. Налоговый период для предпринимателей-упрощенцев составляет календарный год. Граничный срок сдачи отчета УСН – 30 апреля.

Принятая в феврале 2016 года новая форма отчетности вызвала немало вопросов. Все ли страницы декларации УСН надо заполнять? Как заполнять нулевую декларацию для ИП УСН?

Сколько страниц отчетности надо предоставлять налоговому госоргану?

Ответы на эти вопросы напрямую зависят от выбранного варианта «упрощенки»:

  1. «упрощенцы», уплачивающие 15% на чистую прибыль (из доходов вычитаются расходы), заполняют титульный лист, раздел 1.2., раздел 2.2.
  2. для налогоплательщиков, уплачивающих 6% с доходов, необходимо заполнять титульный лист, раздел 1.1., раздел 2.1.1. Если бизнесмен является плательщиком торгового сбора, дополнительно заполняется раздел 2.1.2;

Раздел 3 в нулевой декларации УСН не подается. Заполнить отчет можно самостоятельно, используя образец заполнения нулевой декларации УСН для ИП и указанные ниже подсказки. Заполнение нулевой налоговой декларации для ИП по упрощенке в 2020 году начинается с титульного листа.

Его нужно заполнить полностью, кроме раздела, в который информацию вносит инспектор госоргана. На этой странице предпринимателями указываются следующие данные: ИНН – аббревиатура, которой называют индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается гражданину налоговой. ИНН указан в свидетельстве налогоплательщика.

Он также дублируется в регистрационных документах предпринимателя. Этот код пишут лишь юрлица (организации, предприятия), а ИП просто ставят прочерки. Номер корректировки – информация о том, какая по счету декларация подана за отчетный период.

Законодательством разрешено налогоплательщикам самостоятельно исправлять допущенные ошибки.

При этом подается уточненная декларация.

Налоговая принимает во внимание лишь последнюю отчетность.

Номер корректировки ставится:

  1. «0» — если декларация за налоговый период сдается впервые;
  2. «1», «2», т.д. — проставляется, когда этим отчетом уточняется ранее поданные декларации (например, ИП нашел самостоятельно ошибку).

Законодательством предусмотрено четыре причины подачи декларации УСН.

Каждой причине соответствует свой код:

  1. 95 – означает, что бизнесмен подает эту декларацию и переходит на другую систему налогообложения;
  2. 96 — код отчета, который подается, если ИП прекращает деятельность относительно которой применялась УСН, но не будет прекращать свою деятельность вообще.
  3. 50 – код отчета, который подается, если ИП прекращает предпринимательство;
  4. 34 – «плановая» декларация за календарный год;

Например, коммерсант занимался торговлей (применялась упрощенка) и оказывал бытовые услуги (применялся ЕНВД). Затем он решил прекратить торговую деятельность, а оставить лишь бытовые услуги.

В этом случае, код декларации будет как раз 96. Указывается год, за который подается отчет.

Например, в 2020 году подается декларация за 2020 год. Каждую цифру надо писать в отдельной клеточке. Указывается госорган, который непосредственного регистрировал предпринимателя.

Найти код налоговой госслужбы можно на официальном сайте Для индивидуальных предпринимателей-упрощенцев существует лишь один код – 120. Он означает, что декларация предоставляется по месту жительства физлица.

Бизнесмены указывают ФИО полностью согласно паспорту.

При этом, и фамилия, и имя, и отчество пишутся на отдельных строчках. Все буквы – заглавные, каждая буква пишется в отдельной клеточке. Данный код коммерсанты могут найти в выписке ЕГРИП, которую выдали им при регистрации предпринимательства.

В этой строке предприниматели УСН ставят прочерки.

В данном поле бизнесмены УСН проставляют во всех клеточках прочерки. Необходимо написать свой контактный телефон. Это может быть мобильный или стационарный вариант.

Номер надо писать в международном формате:

  1. для стационарных 8 (ХХХ) ХХХХХХХ.
  2. для мобильных +7 (ХХХ) ХХХХХХХ;

Декларация состоит лишь из заполненных страниц, они нумеруются.

Количество страничек отображается в клеточках. Несмотря на то, что есть три клеточки, количество листов надо указывать в следующем формате. Если страниц три, то пишем «003», а когда их, например, одиннадцать, то пишем «011».

В данном поле ставится цифра, обозначающая общество листов в документах, которые прилагаются к отчету. Обязательно прикладываются копии бумаг, которые подтверждают полномочия лица, которое подписывает отчет (копия паспорта, доверенность).

