Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Образец приказа на установку лимита кассы

Образец приказа на установку лимита кассы

Образец приказа на установку лимита кассы

Приказ о новом лимите налички избавит компанию от споров с инспекцией

Важное 15 февраля 2013 г. 11:06 Источник: Газета «» № 4/2013 Компаниям, у которых в прошлом году выросла выручка, в начале нового года пора обновить приказ о лимите наличных (см.

образец). Это выгодно, во-первых, потому что можно установить лимит повыше. Во-вторых, чтобы учесть последние требования инспекторов на проверках кассовой дисциплины, которые они стали проводить с прошлого года. Срок действия приказа. Компания вправе утвердить лимит на любой срок, хоть на год, хоть на неделю.

Но есть риск забыть вовремя переиздать приказ и вся наличность в кассе окажется сверхлимитной.

За это возможен штраф до 50 тыс.

рублей ( КоАП РФ). Этого можно избежать, если не ограничивать в новом приказе срок его действия, а оговорить только дату вступления в силу.

Если в прошлом году компания издала бессрочный приказ, то она вправе пересмотреть лимит с любой даты.

Но только в новом приказе надо сделать оговорку об отмене старого. Так компания исключит споры о том, какой из лимитов действует у нее в 2013 году. Сумма лимита. С 1 января можно увеличить сумму лимита, если позволяет наличная выручка.

Но также компания ничем не рискует, если в новый приказ перенесет старый лимит. Ведь расчетный период она вправе выбрать самостоятельно ( приложение к Положению ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П).

Впрочем, если в прошлом году компания считала лимит исходя из предполагаемой выручки, а позже появилась фактическая, стоит его пересмотреть.

Это позволит исключить сомнения налоговиков в обоснованности суммы лимита.

Положение № 373-П не требует утверждать лимит тем компаниям, у которых нет операций по кассе.

Но на проверках налоговики требуют приказ на нулевой лимит, поэтому чтобы не спорить проще оформить такой документ.

Расход сверхлимитных сумм. Сверхлимитную выручку многие выдают директору или другому работнику под отчет. В этом нет нарушения: компания вправе в любое время выдать подотчетнику любую сумму наличных.

Но вписывать такой порядок в приказ о лимите рискован. Налоговики могут решить, что эта оговорка противоречит порядку ведения кассовых операций и оштрафовать.

Ведь по общим правилам сверхлимитную наличность надо хранить в банке (п. 1.4 положения № 373-П). Мы считаем, что штраф незаконный, поскольку статья 15.1 НК РФ не предусматривает ответственности за выдачу сверхлимитных денег в подотчет. Но проще не доводить дело до споров.
Николай Жаров, эксперт «УНП» Образец Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ПРИКАЗ № 44/12 от 29.12.12 Об утверждении лимита остатка наличных денег На основании пункта 1.2 Положения ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П и в соответствии с расчетом (приложение 1 к приказу) ПРИКАЗЫВАЮ:

  • Считать местом проведения кассовых операций (кассой) следующее: г. Москва, ул. Басманная, д. 25, каб. 8.
  • Считать мероприятием по обеспечению сохранности наличных денег в кассе ежеквартальную внезапную ревизию. Ответственным за проведение ревизии назначить главного бухгалтера Петрову А.П.
  • С 1 января считать утратившим силу приказ № 42/11 от 01.01.12.
  • Назначить ответственным за соблюдение лимита и хранение приказа кассира Иванова Н.Н.
  • Установить лимит остатка наличных денег в кассе в размере 15 625 (Пятнадцать тысяч шестьсот двадцать пять) рублей.

Приказ вступает в силу 1 января 2013 года и действует до даты издания следующего приказа об утверждении лимита наличных денег.

Генеральный директор Астахов И. И. Астахов Если прошлогодний приказ о лимите был бессрочным, стоит его отменить новым приказом. Тогда не будет споров, какой из лимитов действует в 2013 году. Важно избежать разрыва между периодами действия старого и нового приказа. Иначе выручка за дни, не охваченные приказами, окажется сверхлимитной.

Иначе выручка за дни, не охваченные приказами, окажется сверхлимитной. Рискованно делать в приказе оговорку, что сверхлимитную выручку кассир выдает под отчет сотрудникам. Налоговики могут обвинить компанию в нарушении кассовой дисциплины.

Приказ об установлении лимита кассы

11300 – документ, который организации среднего и крупного размера должны составлять регулярно (временной промежуток они вправе определять самостоятельно, но обычно это происходит не реже 1 раза в год).

  1. Бесплатная загрузка
  2. Онлайн просмотр
  3. Бланк и образец
  4. Проверено экспертом

ФАЙЛЫ К этой бумаге полагается выпуск приложения с конкретными цифрами.

К счастью, благодаря принятому в 2014 году Указанию Банка России №3210-У лимит кассы не обязаны соблюдать субъекты малого предпринимательства, в том числе микропредприятия и ИП (вне зависимости от выбранной формы налогообложения последних).

