Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Гражданское право - Образец декларации от продажи доли квартиры в собственности более 3 лет

Образец декларации от продажи доли квартиры в собственности более 3 лет

Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры

5 февраляНа протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость. Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство. Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения.

Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются.

Давайте разберемся, по каким пунктам.Допустим, вы продали квартиру в 2021 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2021 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу.

Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона. Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч.

Согласитесь, сумма не маленькая.

Возможно, стоит выждать время?Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую.

Так гласит закон.Другая ситуация — покупка недвижимости и оформление имущественного вычета.

Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье. Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет. Согласно ст. 220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ.

Для многих это – непреодолимая преграда.

Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается.
Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.Но так ли это сложно?Новый бланк декларации, который действует с 2021 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.Нам понадобятся:

  1. Раздел 1;
  2. Титульная страница;
  3. Приложение 1;
  4. Раздел 2;
  5. Приложение 7.

Начинаем с последнего листа — Приложения 7:

  1. графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
  2. в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т.

    к. это предельная сумма к вычету по ст.
    220 НК РФ;
  3. графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  4. ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
  5. сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
  6. графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
  7. графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  8. в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
  9. графа 032 — укажите адрес;
  10. в графе 140 нужно указать базу обложения, т.
    е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб.

    в год;

  11. графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
  12. графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  13. строки 090-130 — ставятся нули, т.

    к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;

  14. графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т.

    д.;

  15. в строке 170 — остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей — 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.

Далее заполняем Приложение 1:

  1. нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  2. если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.
  3. в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  4. здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  5. из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  6. графа 010 — пишите 13%, т.

    к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;

  7. графа 020 — кодом зарплаты является «07»;

Заполнение Раздела 2:

  1. в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
  2. продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
  3. продублируйте эту сумму в графу 030;
  4. графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  5. графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  6. графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  7. строка 002 — выберите «иное»;

Заполнение Раздела 1:

  1. сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;
  2. КБК — единый по всей стране — 18210102010011000110;
  3. ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  4. строка 010 — выберите «возврат»;

Заполнение Титульного листа:

  1. свои данные записывайте строго по паспорту;
  2. год нужно указывать предыдущий;
  3. номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  4. посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

    Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

  5. остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
  6. код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;

То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС.

Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО.

Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах.

Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте.

Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя.

Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода.

Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой.

Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб.

или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.Проставляем месяц получения дохода.

Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы. Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».Удачи в оформлении декларации!

3-НДФЛ 2021: образец заполнения при продаже квартиры

Физические лица, которые продали имущество, бывшее в их собственности менее минимального срока владения, должны отчитаться в ИФНС по месту регистрации (проживания) о полученных от продажи доходах и уплаченному из них подоходному налогу.

Это правило написано в НК Российской Федерации.

Для отчета предоставляют установленной формы. Так, по доходам за 2018 год необходимо отчитаться по форме, утвержденной Приказом ФНС от 03.10.2018 декларацию с целью декларирования доходов подают не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

За нарушение сроков сдачи предусмотрены штрафные санкции.Декларация 3-НДФЛ состоит из таких разделов:

  1. Титульного листа;
  2. Разделов 1-2;
  3. Приложений 1-8.

При продаже квартиры продавец должен заполнить не все разделы. Он вносит данные только в следующие из них:

  1. Титульный лист;
  2. Приложения 1 и 6.
  3. Разделы 1 и 2;

В Титульном листе указывают информацию о налогоплательщике, отчетном периоде и прочие необходимые данные.

Раздел 1 предназначен для отражения данных о сумме налога, который нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него (при оформлении налогового вычета). Раздел 2 — для исчисления налоговой базы и сумм подоходного налога по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам. Приложение 1 — для отражения источников доходов, находящихся на территории РФ.

Приложение 6 — для расчета имущественных вычетов.Рассмотрим правила составления Налоговой декларации при продаже квартиры на примере.Налогоплательщик Иванов А.

А. в 2021 году продал квартиру, находящуюся в его собственности менее минимального срока владения, Петрову В.

В. Стоимость недвижимости составила 2 400 000,00 рублей.

Кадастровая стоимость квартиры — 1 900 000,00 рублей.

Эта же квартира была приобретена Ивановым А.

А. в 2018 году за 2 200 000,00 рублей.Заполняем Титульный лист.

В нем указываем данные налогоплательщика Иванова А. А.:

  1. контактный номер телефона.
  2. дата и место рождения;
  3. ФИО полностью;
  4. документ, удостоверяющий личность, его серия и номер, дата выдачи;

Также прописываем, за какой период подаем декларацию. Ставим код налогового периода и .Далее заполняем Раздел 1.