Сначала в клеточке проставляется цифра:

  1. 1 — ведомости подтверждает предприниматель;
  2. 2 — ведомости подтверждает доверенное лицо бизнесмена (копия доверенности прилагается обязательно).

Если поставлена в клеточке «2», то ниже на отдельных строчках указывается Фамилия, имя, отчество гражданина-представителя бизнесмена.

Затем это лицо проставляет подпись, дату. Когда декларацию подает коммерсант самостоятельно, ставится только подпись, дата. Предприниматель ставит в этой строке лишь прочерки. Заполняется лишь если декларация предоставляется в налоговую представителем бизнесмена. Если ИП подает отчет сам, то в этой строке проставляются прочерки.

Если ИП подает отчет сам, то в этой строке проставляются прочерки.

Ниже Вы найдете пример заполнения титульного листа нулевой декларации для ИП:

Данный раздел заполняют ИП, которые платят 6% от общего дохода. В данные клетки вписывается код коммерсанта из свидетельства о регистрации налогоплательщика.

Предпринимателем проставляется номер страницы «002».

Указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.

В данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. Но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки. В этих строках предприниматель проставляет прочерки в каждой клеточке.

Внизу страницы бизнесмен (законный его представитель) проставляет подпись, дату.

Это вторая страница декларации для предпринимателей, которые облагают чистую прибыль (доходы минус расходы) по 15% ставке.

В клеточках указывается код налогоплательщика из свидетельства о регистрации налогоплательщика.

Предпринимателем указывает номер странички «002».

Пишется код населенного пункта, в котором зарегистрирован предприниматель. Код можно найти в Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований. Если код менее одиннадцати цифр (например, восьмизначный), то в «лишних» клеточках ставьте прочерки.

В этих строках бизнесмен ставит прочерки. Внизу странички налогоплательщиком (его законным представителем) проставляется подпись, дата.

Данный раздел размещен на третьем листе декларации предпринимателя, который выбрал 6%-й вариант УСН. Вверху страницы привычно указывается ИНН предпринимателя, а в строке КПП проставляются прочерки. В поле «номер страницы» ставим «003».

В данном поле бизнесмен должен поставить «1» или «2». При этом «2» обозначает, что предприниматель не имел наемных работников и не нанимал граждан по гражданско-правовым договорам. А «1» свидетельствует о том, что работники у предпринимателя были.

В данных строках необходимо поставить прочерки. В этих полях проставляется процентная ставка. В нашем случает надо указать «6.0».

Этот раздел также заполняется бизнесменами, которые используют 6% вариант УСН.

Под него отведено два листа. Вверху страниц указывается ИНН субъекта предпринимательства, в строке КПП ставятся прочерки. Номер страниц указывается «004» и «005». Во всех строках предприниматель ставит прочерки (в каждой клеточке).

Данный раздел заполняется лицами, которые применяют 15% режим налогообложения УСН.

В клеточках этих строк предприниматель должен поставить прочерки.

В данном поле указывается ставка налогообложения «15».
На нашем сайте вы можете:

  1. скачать ;
  2. скачать .

Отчетность по ЕДВД подается ежеквартально до двадцатого числа месяца, который следует за отчетным периодом.

То есть граничными сроками подачи являются:

  1. 20 октября за три квартала;
  2. 20 июля за полугодие;
  3. 20 января за год.
  4. 20 апреля за первый квартал;

Как таковой образец нулевой декларации по ЕНВД для ИП отсутствует.

Поскольку, еще в 2009 году появилось разъяснение Минфина согласно которому предприниматели, которые фактически не работают на едином налоге («заморозили свою деятельность») обязаны изменить вид налогообложения в пятидневный срок с момента прекращения предпринимательства. Существует также соответственная судебная практика.
Существует также соответственная судебная практика. Так суды считают, что нулевая декларация ЕНВД для ИП – явление, которое противоречит законодательству.

Поскольку налог бизнесмену рассчитывается исходя не из фактического, а вмененного дохода, который не может равняться нулю. При наличии подтверждающих документов (например, больничного) предприниматель все же может в одном месяце поставить «0». Но, полностью нулевого отчета быть не может.

Скачать образец декралации по ЕНВД Вы можете Нулевая отчетность является свидетельством отсутствия предпринимательской активности бизнесмена. Как и в случае с ЕНВД нулевая декларация ОСНО для ИП не подается.