Если компания не подпадает под критерии малого предприятия (например, штат составляет более 100 человек или не выполняются другие условия типа объема годовой выручки), то определение и соблюдение лимита кассы для нее по-прежнему обязательно.

Но оформляется бумага немного по-другому.

Время от времени компанию могут ждать проверки со стороны контролирующих органов. Важно! В случае несоблюдения правил организацию и ее сотрудников ждет административное наказание в виде штрафов, которые регулируются ст. 15 КоАП РФ. Причем если должностное лицо «отделается» 4-5 тыс.

руб., то юридическое будет оштрафовано на 40-50 тыс.

руб. за каждое нарушение. Раньше лимиты в этой сфере регулировались Положением №343-П Банка России от 12 октября 2011 года.

Сейчас законное основание для этого поменялось, так что желательно переделать существующие приказы. Для лучшего взаимодействия с контролирующим органом лучше ссылаться на Указание №3210-У или вовсе оформить приказ о снятии лимита кассы (если предприятие перешло в другой разряд).

Если раньше в компании был выпущен приказ об установлении лимита кассы, но в настоящее время оно перешло в разряд малых субъектов предпринимательской деятельности, то обязательно оформление заменяющих бумаг.

Ими может быть приказ о лимите кассы другой формы либо приказ об отмене лимита кассы.

Согласно Указанию Банка России №3210-У все наличные деньги из кассы сверх установленного лимита, которые остаются в конце дня, подлежат хранению исключительно на банковских счетах.

Исключение могут составлять следующие случаи:

  1. Выходные дни. В это время могут вестись приходно-расходные операции компании, а банк может быть закрыт. В этом случае допустимо превышение лимита кассы без последствий в виде штрафов.
  2. Когда наличность нужна для выплаты заработной платы и других выплат сотрудникам (стипендии, социальные выплаты и т.д.). Причем эта наличность может находиться на территории организации не более 5 дней (согласно п. 6 упомянутых Указаний №3210-У).
  3. Случаи проведения проверок контролирующих органов на предприятии. Причем эти проверки должны напрямую касаться финансовой деятельности.

В правом верхнем углу либо в самом верху документа указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.

Потом следует заголовок

«ПРИКАЗ об установлении лимита остатка кассы организации»

с номером и датой.

В основной части бумаги руководитель прописывает, на какие документы он ссылается. Обязательно также упоминание о том, какого числа устанавливается лимит. Обычно бухгалтерия занимается оформлением этой бумаги и прописывает определенную периодичность: 1 раз в год, с каждым циклом отчетности.

Обратите внимание! Бывают случаи, когда ограничения на сохранение наличных денег требуют пересмотра. В этом случае законодательство допускает переиздание приказа любым числом учетного года.

Желательно уведомить об этом событии банк, с которым взаимодействует организация, так как сотрудники банка могут производить инкассацию по договоренности. Также в приказе (в первом пункте) говорится о расчетах, произведенных в приложении. Последние зависят от расчетного периода.

По закону это время не должно превышать 92 дня. На бумаге отражается конкретная сумма, которая составляла выручку в этот период (либо плата, которая была выплачена сотрудникам, если расчеты основываются на этом показателе). Если расчетный период остался тот же, то в приказе это прописывается.

Во втором пункте приказа указывается материально ответственное лицо, которое в случае превышения лимита в конце рабочего дня обязано отнести все превышающие этот показатель денежные средства в банк и положить на расчетный счет организации. Внимание! Работник, взаимодействующий с наличными деньгами, должен соблюдать обязанности кассира, числиться на этой должности или совмещать с местом бухгалтера. Если организация маленькая и операции, связанные с обращением наличных средств, осуществляет бухгалтер, то обязательно должен существовать .

Это требование связано с требованиями учредительных документов банковских организаций, с которыми имеют дело юридические лица. К приказу прикрепляется приложение о расчете остатка наличных денег в кассе за расчетный период. Расчёт остатка производится исходя из поступления средств за этот период или из выплаты заработной платы сотрудникам, вычисляется по формулам.

Об этом обязательно нужна соответствующая пометка.

Таким образом, сумма самого лимита со временем, на которое он устанавливается, раскрывается в самом первом пункте, а завершают официальную бумагу подписи руководителя и главного бухгалтера. Приказ является внутренним документом организации.

Согласовывать его с банком или налоговыми органами не нужно (хотя и желательно, для того чтобы, например, не допустить незапланированного приезда инкассаторов). Однако если он все же разработан и существует (даже со ссылкой на Положение №343-П Банка России от 12 октября 2011 года и без приложения), то за несоблюдение правил относительно ограничений наличных средств, хранящихся в кассе, учреждение или лицо ждет административная ответственность в виде такой неприятности, как штраф.

Приказ об установлении лимита остатка наличных средств по кассе

Предприятия самостоятельно определяют остаток денежных средств, поэтому важно знать, как составить приказ об установлении лимита остатка кассы.