В нем указываем следующие данные в таких строках:

  1. 010 — код 1 (он соответствует тому, что налогоплательщик должен оплатить налог с полученных доходов);
  2. 030 — код ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;
  3. 040 — сумма налога, подлежащая оплате (ее вычисляют путем умножения суммы полученных доходов на налоговую ставку).
  4. 020 — КБК полученных доходов;

Налоговая ставка, по которой облагаются доходы граждан РФ, составляет 13%.После этого заполняем Раздел 2.

В его строках отражаем следующие данные:

  1. 030 — аналогичный показатель, что и в предыдущей строке;
  2. 060 — налоговая база (ее определяют путем вычитания из значения в строке 010 значение строки 040);
  3. 070 — сумма налога, которую нужно оплатить в бюджет (определяют путем умножения налоговой базы на 13%);
  4. 002 — код 3 (он соответствует получению других видов доходов);
  5. 010 — сумма дохода, полученного от продажи квартиры;
  6. 150 — сумма налога, подлежащая оплате (аналогичный показатель, что и в строке 070, если налог не был оплачен ранее).
  7. 040 — сумма налоговых вычетов (стоимость квартиры при покупке Ивановым А. А. в 2018 году);

Заполняем Приложение 1. В его строках прописываем следующую информацию:

  1. 020 — код вида дохода (01);
  2. 070 — сумма полученного дохода (стоимость квартиры при продаже).
  3. 060 — наименование источника выплат (в нашем примере: физическое лицо Петров В. В.);
  4. 010 — налоговая ставка (13% для граждан РФ);

Затем заполняем Расчет к Приложению 1. В нем отражаем информацию в таких строках:

  1. 040 — кадастровая стоимость с учетом коэффициента;
  2. 050 — сумма дохода от продажи объекта.
  3. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта;
  4. 020 — кадастровая стоимость объекта;
  5. 030 — стоимость объекта недвижимости при продаже;

Заполняем Приложение 6.

В строке 060 указываем сумму расходов, связанную с приобретением квартиры. В нашем примере — 2 200 000,00 рублей.

  1. ТЕГИ

Предыдущая статьяСледующая статья

3-НДФЛ 2021: образец заполнения при продаже квартиры

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, физические лица, которые продали недвижимое имущество, должны отчитаться в ИФНС РФ по месту регистрации о полученных доходах.

Также они обязаны оплатить подоходный налог. Его ставка для граждан России составляет 13%.Отчет по форме 3-НДФЛ в 2021 году с целью декларирования доходов подают не позднее 30 апреля.Его заполняют несколькими способами:

  1. в специальной программе «Декларация»;
  2. на бланке, утвержденном ФНС РФ.
  3. в личном кабинете налогоплательщика;

Стоит учесть, что с 2021 года изменились правила заполнения отчета.

Были внесены коррективы в коды видов доходов, полученных от источников в РФ. Поменялись штрих-коды страниц.Если налогоплательщик в 2021 году получил доход от продажи квартиры, он должен подать в ИФНС РФ по месту регистрации . Но это правило применимо в том случае, если квартира была в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

Но это правило применимо в том случае, если квартира была в собственности налогоплательщика менее 3-х лет. Если же он владел ею на протяжении длительного времени, он освобождается от оплаты НДФЛ и подачи отчета.Также налогоплательщик вправе заявить на получение имущественного налогового вычета по доходам от продажи:

  1. получить имущественный налоговый вычет с учетом затрат, понесенных на приобретение этой квартиры (должны быть предоставлены подтверждающие документы).
  2. воспользоваться вычетом в размере до 1 000 000,00 рублей;

Если подтверждающих документов нет, можно воспользоваться имущественным вычетов в размере 1 000 000,00 рублей. При этом необходимо помнить, что заявить на налоговый вычет могут только официально трудоустроенные граждане, с доходов которых в течение налогового отчетного периода оплачивался подоходный налог.Приведем пример.Иванов А.

С. в 2018 году приобрел квартиру стоимостью 1 800 000,00 рублей.

В 2021 году он продает ее за 2 500 000,00 рублей. Квартира находилась в его собственности менее минимального срока (менее 3-х лет).

Поэтому он должен с полученных доходов оплатить подоходный налог. Также он имеет право заявить на получение имущественного вычета по расходам на покупку этой квартиры.

У налогоплательщика есть документы, подтверждающие траты.