Но, если за отчетный квартал не было движения финансов, хозяйственная деятельность отсутствовала то в налоговый госорган предоставляется упрощенная (нулевая) декларация для ИП.

Образец бланка можно скачать на нашем сайте. Для данной отчетности установлены следующие сроки:

  1. 20 января — год.
  2. 20 июля — полугодие;
  3. 20 апреля — первый квартал;
  4. 20 октября — три квартала;

В отчетности указываются налоги, которые должен платить бизнесмен в том порядке, в котором они расположены в Налоговом кодексе.

Данный документ обычно подается в электронном виде. Но, если подается и единая упрощенная декларация, то вместо электронной формы можно предоставить отчетность по НДС в печатной форме.

Отметим, что штрафов за неподачу такого отчета не предусмотрено. Нулевая декларация НДС подается до:

  1. 25 апреля — первый квартал;
  2. 25 января — год.
  3. 25 июля — полугодие;
  4. 25 октября — три квартала;

Разберемся, как составляется нулевая декларация НДС для ИП. Образец для наглядности расположен ниже.

В декларации 12 листов. Но, при подаче нулевого отчета нужен лишь титульный лист и первый раздел.

Требования к заполнению титульного листа такие же, как и при оформлении титульного листа нулевой декларации УСН. В первом разделе заполняется только строка «010» «код по ОКАТО» и «020» «код бюджетной классификации».

Эти данные можно взять из предыдущих деклараций или уточнить в обслуживающем налоговом органе. Внизу ставится подпись налогоплательщика, дата подачи. Во всех остальных строках проставляются прочерки.

Пример заполнения нулевой декларации НДС можно скачать .

А бланк декларации по НДС можете скачать Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2020 году: что сдавать

74940 Изменения: январь, 2020 года

Понятия «нулевая отчетность» Налоговый кодекс РФ не содержит, но чаще всего под ним подразумевают декларацию с нулевыми показателями по деятельности в целом или по сумме налога к уплате.

В зависимости от того, в какой ситуации заполняется декларация, различают:

  1. Отчетность с «нулевой» суммой налога к уплате (при уменьшении суммы налога к уплате полностью на сумму расходов).
  2. Отчетность с нулевыми показателями по всей деятельности (отсутствие доходов и расходов, суммы налога к уплате в бюджет). Указанный документ представляют предприниматели фактически не ведущие деятельности в отчетном или налоговом периоде.

Вид нулевой декларации, ее форма и порядок отражения сведений в ней, зависит от режима налогообложения. Как правило, представляется обычная декларация по выбранному режиму налогообложения, но в ряде случаев, предприниматель может вместо нулевой декларации представить единую упрощенную декларацию (ЕУД).

По своей сути указанный документ также можно отнести к нулевой отчетности, так как он не содержит никаких сведений о доходно-расходных операциях и представляется только в случае полной приостановки деятельности ИП и отсутствии любых операций по налогам, в отношении которых он представляется. Рассмотрим более подробно, как заполнить нулевую декларацию для ИП на каждом из режимов налогообложения, в том числе и ЕУД. Предприниматели на ОСН обязаны отчитываться по двум основным налогам:

  1. НДС – каждый квартал, не позднее 25 дней с его окончания;
  2. НДФЛ – ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Заполнению в данном случае подлежит только Титульный лист и Раздел 1.

Остальные листы не заполняются.

Титульный лист На Титульном листе необходимо указать:

  1. Отчетный период. Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;
  2. «Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
  3. Налоговый период указывается в соответствии с к Приказу, утвердившему декларацию (в нашем примере декларация подается за год»);
  4. По месту нахождения (учета) код – значение указывается в соответствии и Приложением № 3 приказа № 29.10.2014г.:
  5. Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  6. ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  1. В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» необходимо указать значение «1» если декларацию заполняет и подает сам предприниматель и «2» — если его представитель.

    При сдаче через представителя необходимо указать его ФИО (строки ниже) и реквизиты доверенности;

  2. Блок «налогоплательщик» заполняется в соответствии с паспортом;

Раздел 1 В разделе 1 необходимо лишь заполнить:

  1. Код ОКТМО;
  2. КБК – для НДС 18210301000011000110.

Во всех остальных разделах проставляются прочерки.

Обратите внимание, что по НДС сдать нулевую отчетность ИП самостоятельно или через представителя может только в электронном виде через оператора ТКС. Если отчетность будет сдана в бумажной форме она будет считаться не представленной вовсе.