Имеются нюансы составления документа. Скачать для просмотра и печати: Лимит остатка кассы — это максимальная сумма наличности, которая может быть на предприятии на конец рабочего дня в кассе. Центральный банк утвердил, что остаток наличности утверждается приказом по компании.

Указание № 3210-У датировано мартом 2014 г. Алгоритм расчетов устанавливается распоряжением либо приложением к нему.

Скачать для просмотра и печати: Данное нововведение очень выгодно для предприятий:

  • Небольшие фирмы и ИП могут не придерживаться требования по соблюдению лимита.
  • Предприниматели смогут пересчитать лимит остатка по кассе по новой, более выгодной формуле.

Цель издания распорядительного документа — это контроль над остатком наличности на определенную дату и возложение ответственности на сотрудника фирмы.

Ответственным лицом выступает главный бухгалтер. Образец приказа по лимиту средств в кассе Для того чтобы сделать расчет, используется математическая формула.

Необходимо совершить несколько действий, чтобы получить результат.

2 действия для определения наличности в кассе:

  • Полученное число умножается на количество дней до сдачи денег в кредитную организацию.
  • Берется количество наличности, полученной за товары и услуги за расчетный период, и делится на расчетный период.

Пример расчетов Компания «Окна Просто» оказывает услуги по установке пластиковых окон. Фирма получила прибыль 100 тыс. руб. за четырнадцать дней. Наличность была сдана в банк через три дня.

Делаем подсчет. 100 000/14 = 7142,86 руб.

Лимит остатка: 7142,86 * 3 = 21428,57 руб. Приказ подписывается главным бухгалтером.

В таком вариант за основу берутся не полученные средства, а выданные. Важно! Не учитываются средства, выданные для выплаты заработной платы, премий и иных выплат, положенных сотрудникам. Можно использовать первый или второй способ, оба они утверждены Центральным банком. Небольшие предприятия могут обойтись без утверждения предельного размера денежных средств.
Небольшие предприятия могут обойтись без утверждения предельного размера денежных средств.

В случае отказа, организация издает распоряжение об отмене предельного размера наличности. Внимание! Обязательно уточняется, с какой именно даты делается отмена. В противном случае обществу придется платить штраф.

Если контролеры обнаружат, что количество наличности превышено, то выпишут штраф. Сумма взыскания составляет 50 тыс.

руб. согласно ст. 15.1 Кодекса о административных правонарушениях.

Скачать для просмотра и печати: Посмотрите видео о наличности в кассе Предыдущая статья: Следующая статья:

Лимит остатка кассы 2021

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 7 февраля 2021 г. Лимит остатка наличности в кассе — это максимально допустимая величина наличных денежных средств, которая может находиться в кассе на конец дня.

Лимит остатка наличных денег устанавливается организацией самостоятельно ().

Лимит остатка кассы устанавливается распорядительным документом организации, например приказом ().

. Ответом на вопрос:

«Юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы с банком или с налоговиками?»

будет «Нет», так как это не предусмотрено нормами действующего законодательства. Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается в соответствии с , согласно которому лимит остатка кассы предприятия определяется, исходя из объема полученных наличных денежных средств за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) или объема выданных наличных денежных средств (за исключением средств, выданных на оплату труда) за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней.

Вновь созданными организациями лимит остатка кассы определяется, исходя из ожидаемого объема поступлений наличных денежных средств или ожидаемого объема выдач наличных денег за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней (). Организация, имеющая обособленные подразделения, которые сдают наличные деньги в кассу компании, лимит остатка кассы устанавливает с учетом объема поступлений (выдач) наличных денег в обособленных подразделениях (). Организации, имеющие обособленные подразделения, которые инкассируют выручку напрямую на расчетный счет в банке, остаток лимита денег в кассе устанавливают отдельно по каждому обособленному подразделению ().

О ведении кассовых операций в обособленных подразделениях читайте статью «. Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2021 году производится аналогично порядку, по которому лимит остатка наличных денег в кассе предприятия определяли в 2018 году, утвержденному . Более подробно о том, как рассчитать лимит остатка кассы читайте .

Согласно организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства, а также индивидуальные предприниматели лимит остатка наличных денег в кассе могут не устанавливать. Образец приказа о том, что лимит остатка денежных средств в кассе не устанавливается, можно посмотреть здесь: . Хранение денег в кассе сверх установленного лимита разрешается только в дни выдачи заработной платы, стипендий, выплат в фонд заработной платы, а также выплат социального характера, включая день получения наличных денежных средств в банке на указанные выплаты ().

В другие дни превышение организацией лимита остатка наличных денег в кассе не допускается.

Денежные средства сверх установленного лимита подлежат инкассации на расчетный счет компании (). Если лимит остатка кассы будет превышен, то компании грозит штраф ():

  1. на организацию в размере от 40 000 рублей до 50 000 рублей.
  2. на должностное лицо в размере от 4 000 рублей до 5 000 рублей;

Наши советы по установлению лимита кассы читайте . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Приказ об отмене лимита кассы

10181 Проверки контролирующих организаций включают в себя изучение первичной документации.