Следовательно, ему выгоднее воспользоваться вычетом по понесенным расходам.2 500 000,00 — 1 800 000,00 = 700 000,00 рублей.И уже из этой суммы оплатить НДФЛ в размере 13%.В Налоговой Декларации заполняют такие листы:

  1. Приложение 1;
  2. Разделы 1 и 2;
  3. Расчет к Приложению 1;
  4. Титульный лист;
  5. Приложение 6.

При составлении отчета учитывают изменения, внесенные в Приказ ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года (в редакции согласно Приказу №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года).Рассмотрим составление отчета на примере.Петров С. И. в 2021 году продал квартиру за 1 500 000,00 рублей.

В 2018 году он купил ее за 1 200 000,00 рублей.

У него есть документы, подтверждающие траты денежных средств на покупку квартиры.

Следовательно, он может заявить на получение имущественного вычета по понесенным расходам.Заполняем Титульный лист:

  1. паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личности.
  2. ФИО налогоплательщика полностью;
  3. дата и место его рождения;
  4. налоговый период;
  5. отчетный год;
  6. номер корректировки;

Указываем номер контактного телефона, а также кто именно подает отчет.Заполнение Раздела 1:

  1. строка 020 — КБК для оплаты подоходного налога;
  2. строка 030 — ОКТМО;
  3. строка 040 — сумма НДФЛ, подлежащая оплате/доплате в бюджет.
  4. в верхней части — ИНН налогоплательщика;
  5. строка 010 — код 1, если нужно оплатить/доплатить налог; код 3, если налог перечислять не надо;
  6. ФИО налогоплательщика (фамилия и инициалы);
  7. номер страницы;

В Разделе 2 в верхней части указывают ИНН налогоплательщика, фамилию и инициалы.

Далее заполняют такие строки:

  1. 040 — размер имущественного вычета (при использовании вычета 1 000 000,00 рублей);
  2. 150 — значение из строки 070.
  3. 002 — код «3»;
  4. 060 — налоговая база;
  5. 010 — сумма полученного дохода (из Приложения 1 стр. 070);
  6. 001 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы;
  7. 070 — сумма налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  8. 050 — сумма имущественного вычета (из Приложения 6 стр. 020);

В Приложении 1 в верхней части заполняют поле ИНН, указывают фамилию и инициалы налогоплательщика. Далее заполняют строки:

  1. 010 — налоговая ставка;
  2. 060 — ФИО покупателя полностью;
  3. 030 — 050 — не заполняют, если покупателем является физическое лицо;
  4. 080 — не заполняют.
  5. 020 — код вида дохода (учитываем изменения);
  6. 070 — сумма полученного дохода (из строки 050 Расчета к Приложению 1);

В Расчете к Приложению 1 также указывают ИНН, фамилию и инициалы налогоплательщика. Далее заполняют следующие строки:

  1. 030 — стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи;
  2. 010 — кадастровый номер объекта;
  3. 050 — сумма дохода, подлежащая налогообложению.
  4. 040 — кадастровая стоимость (из строки 020), умноженная на понижающий коэффициент;
  5. 020 — кадастровая стоимость объекта;

В Приложении 6 прописывают фамилию и инициалы налогоплательщика, его ИНН.

Заполняют такие строки:

  1. 160 — налоговый имущественный вычет (выбирают показатель, указанный в строке 010 или 020).
  2. 010 — сумма расходов, которые связаны с покупкой квартиры;
  3. 010 — размер имущественного вычета;
  • ТЕГИ

3-НДФЛ при продаже квартиры

Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства. Для отчета о проведенной сделке в Федеральную налоговую службу (ФНС) предоставляется декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.

Данный документ имеет и служит для расчета суммы подоходного налога.Налоговое законодательство устанавливает , по прошествии которого продавец освобождается от оплаты налога и подачи декларации. Продолжительность такого срока зависит от даты приобретения квартиры и других факторов, установленных законом.Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф. Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.3-НДФЛ подается не только для отчетности, но и уменьшения налогообложения с помощью применения имущественных вычетов.

При покупке и продаже недвижимости данные о доходах и имущественных вычетах по всем сделкам можно указать в одной декларации.Согласно НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог.

Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки , для нерезидентов 30%.Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ. Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2021 г.

и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2021 года.Для предоставления декларации в налоговый орган необходимо заполнить сам бланк декларации. Сделать это можно несколькими способами:

  1. в программе «декларация»;
  2. скачать форму с сайта ФНС;
  3. взять бланк в отделении налоговой службы.

Ежегодно форма 3-НДФЛ изменяется. Приказом ФНС от 03.10.2018 г.