Обратите внимание, что в ноябре 2016 года форма декларации по НДФЛ был изменена, в связи с чем, для заполнения нулевой декларации по налогу на доходы за 2016 год необходимо использовать форму, утвержденную Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. 10.10.2016 N Титульный лист На Титульном листе необходимо указать:

  1. «Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
  2. ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  3. Блоки «Сведения о налогоплательщике» и «Адрес места жительства» заполняются в соответствии с паспортом.
  4. Налоговый период — «34». Данное значение не меняется, так как период обложения НФДЛ один – календарный год;
  5. Код категории налогоплательщика – «720». Указанное значение для ИП не меняется;
  6. Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  7. Отчетный период – «2016». Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;

В конце необходимо проставить количество листов декларации – «3», указать, кто сдает декларацию (1 – если ИП лично, 2 — если его представитель) и заполнить сведения о представителе при необходимости.

Раздел 1 В разделе один необходимо лишь указать:

  1. КБК – нулевой декларации соответствует значение – 18210102020011000110.
  2. ;

Во всех остальных строках ставятся прочерки.

Раздел 2 Декларацию по НДФЛ можно сдать как в бумажной, так и электронной форме. Действующее законодательство не устанавливает ограничений по формату представления отчетности по доходам. Предприниматели на упрощенке представляют лишь одну декларацию – упрощенную.

От обязанности сдачи отчетности по НДС и НДФЛ они освобождены.

Сдать декларацию ИП на УСНО необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Для УСН – 6% (объект доходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.1 и 2.1.1 Для УСН – 15% (объект доходы минус расходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.2 и 2.2.

Титульный лист На Титульном Листе, одинаковом, как для объекта доходы, так и для объекта «доходы минус расходы» необходимо указать:

  1. По месту нахождения – «120» (код для ИП);
  2. Код основного вида деятельности (ОКВЭД)
  3. ИНН (в соответствии с выданным в ИФНС (МРИ ФНС) при постановке на учет);
  4. Номер корректировки – «0»
  5. Номер телефона
  6. Налоговый период – «34» (год);
  7. ФИО в соответствии с паспортом;
  8. И количество листов декларации «3»

После основного блока с информацией необходимо указать кем представляется отчетность: самим ИП или его доверенным лицом и внести сведения о представителе (ФИО и реквизиты доверенности) Раздел 1.1 В указанном разделе необходимо указать только . Раздел 2.1.1 В разделе 2.1.1 указывается лишь признак налогоплательщика и ставку по объекту. Остальные строки отчеркиваются.

Раздел 1.2 В указанном разделе необходимо указать только . Раздел 2.2 Обратите внимание, что НК РФ не содержат указаний на то, как долго можно сдавать нулевую отчетность ИП, в связи с чем ИП может представлять ее до тех пор, пока не снимется с учета или не начнет получать доход. Единая упрощенная декларация (ЕУД) представляется налогоплательщиком при полной приостановке деятельности по одному или нескольким налогам, вместо нулевых деклараций по применяемому режиму налогообложения.

В настоящее время сложилась неоднозначная позиция ФНС РФ по вопросу представления указанного документа. 1 позиция — сдача ЕУД является обязанность налогоплательщика, и за ее непредставление ИП грозит штраф в соответствии с НК РФ, 2 позиция — замена нулевых деклараций единой упрощенной является правом, а не обязанностью налогоплательщика. Необходимо отметить, что первая точка зрения необъективна в том отношении, что применение штрафных и иных санкций за несдачу именно УНД при своевременном направление в налоговые органы нулевых деклараций по выбранному режиму налогообложения, к ИП – неправомерно, так как налогоплательщиком была исполнена обязанность по сдаче отчетности по установленной системе налогообложения: Сдать ЕУД может ИП, отвечающий следующим условиям:

  1. Отсутствие любых (в том числе и ошибочных) операций по расчетному счету.

Указанное условие предполагает, что по расчетному счету за отчетный период не проходило ни одной операции, будь то списание арендной платы, выплата заработной платы персоналу, или оплата услуг ЖКХ.

Даже возврат средств на расчетный счет или ошибочное их перечисление лишат ИП права на подачу данной отчетности;

  1. Отсутствие объектов налогообложения и операций по налогу (налогам) по которым представляется ЕУД

По каким налогам ИП может сдать ЕУД

  1. ЕСХН
  2. НДС;
  3. УСН;

Обратите внимание, по НДФЛ представление ЕУД не предусмотрено.