может стать принципиально важной бумагой. Его отсутствие способно привести компанию или должностное лицо к исполнению административной ответственности в виде штрафа. Для работников учреждений размер штрафа колеблется в пределах 4-5 тыс.

руб. Для юридических лиц и ИП он может быть от 40 тыс.

до 50 тыс. руб.

  1. Бланк и образец
  2. Онлайн просмотр
  3. Проверено экспертом
  4. Бесплатная загрузка

ФАЙЛЫ 12 октября 2011 года было принято Положение №343-П Банка России. Оно предусматривало, что каждое учреждение, имеющее дело с кассовыми аппаратами любых разновидностей, должно было предоставлять распоряжения об установлении лимита кассы. Последнее подразумевает ежедневный учет выручки и сверку с нормой.

При превышении нормы необходим визит в банк, для того чтобы положить наличные деньги на банковский счет организации.

Причем если в организации несколько подразделений в разных городах, то подписываться распоряжения об установлении лимита кассы должны только руководителем высшего звена, а не начальниками подразделений. Относилось это к любым организациям, включая ИП, микропредприятия и малые предприятия. Практика показала, что такая система не очень эффективна для предприятий малого бизнеса и ИП.

Применение этого положения не всегда возможно в существующих жизненных обстоятельствах. Большое количество организаций штрафовалось, не выполняя положения.

Возможно, они не имели этой возможности. Было принято решение об изменении условий для большего удобства предпринимательской деятельности. Поэтому в 2014 году было принято Указание Банка России №3210-У, которое значительно смягчило условия содержания денег в кассе.

Теперь юридические лица, штат которых не превышает 100 человек, относящиеся к малым предприятиям и ИП, вправе не устанавливать этот лимит и не издавать распоряжений на этот счет. Кстати, в 2015 году круг предприятий, которые могут причислить себя к малым, порядком расширился в связи с изменениями в законе. Теперь к малым стали относиться компании с уровнем до 800 млн руб.

выручки в год (а не 400, как раньше). В остальных пунктах по признанию «малости» (количество человек в штате, доля сторонних организаций) изменений не произошло. Причем индивидуальные предприниматели могут пользоваться этим правом вне зависимости от выбранной формы налогообложения.

Сроки, в которые наличные деньги сверх лимита должны попасть на расчетный счет организации (в ближайшее отделение банка), определяются внутренними документами, но четко регламентированы. Все операции должны быть выполнены в семидневный срок. Исключением являются учреждения, расположенные в отдаленных районах, где нет отделений банка.

В таком случае срок увеличивается до 14 дней.

Но для такой поблажки требуется документально оформленное разрешение.

Важно! Если у компании несколько отделений, то каждое в отдельности устанавливает сумму наличных денег, после превышения которой работник обязан сдавать деньги в банк.

Но расчеты должны проводиться исходя из тех же цифр, что и в остальных отделениях.

Так что при необходимости составления этого документа есть смысл запросить подобную бумагу у своих коллег из другого отделения и на ее основе составить новую.

Эти правила никоим образом не относятся к суммам, которые должны быть выплачены сотрудникам в качестве заработной платы, стипендий, пособий или иных выплат.
Приказ должен состоять из двух-трех пунктов:

  1. В нижней части документа обязательно присутствует подпись руководителя с расшифровкой.
  2. Второй пункт должен освещать причину, по которой ограничение может быть снято. Например, организация относится к субъектам малого предпринимательства.
  3. Первый должен содержать дату, с какого времени лимит кассы считается отмененным, и номер приказа (с датировкой), который его устанавливал.

В приказе может быть и ещё один пункт.

Он необязателен, но пригодится, если руководителю будет нужно пополнить расчетный счет наличными деньгами из кассы без оформления письменных приказов. Это очень удобно, но многие компании упускают этот нюанс из виду, а потом сталкиваются с проблемой изъятия. Этот пункт может звучать так: «Кассиру ООО «______» (или ФИО) приказываю сдавать выручку наличными в банк «____» по устному распоряжению в случае необходимости пополнения расчетного счета».
Этот пункт может звучать так: «Кассиру ООО «______» (или ФИО) приказываю сдавать выручку наличными в банк «____» по устному распоряжению в случае необходимости пополнения расчетного счета». Изначально лимит кассы каждой организации считается нулевым.

Если денежные средства накапливаются в кассовом аппарате, но не появляются в течение недели на расчетном счету компании в банке, то учреждение ждет административная ответственность в виде штрафа согласно п. 1 ст. 15 КоАП РФ. Даже если предыдущее распоряжение об установлении ограничения ссылалось на старый документ (Положение №343-П Банка России от 2011 года) или не имеет приложения, все равно оно считается главным при принятии решения о том, есть в организации лимит кассы или нет. Более того, если там не прописаны конкретные сроки, то бумага считается действующей все время, вплоть до отмены.