установлены требования к заполнению декларации при получении дохода от продажи недвижимости в 2021 году. Документ должен быть заполнен на 6 листах и иметь следующие сведения:

  • В расчете к приложению 6 указывается кадастровый номер недвижимого и суммы, от которых рассчитывается налог.
  • В разделе 2 указывается сумма доходов, налога и вычета (если он имеется).
  • На первой странице указываются все данные налогоплательщика, отчетный период и налоговый орган, в который подается декларация.
  • В приложении 6 указываются сведения, необходимые для расчета суммы налогового вычета.
  • В приложение 1 вносятся сведения о полученном доходе.
  • В разделе 1 отображаются сведения о сумме налога, подлежащие уплате в бюджет.

Новая форма декларации и образец ее заполнения ()Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости. Такой срок составляет 3 года, если недвижимость была приобретена до 01.01.2016.

Для находящейся в собственности квартиры, приобретенной после 01.01.2016, период владения увеличился до 5 лет. В остальных случаях, на имущество, находящееся в собственности менее 3 лет необходимо оплачивать подоходный налог и предоставлять 3-НДФЛ.Существуют некоторые особенности оплаты подоходного налога, в зависимости от даты, когда квартира приобрелась в собственность продавца.

  1. При исчислении налога при продаже квартиры, приобретенной после 01.01.2016, в декларации необходимо отобразить , так как НДФЛ рассчитывается из той суммы, которая имеет наибольшую величину. Согласно НК РФ, это может быть цена, указанная в договоре либо 70 % от кадастровой стоимости недвижимости.Например, квартира, согласно договору, была продана за 2 миллиона, ее кадастровая стоимость 4,5 миллиона (70% × 4500000 руб. = 2800000 руб.). Налог будет оплачен от большей стоимости, т.е. от 2800000 руб.
  2. Если гражданин купил квартиру до 1 января 2016 года и продал ее , то НДФЛ рассчитывался от стоимости, указанной в .Например, квартира приобретена в 2015 г., а продана в 2017 г., то сумма налога складывалась от стоимости квартиры, указанной в договоре.

Уменьшить сумму налога можно посредством имущественного вычета ( НК РФ). Максимальной суммой, на которую может быть уменьшен доход при подаче 3-НДФЛ равен 1 миллиону.

При налогообложении с учетом имущественного вычета, сумма от которой нужно оплатить 13% рассчитывается от разницы между ценой недвижимости и суммой вычета.

Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.Если доход от продажи имущества меньше, чем сумма максимального вычета, то от оплаты налога гражданин освобождается.Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2016 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. ФЗ № 382 от 29.11.2014 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2016 только в следующих случаях:

  1. Имущество приобретено по договору пожизненного содержания с иждивением.
  2. Право собственности на недвижимость получено от члена семьи или близкого родственника (дети, родители, дедушки, бабушки, сестры и братья).
  3. Продавец приобрел право собственности на недвижимость в результате ее .
  4. Квартира передана от близких родственников.

В остальных случаях, согласно НК РФ, срок владения недвижимым имуществом должен оставлять пять лет. Такой период или размер понижающего коэффициента кадастровой стоимости, в зависимости от региона проживания, может быть уменьшен, вплоть до его полного отсутствия.Стоит учесть, что срок владения недвижимостью должен исчисляться с момента государственной регистрации сделки в Росреестре.

Также право собственности появляется с момента смерти наследодателя, если недвижимость принята в порядке наследства. При этом не зависимо от даты вступления в наследство. ( ГК РФ).При продаже или покупке квартиры гражданин имеет право на получение имущественного вычета, если возникает обязанность оплаты НДФЛ.

При определении налоговой базы гражданин имеет право на получение налоговых вычетов в следующих случаях:

  1. При — в размере 1 миллиона рублей.
  2. При расходах на — в размере 2 миллионов рублей.

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов.

В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы.

Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости.

Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.При оформлении декларации необходимо приложить документы, подтверждающие указанные в ней данные. Сделать это можно несколькими способами:

  1. В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (должна быть электронная подпись).
  2. Почтовым отправлением с заверением всех копий нотариально.
  3. Прийти лично или через представителя в отделение ФНС по месту регистрации.

Список необходимых документов для подачи декларации:

  • ИНН (если имеется).
  • Документ, удостоверяющий личность.
  • Выписка из ЕГРН о праве собственности.
  • Договор купли-продажи недвижимости.
  • Акт приема-передачи.

Если дополнительно гражданин имеет право на получение имущественного вычета, то предоставляется заявление на его получение и справка 2-НДФЛ.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+