ЕУД должна быть представлена в срок не позднее 20 дней с окончания отчетного периода. Таким образом ИП может представить ЕУД:

  1. по УСН за 2016 год — до 20.01.2017г.;
  1. по НДС за 4 квартал — до 20.01.2017г.

В отличии от декларации по НДС, которую необходимо представить только в электронной форме, ЕУНД может быть сдана как в электронной, так и в бумажной форме. ИП заполняют только один, первый лист, декларации.

На единственном листе декларации необходимо указать:

  1. Код (ОКАТО)
  2. Вид документа – 1/-;
  3. Отчетный год – 2016 или 2017;

Обратите внимание, в данном поле указывается код ОКТМО, а не ОКАТО.

Если код состоит из 8 знаков, в остальных клетках проставляются нули;

  1. ОКВЭД;
  2. Налог или налоги, по которым представляется декларация (столбец 1)

В столбце 2 указывается номер главы НК РФ, содержащий сведения о налоге (системе налогообложения. В столбце 3 указывается налоговый или отчетный период, за который представляется ЕУД.

Если отчетным (налоговым) периодом для налога выступает квартал, то указывается «3». Для НДС указанное значение всегда «3» В столбе 4 указывается номер квартала: 01, 02, 03, 04.

При заполнении ЕУД по УСНО в столбце 3 необходимо указать значение «0» (отчетный период – год), а четвертый столбец оставить незаполненным.

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность или это не обязательно, все равно ведь нет доходов и соответственно суммы налога к уплате?

Нужно. При непредставлении отчетности, вне зависимости от показателей, отраженных в ней, ИП грозит:

  1. Привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в сумме 1 000 руб.;
  2. Приостановка операций по счетам налогоплательщика.

· 18 ноября 2020 г.

· 3 апреля 2020 г. 26 февраля 2020 г.

Как заполнить нулевую декларацию по УСН в 2020 году: особенности и образцы

Актуально на 25 марта 2020 Время для прочтения: 5 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В этой статье мы рассказываем, что из себя представляет нулевая декларация УСН за 2018 год и как её заполнить с учётом действующих правил (образцы можно скачать).

А также, какие есть особенности заполнения этого отчёта ИП, в том числе без работников.

В России огромное количество обществ с ограниченной ответственностью и предпринимателей ведёт деятельность на упрощённом налоговом спецрежиме. Но иногда случается, что деятельность долго не велась и/или доходов в 2018 году вообще не было.

Сразу отметим, что отсутствие у ООО и ИП на упрощёнке деятельности в 2018 году не освобождает в 2020 году от обязанности сдать в ИФНС отчётность по итогам указанного налогового периода.

Важный нюанс: если денежные средства по счетам упрощенца в банках или через кассу всё же проходили, то отделаться нулевой декларацией УСН не получится. Нужно сдавать обычный отчёт с расчётными показателями.

На основании п. 2 ст. 80 Налогового кодекса РФ у каждого упрощенца, который не вёл деятельность, формально есть выбор: 1. Сдать нулевую декларацию УСН в 2020 году. 2. Подать единую упрощённую декларацию (утв.

приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н): Однако во втором случае нужно успеть до 20 января года, который идёт за отчётным годом. Поэтому по срокам, на УСН выгоднее сдавать именно нулевую декларацию на «родном» бланке, который утвержден приказом ФНС России от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3/99: Также см. «» (можно скачать актуальный бланк).

Напомним сроки сдачи нулевого отчёта по УСН. Они ровно такие же, как у обычной декларации с расчётными показателями за 2018 год.

А именно:

  1. для ИП – не позже 30 апреля 2020 года включительно (учтите, что официально это короткий день!);
  2. для ООО – не позже 1 апреля 2020 года включительно (перенос с 31.03).

Также см.

«». В 2020 году заполнение нулевой декларации УСН за 2020 год подразумевает включение в неё следующих частей (зависит от изначально выбранного объекта по налогу): Объект «Доходы» Объект «Доходы минус Расходы» Титульный лист Раздел 1.1 (налог/аванс по нему к уплате или уменьшению) Раздел 2.1.1 (расчёт налога) Титульный лист Раздел 1.2 – налог (авансовый платеж) к уплате и минимальный налог к уплате/уменьшению Раздел 2.2 – расчет налога, в т. ч. минимального платежа по нему Специальных положений о заполнении нулевой декларации по УСН законодательно не закреплено.