Таким образом, даже тем организациям, которые не издавали приказ об установлении, распоряжение об отмене будет необходимо.

При составлении документа важно указать только дату начала его действия.

Так он будет считаться бессрочным, и заменить его можно в любой момент.

Если же указать дату окончания действия, то будет необходимо его переиздавать. Если не сделать этого вовремя, то в силу вступит предыдущее распоряжение о назначении лимита либо этот предел будет считаться нулевым и кассиру придется в конце каждого рабочего дня везти всю вырученную наличность в банк. Наличие документа обязательно фиксируется в журнале регистрации приказов по основной деятельности.

Ознакомиться с бумагой обязаны как минимум кассир, главный бухгалтер и руководитель организации. Подпись последнего должна стоять в нижней части документа.

Приказ на остаток лимита в кассе — образец

» » Здравствуйте, дорогие читатели!

Желаю всем плодотворной недели, а сегодня мы поговорим с вами о кассе. Наверняка вы знаете, что с 1 июня 2014 года субъектам малого предпринимательства предоставлено право не устанавливать лимит остатка наличных денег (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.) Но на практике бухгалтера перестраховываются и все-таки создают такой приказ, в любом случае это полезно для порядка.

Так вот если вы не хотите каждый год составлять приказ об остатке лимита кассы, можно периодически делать приказ о продлении. Сегодня я расскажу об этом в статье, также рассмотрим ту ситуацию, если вы все же решить отказаться от лимита кассы, хотя я вам советую вес-таки оставить, тем более обычно на малых предприятиях приказов не так уж и много, думаю вы не запутаетесь. Каждая организация, которая владеет кассовым аппаратом (а, следовательно, имеет дело с наличностью) должна каждый год определять лимит суммы в наличном выражении.

Согласовывать с банком его не нужно, он регламентируется только с помощью соответствующего приказа.

С 2014 года ИП и организации, которые относятся к малому предпринимательству, имеют право оставлять любую сумму в наличном выражении по собственному усмотрению, то есть для них лимита кассы не существует. Чтобы его продлить есть два варианта:

  1. 2) Составляем новый приказ.
  2. 1) Составляем приказ о продлении;

Ниже я прикреплю шаблон о продлении, а дальше в статье будет образец о составлении нового приказа.

Источник: http://101million.com/dokumenty/prikazy/o-limite-kassy.html Безопаснее издать новый приказ, Новый порядок действует с 1 июня 2014 года. Возникает вопрос: а если компания не переутвердит приказ по новому порядку, будет ли действовать ее старый приказ?

В Указании Банка России № 3210-У ответа нет. Теоретически — будет. Однако в старом приказе стоит дата его утверждения и скорее всего ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, ограничение нулевым, всю выручку в кассе — сверхлимитной.

А за это возможен штраф до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ). Чтобы избежать претензий, в первую очередь целесообразно переутвердить старый лимит новым приказом директора с 1 июня (см.

образец ниже). Если у компании 1 июня — нерабочий день, то утвердить лимит кассы можно 2 июня. Обособленное подразделение (филиал, представительство), у которого открыт банковский счет, также устанавливает лимит кассы.

Руководитель организации издает распорядительный документ (например, приказ руководителя) об установленном кассовом ограничении организации.

Примечание: Лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке.

Его организация и предприниматель утверждает самостоятельно.

Экземпляр приказа о лимите кассы, распорядительного документа об установлении обособленному подразделению ограничение остатка наличных денег направляется юридическим лицом обособленному подразделению в порядке, установленном юридическим лицом. К тому же при соблюденииэтого приказа часто возникают многочисленные вопросы по кассовой дисциплине, которые Вы можете почитать в теме «Касса — вопросы, ответы, ситуации». Этот документ обезопасит вашу компанию от обвинений в том, что вы работаете без лимита.

А потом в любой момент можете спокойно выбрать для расчета другую формулу и установить новый размер ограничения наличных в кассе.

Или вообще его отменить ограничение кассы, если ваша компания относится к малым.

Представители малого бизнеса с 1 июня 2014 г.

вправе работать как с лимитом, так и без лимита, на свое усмотрение (п. 2 Указания № 3210-У). В связи с этим есть два варианта действий:

  1. Первый — компания хочет отказаться от лимита с 1 июня.

В таком случае издайте приказ об отмене старого лимита кассы (см.

образец ниже). Из нового приказа должно прямо следовать, что в компании больше не будет действовать ограничение остатка наличных в кассе.

Обязательно необходимо прописать в приказе на лимит кассы, с какой даты отменяется прежний лимит.

Если приказ на лимит кассы не составить, проверяющие на проверке могут решить, что ограничение все еще действует. А за его превышение оштрафуют организацию на сумму до 50 000 руб.

за нарушение кассовой дисциплины (ст.

15.1 КоАП РФ).

  1. Второй вариант — компания и после 1 июня будет соблюдать лимит остатка наличных в кассе. Тогда безопаснее поступить так, как мы уже рассказали в первом разделе этой статьи. И сначала издать приказ о переутверждении старого лимита (см. приказ на лимит кассы выше).

Отказаться от соблюдения лимита малая компания сможет потом в любой момент. Право хранить деньги в кассе в любой сумме получили и индивидуальные предприниматели.

С 1 июня они тоже не должны соблюдать лимит и сдавать сверхлимитные наличные на банковский счет, как это требовалось ранее. Примечание: письмо Банка России от 2 августа 2012 г.

№ 29-1-2/5603 Источник: https://www.assessor.ru/notebook/kassa/prikaz_ob_ustanovlenii_limita_kassy/ Сохранить 2017-05-23

Нужен ли лимит кассы для малых предприятий – отмена ограничений по остатку и образец приказа

» » » » 22.08.2019 При совершении финансовых операций наличные средства регулярно применяются как индивидуальными предпринимателями, так и юридическими лицами. Наличность часто используется большинством хозяйствующих субъектов для внешних транзакций с поставщиками, контрагентами, покупателями, а также для внутренних расчетов с наемными сотрудниками.

Так или иначе, оборот наличных денег в любой организации осуществляется через её кассу. Входящие и исходящие потоки денежной наличности обуславливают появление определенного кассового остатка, фиксируемого по состоянию на конец операционного дня. Требованиями кассовой дисциплины предусматривается жесткое ограничение максимальной величины остатка наличных денег.

Однако не все хозяйствующие субъекты, практикующие наличные операции, должны обязательно следовать данной норме. Необходимость определения хозяйствующим субъектом ограничения по кассовому остатку регламентируется Указанием Центробанка РФ , имеющим общеобязательный характер.

Иначе говоря, данное требование относится к субъектам предпринимательской деятельности, приходующим и расходующим денежные наличные средства.

Под понимается максимальная величина наличных денег, которая может оставаться на предприятии к завершению операционного дня. В конце каждого операционного дня кассир завершает свою смену сверкой приходных и расходных бумаг, а также подведением общего итога по кассе.

Выявленный остаток наличности, который заверяется личной подписью самого кассира, не должен быть больше величины установленного лимита.

Сверхнормативная наличность, превышающая величину кассового лимита, подлежит передаче () в обслуживающее финансовое учреждение и зачислению на банковский счет хозяйствующего субъекта. Хранить и удерживать в кассе сверхлимитные средства разрешается только в определенные дни – когда сотрудникам организации выдается зарплата и иные выплаты социального назначения.

Максимальный срок такого хранения может составлять 5 дней. Помимо этого, допускается превышение кассового ограничения на праздничных днях, выходных днях (конечно, если в этом есть реальная потребность).

Любой хозяйствующий субъект самостоятельно лимитирует свой кассовый остаток, учитывая характер собственной деятельности, а также реальные объемы поступающей и расходуемой наличности. Данное решение утверждается отдельным распорядительным актом – , – в котором обязательно должны содержаться размер лимита по кассе, дата начала его действия, выбранный способ расчета. Согласовывать ограничение кассового остатка с кем-либо – с обслуживающим банком, налоговой службой или иной внешней структурой – не требуется.

Хозяйствующий субъект всегда вправе скорректировать этот норматив, если возникла такая необходимость (изменились условия деятельности, объемы поступления/расходования наличности).

Кассовый лимит может вычисляться одним из двух предложенных способов:

  1. Объем расходуемой наличности, взятый за конкретный расчетный период (максимум 92 дня), делится на длительность этого расчетного периода. Полученная величина затем умножается на продолжительность временного интервала между приходами наличности из банка (максимум 7 дней). Так определяется кассовое ограничение с учетом объема расходуемой наличности (зарплата при этом не учитывается).
  2. Объем поступающей наличности, взятый за конкретный расчетный период (максимум 92 дня), делится на длительность этого расчетного периода. Полученная величина затем умножается на продолжительность временного интервала между передачами (инкассациями) денег в банк (максимум 7 дней). Так определяется кассовое ограничение с учетом объема поступающей наличности.

]. Важное условие заключается в том, что ограничение остатка наличных денег, установленное самим хозяйствующим субъектом – юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, – должно неукоснительно соблюдаться. За превышение данного ограничения действующим законодательством предусматривается наложение штрафа:

  1. от 40000 (сорока тысяч) рублей до 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей – для самих юридических лиц.
  2. от 4000 (четырех тысяч) рублей до 5000 (пяти тысяч) рублей – для виновных должностных субъектов / индивидуальных предпринимателей;

Юридические лица (организации), отнесенные к малым предприятиям, вправе не лимитировать свой кассовый остаток.

Это послабление предоставляется Указанием Центробанка РФ (пункт 2, абзац 10). Однако это разрешается лишь в том случае, если руководитель такого малого предприятия своевременно утвердил данное решение изданием соответствующего приказа, отменяющего лимит по кассе.

Если организация – малое предприятие – официально отказалась от ограничения кассы, она может законно хранить любые суммы наличных денег.