Но некоторые особенности таковы:

  1. во всех ячейках со стоимостными показателями ставьте прочерки;
  2. не забудьте указать ставку налога на УСН: это 6% (при объекте «Доходы») и 15% – «Доходы минус Расходы»;
  3. приведите ОКТМО инспекции ФНС России по месту расположения вашего ООО (месту жительства ИП).

При заполнении нулевой декларации по УСН с помощью программного обеспечения при распечатке её на принтере допустимо отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных ячеек (п.

2.4 Общих требований к порядку заполнения декларации УСН). Также отметим, что все текстовые данные пишут БОЛЬШИМИ печатными буквами и символами. Отсутствие ведения деятельности не освобождает коммерсантов на УСН от перечисления фиксированных страховых взносов за себя.

Но в Разделе 2.1.1 нулевой декларации ИП на УСН без работников за 2018 год их не приводят.

Дело в том, что неправильно отражать взносы, которые превышают исчисленный (а он – нулевой) налог (п.

6.9 Порядка заполнения декларации по УСН, утв. приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99).

В целом заполнение нулевой декларации по УСН ИП в 2020 году совпадает с тем, как это делают ООО. Если на ИП в 2018 году трудился хотя бы 1 человек, то заполнять декларацию нужно по тем же правилам, что для организаций. Если же ИП на упрощёнке в 2018 году никого не нанимал, значит, в строке 102 «Признак налогоплательщика» Раздела 2.1.1 нужен код «2», что символизирует налоговой инспекции про ИП без персонала.

Далее показано, как выглядит образец заполнения нулевой декларации по УСН «Доходы» за 2018 год для ИП, который также можно бесплатно скачать по .

А вот нулевая декларация для ООО на УСН в 2018 году для объекта «» и «» соответственно.

По указанным ссылкам можно бесплатно скачать нулевую декларацию УСН за 2018 год. Также см. «». 23.04.2020 08.02.2018 14.03.2018 24.03.2019 23.04.2019 23.04.2019 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2020 год?

Важная информация!

Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке). О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке. Добрый день, уважаемые ИП! Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2020 году.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Рассмотрим вводные данные для нашего примера заполнения нулевой декларации по УСН:

  • ИП на упрощенке (УСН 6%);
  • Декларация сдается при личном визите ИП в налоговую инспекцию.
  • Доходов за прошедший год НЕ было (это важно);
  • В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  • ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.
  • Это не декларация при закрытии ИП.
  • Нужно подать декларацию-нулевку в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным годом;
  • ИП существовал полный год;
  • ИП не является плательщиком торгового сбора (торговый сбор платят некоторые ИП из Москвы);
  • Все страховые взносы “за себя” были оплачены своевременно (до 31 декабря отчетного года);

Какую программу будем использовать? Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не пугайтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить.

Прочтите сначала вот эту статью, и поставьте ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ Важно.

Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. 1 шаг: Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ” И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН.

Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать” А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения” Да, еще важный момент Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2020 год необходимо выставить вот такие настройки: По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2020 год, то понятно, что нужно указать 2020 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить. Естественно, у меня для примера взят мифический персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Какие-то данные подтягиваются автоматически.

Например, ФИО и ИНН… Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить, и еще раз отсылаю вот к этой статье: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html Поля, выделенные коричневым цветом, необходимо подкорректировать. 1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см.

рисунок) Должно получиться вот так: Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса. Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2.

Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2.

Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html Здесь необходимо указать именно основной код деятельности.

Для примера, я указал код 62.09 Разумеется, у Вас он может быть другим. Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей. 3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей нулевой декларации В самом низу программы кликните на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить.

Многие пугаются, так как он по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

Ничего страшного, справимся =) Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования. Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010.

Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь. В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.

Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации. Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках.

Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)” Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку: “Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист) И заполняем его. Напомню, что наш ИП не имел дохода, а значит, в строках:

  • в строке №113 прописываем ноль;
  • В строке 102 прописываем код = 2 (ИП без сотрудников);
  • в строке №143, тоже прописываем ноль, несмотря на то, что человек оплатил обязательные страховые взносы “за себя” за прошедший год. Ноль прописал потому, что страховые взносы “за себя” НЕ БУДУТ принимать участие в налоговом вычете из УСН; Иначе, у нас получится отрицательное значение по декларации (из нулевых доходов внезапно вычитаем взносы в ПФР =)
  • в строках №140, №141, №142 ничего не меняем;

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации.

Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 за квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период.

Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников). Сохраняем декларацию Сохраним декларацию, на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты.

Значок принтера, думаю, знаете, что означает =) 5. Шаг: Печатаем и сдаем декларацию в налоговую Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы.

  1. Для этого нажимаем на на кнопку со значком «Р» — «Расчет документа».
  2. А затем на кнопку со значком “К” -“Контроль документа”

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам.

Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =) Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате. А еще сэкономите пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =) Пример заполненной декларации-нулевки Для наглядности я сохранил полученный пример нулевой декларации в виде PDF-файла.

Вот, что должно в итоге получиться для нашего мифического Иванова Ивана Ивановича, который сдает нулевую декларацию за 2020 год по УСН: Частый вопрос по нулевым декларациям Часто ИП не сдают нулевые декларации, так как считают, что раз дохода не было, то и сдавать ничего не надо.

На самом деле, это не так и Вы рискуете попасть на штраф, блокировку счета. Еще и страховые взносы насчитают в максимальном размере… Подробнее о такой ситуации читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/shtraf/deklaracia-nulevka.html P.S.

В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ».

Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП! И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях: Подписаться на новости по емайл

Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2020 год для ИП (образец)

Индивидуальные предприниматели, подавшие после регистрации уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения, обязаны отчитываться в рамках этого режима, даже если реальную деятельность они не ведут.

В этом случае подается нулевая декларация по УСН за 2020 год для ИП, в нашей статье вы найдете образец заполнения и бланк отчётности. Нулевую декларацию по УСН надо сдать в те же сроки, что и отчётность работающего ИП.

Статьей 346.23 НК РФ срок сдачи установлен не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным, т.е. 30.04.2020. Для ООО-упрощенцев этот срок на целый месяц раньше – не позднее 31 марта.Кроме того, нулевой отчёт для ИП по упрощёнке сдают предприниматели, которые совмещают УСН с ЕНВД. Если вы совмещаете эти два режима, но при этом работаете только в рамках ЕНВД, не забывайте, что в этом случае также сдаётся нулевая отчётность (налоговая декларация ИП на УСН без работников).Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Нулевая отчётность ИП без работников включает в себя только листы годовой декларации по УСН за 2020 год.

Бухучёт предприниматели не ведут, поэтому бухгалтерский отчёт в ИФНС не подаётся.

Ещё один плюс для ИП – они не признаются работодателями автоматически, как организации. Постановка на учёт в качестве страхователя производится только после заключения трудового или гражданско-правого договора с сотрудниками по заявлению работодателя.Если вы не вели деятельность и не заключали таких договоров, то страхователем не являетесь, поэтому отчётность за работников не сдаёте. Отчётность по уплате страховых взносов за самого себя тоже сдавать не требуется.

Необходимо сдать только нулевой отчёт в налоговую инспекцию для ИП по месту постановки на учёт (отчётность УСН за 2020 год), образец заполнения смотрите ниже.Форма годовой декларации по УСН за 2020 год утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № От предыдущего новый бланк отличается незначительно:

  1. новые поля для внесения сумм уплаченного торгового сбора (пока ещё его платят только в Москве);
  2. штрих-код 0301 2017 на титульном листе вместо 0301 0013;
  3. налоговая ставка указывается за каждый квартал, а не за год, как раньше.

Если нулевая отчётность ИП подается по устаревшей форме, она признается несданной. Конечно, если вы лично сдаёте отчёт в инспекцию, то вам скажут о несоответствии формы, а вот если вы отправили декларацию по почте, то будете считать, что она сдана, хотя это не так.Перед тем, как заполнить нулевую декларацию по УСН, обратите внимание, что для разных объектов налогообложения (Доходы и Доходы минус расходы) предусмотрены свои листы.