Если руководство малого предприятия все же решило лимитировать остаток наличности по кассе (у малого предприятия есть такое право, но не обязанность), оно должно строго придерживаться этого ограничения, как и те хозяйствующие субъекты, которые не могут отказаться от установления данного норматива.

К малым предприятиям относятся организации, полностью соответствующие такому перечню критериев:

  1. Размер годовой выручки (за минувший год) – максимум 800 (восемьсот) миллионов рублей.
  2. Доля государства, региональных субъектов, некоммерческих структур в уставном фонде – максимум 25%.
  3. Доля иных отечественных предприятий и зарубежных компаний в уставном фонде – максимум 49%.
  4. Среднегодовая численность сотрудников (за минувший год) – максимум 100 (сто) человек.

О кассовой лимите для индивидуальных предпринимателей .

Общеобязательные правила, утвержденные Указанием Центробанка РФ под номером от 11.03.2014, освободили малые предприятия от обязанности по ограничению остатка кассы.

Как известно, данный регламент начал действовать с 01.06.2014. Приказ, отменяющий использование кассового ограничения на малом предприятии, составляется руководителем этого хозяйствующего субъекта в свободной, произвольной форме.

Однако он должен включать следующие сведения:

  1. Номер/дата приказа, согласно которому лимит по кассе ранее устанавливался.
  2. Расшифрованная подпись ответственного руководителя.
  3. Дата, начиная с которой ограничение перестает действовать.
  4. Основание для отказа от ограничения остатка наличности (к примеру, отнесение организации к категории малых предприятий).

Если же в организации имеются иные внутренние регламенты, предписывающие установление и соблюдение максимального ограничения по остатку наличности, то в эти документы также потребуется внести соответствующие изменения.

Кроме того, рекомендуется издать отдельный распорядительный акт, регламентирующий отказ малого предприятия от дальнейшего использования каких-либо кассовых лимитов.

Скачать образец приказа об отмене лимита – Так выглядит образец: Микропредприятие считается особой разновидностью малого предприятия.

Оно имеет еще более низкий предел отнесения по среднесписочной численности и годовой выручке. Соответственно, микропредприятие также вправе вести упрощенный учет собственной кассы и не лимитировать остаток наличности.

Организация, отнесенная к малым предприятиям, вправе вести собственную кассу по упрощенной схеме. К примеру, она может законно отказаться от ограничения максимальной суммы остатка наличности.

Чтобы реализовать эту возможность, руководство такого хозяйствующего субъекта должно оформить соответствующий приказ. Если малое предприятие все же решает установить для себя кассовый лимит, оно должно в дальнейшем строго придерживаться данного норматива, следуя при этом общепринятым правилам Центробанка РФ. Все вышесказанное будет справедливо и для микропредприятий.

Как оформить лимит кассы: образец приказа с приложением расчета + рассмотрим важные нюансы для различных случаев + примеры расчета

Как установить правильный кассовый лимит, чтобы организации удобно было его соблюдать и при этом, не попасть на штрафы из-за неверно составленных документов – эти вопросы волнуют без исключения всех субъектов предпринимательства, и большие организации и малый бизнес.

Для различных субъектов в виду их различной деятельности и отраслевой специфики, могут потребоваться различные документы, да и сам расчет можно делать различными способами.

Нужно отметить, что составление таких документов требует знания законодательства и последних изменений в подзаконные акты различных уровней. При оформлении документов на внутренние кассовые операции, нужно учесть много различных аспектов и тонкостей, специфику деятельности организации. Рассмотрим подробно в нашей сегодняшней статье, в как лучше рассчитывать кассовый лимит и какие документы нужно оформлять.

Расскажем подробно, как составить все необходимые документы правильно, чтобы проверяющим было не к чему придраться.

Содержание: ИП и организации, работающие с наличными и имеющие кассовый аппарат, должны иметь приказ на кассовый лимит – форма и содержание приказа имеет несколько вариантов.

Рассмотрим далее эти варианты и правила составления таких документов подробнее. Работа с кассовым аппаратом, предусматривает ведение учетной кассовой книги.

В этой книге ведется учет наличия и перемещения наличных денег у хозсубъекта. Учет операций в этой книге ведет кассир/бухгалтер или руководитель/предприниматель.

В книге обязательно отражаются текущие кассовые остатки налички на конец дня. Значения этих остатков не должны превышать установленных организацией/ИП лимита.

При образовании излишков наличности, их необходимо инкассировать через банк или направлять в обслуживающую финансовую организацию. Ответственные лица должны следить, чтобы текущие кассовые остатки соответствовали внутреннему приказу о кассовом лимите, а руководитель, обязан обеспечить наличие у хозяйствующего субъекта такого документа и правильность его составления в соответствии с установленными последними законодательными нормами.

Кассовые остатки и движение наличности по кассе регламентированы Положением ЦБ №373 12.11.11 г., его несоблюдение дает право надзорным органам применять к субъекту штрафные санкции.