Заполнять надо только их, а не всю форму.УСН ДоходыУСН Доходы минус расходыТитульный листТитульный листРаздел 1.1Раздел 1.2Раздел 2.1.1Раздел 2.2Раздел 2.1.2 (только для тех, кто стоит на учете,как плательщик торгового сбора) Кроме того, независимо от варианта упрощёнки, предприниматели, получившие целевое финансирование, заполняют раздел 3.Рассмотрим пример заполнения нулевой декларации по УСН за 2020 год по данным для ИП без работников, выбравшего объект налогообложения «Доходы».Исходные данные:

  1. Код ОКВЭД: 47.19
  2. Отчётным периодом для упрощёнки является календарный год.
  3. Заполнению подлежат: титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. Плательщиком торгового сбора ИП не является, т.к. пока его уплачивают только в Москве.
  4. Наёмные работники: отсутствуют
  5. ИНН: 501207543208
  6. Доход за 2020 год – 0 руб.
  7. Вид деятельности: Розничная торговля в неспециализированных магазинах
  8. Телефон: 8 (495) 134-2021
  9. ОКТМО: 46704000
  10. Налоговый орган по месту учёта: МРИ ФНС России № 20 по МО (г. Балашиха) 5012
  11. ИП Акимов Вячеслав Сергеевич

Следуйте инструкциям по заполнению нашего примера, и вы сдадите свою нулёвку без проблем.В таблице приводятся комментарии к заполнению титульного листа:СтрокаВносимые сведенияКомментарийИНН501207543208ИНН вносится в полном соответствии со свидетельством, выданным налоговым органом по месту постановки на учет ИП.Номер корректировки0—Если сдаётся первичная декларация, то номер корректировки не указывается и в данной ячейке ставится значение «0».

Если подаётся уточнёнка, то по данному полю отражается её номер: 1-если первая, 2-если вторая и т.д.Налоговый период34Так как налоговым периодом для УСН является календарный год, значение данной ячейки всегда равно 34.Отчётный год2019По указанной строке отражается год, за который отчитывается ИП. В нашем примере это 2020 год.Представляется в налоговый орган5012В данной строке указывается код налогового органа (первые 4 цифры), на учёте в котором стоит ИП и куда подаётся декларация по УСНО.

Как правило, номер инспекции совпадает с первыми 4 цифрами свидетельства о постановке на учёт (ИНН).НалогоплательщикАкимов Вячеслав СергеевичИП в данном блоке указывают построчно свою фамилию, имя и отчество. Обратите внимание, что фраза «индивидуальный предприниматель» в данном блоке не указывается.Код вида экономической деятельности47.19По данной строке ИП должен отразить код основного вида деятельности. Не забывайте, что начиная с отчётности за 2016 год, в декларации указывается код по новому классификатору ОКВЭД-2 (ОК 029-2014 (КДЕС ред.2)), даже если регистрацию вы проходили по ОКВЭД-1.Номер телефона8 (495) 134-2021Номер, указываемый по данной строке, должен быть действующим, чтобы в случае возникновения каких-либо вопросов проверяющий инспектор мог дозвониться по немуДостоверность и полноту….11 – если отчётность сдает лично ИП2 – если декларация сдается представителем предпринимателя по доверенности.

При этом данные представителя (ФИО) и реквизиты доверенности должны быть указаны в строках, расположенных ниже.В этом разделе необходимо указать лишь код ОКТМО по месту ведения деятельности.

Узнать код вашего муниципального образования можно на сервисе ФНС или из справки с кодами статистики.

По всем остальным строкам необходимо поставить прочерки. В самом конце листа не забудьте поставить дату заполнения документа и расписаться.В указанном разделе заполняются лишь 5 строк:

  1. 102 – в которой необходимо указать, является ли ИП работодателем. Если нет, то в данную ячейку вносится значение «2», если является, то «1».
  2. 120-133 – по данным 4 строкам нужно указать размер налоговой ставки по объекту налогообложения. Если ИП не имеет льготы, позволяющей применять пониженную ставку или если она не установлена для всего региона, то пропишите основную ставку – 6.0.

Что касается строк 140-143, то они не заполняются. Хотя неработающий предприниматель всё равно платит за себя страховые взносы, эти платежи здесь не отражают.

Формулировка для этих полей звучит как

«сумма страховых взносов, уменьшающая исчисленный налог»

, а в нулевой декларации налога к уплате нет.Подача налоговой отчётности чаще всего происходит при личном визите в ИФНС. Чтобы получить от налогового инспектора отметку о принятии, возьмите с собой два экземпляра заполненной формы. Можно отправить её по почте письмом с уведомлением и описью вложения, тогда достаточно одного экземпляра.

Доказательством сдачи будет служить почтовая квитанция и уведомление о вручении. Если у вас есть электронная подпись, то вы можете использовать её при сдаче отчёта через каналы ТКС.Хотя отчётный период для ИП на УСН длится целых 4 месяца, не затягивайте с визитом в инспекцию.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+