Вне зависимости от того, действуют ли в хозяйствующем субъекте кассовый лимит или нет, движение наличности должно быть определено соответствующим внутренним приказом руководителя или ИП.

Заметим, что для некоторых субъектов предпринимательства использование кассового лимит не является обязательным — субъекты малого бизнеса (число сотрудников до 100, годовой объем выручки до 800 млн., ИП).

Если организация в какой-то момент перестает подпадать под категорию СМП, то она обязана сразу же оформить расчет кассового лимита и приказ по кассовой дисциплине.

Отметим также, что полное отсутствие какого-либо документа о кассовых остатках, означает, что установлен нулевой кассой лимит и любой остаток налички на конец дня неправомочен и является нарушением.

Приказ о кассовом лимите может быть составлен в одном из следующих вариантов:

  1. Приказ может содержать указание конкретной суммы кассового лимита с приложением расчета этого лимита;
  2. Приказ может содержать указание об отмене действовавшего ранее лимита по кассе;
  3. Приказ может содержать указание о том, что лимит кассы не установлен и какой существует порядок хранения налички в организации/ ИП.

Лимит кассового остатка – это утвержденная внутренним приказом субъекта, максимальная сумма налички, которая может находиться официально в кассе хозяйствующего субъекта на конец рабочего дня. Перед тем, как составить приказ, нужно выбрать один из двух вариантов расчета лимита:

  1. если объем поступления наличности в кассу, нередко бывает меньше сумм расходов и выплат за день, в силу специфики деятельности субъекта, то расчет кассового лимита принято делать по сумме совершаемых выплат, но без учета выплат в счет зарплат или каких-либо пособий работникам.
  2. если субъект принимает оплату наличкой в кассу за товары или услуги/работы, то делать расчет кассового лимита по наличности, нужно на основании объема поступлений наличности;

Указанный расчет лимита кассы оформляется на отдельном листе — приложении к приказу о кассовом лимите.

Текст приказа, в обоих случаях будет аналогичен.

Приказ об установлении лимита по кассовым остаткам, должен обязательно содержать следующую информацию:

  1. место составления (город);
  2. дату и порядковый номер приказа;
  3. наименование (вид) составляемого документа;
  4. период действия приказа;
  5. полное наименование хозсубъекта;

Если срок действия приказа не указан, то он считается действительным, до вступления в действие нового приказа (или его отмены новым приказом).

  1. размер устанавливаемого лимита (указывается в целых рублях);
  2. необходимо указать в документе срок между сдачей и получением наличности (в рабочих днях);
  3. указать ответственное лицо, которое будет следить за выполнением приказа (кассир, бухгалтер, руководитель);
  4. утверждение документа руководителем хозсубъекта/ИП.

Здесь нужно также отметить, что обособленное подразделение, у которого есть действующий собственный банковский счет, также должно иметь установленный лимит кассы.

Лимит кассы, напомним еще раз, установленное именно вами, количество денежной налички, которое вы декларируете официально, и именно оно и может оставаться после инкассации на конец дня в вашей кассе. Превышение установленного внутренним документом лимита, возможно в случаях:

  1. в период выдачи зарплаты сотрудникам хозсубъекта (какие-либо выплаты и пособия) на величину еще невыплаченной зарплаты, на все зарплатные выплаты отводится пять дней;
  2. в выходные, нерабочие праздничные дни, если в этот период были кассовые операции.

За превышение установленного лимита или не надлежащее хранение денежной наличности предусмотрены меры административного воздействия на хозсубъект — штрафы для должностных лиц четыре-пять тысяч руб., для юрлиц 40 – 50 тысяч руб. Заметим, что если в организации нет документа, официально устанавливающего лимиты по кассе или оговаривающего его отсутствие, то по умолчанию лимит считается нулевым и тогда любой остаток наличности является нарушением.

В любом случае в организации или у предпринимателя, работающих с наличностью, должен быть внутренний приказ, устанавливающий правила по остаткам налички в кассе и хранению денег, с указанием ответственных лиц.

Сейчас действуют новые правила для малого бизнеса (численность — до 100 и годовая выручка хозсубъекта за предыдущий год до 800 млн.руб.), больше не обязаны иметь лимит, но регулирующий документ все равно нужно составить с четким указанием отсутствия лимитирования средств и прописать правила их хранения.

А те, кто ранее имел лимит и хочет его отменить — делают приказ об отказе от лимита.

Кассовые лимиты не требуется сейчас утверждать в банке, сейчас хозяйствующий субъект утверждает его самостоятельно. Есть несколько вариантов оформления документов по кассовому лимиту:

  • Отмена лимита посреди года — нужно оформить два документа: Приказ об отмене установленного ранее лимита и Приказ о хранении наличности.
  • Установление кассового лимита – оформляется Приказ о кассовом лимите и Приложение к приказу Расчет кассового лимита.
  • Без применения лимита с начала года – оформляется Приказ о хранении наличности без установленного лимита.

Оформление нового приказа о лимите автоматически отменяет предыдущий приказ, если срок его действия не был в нем оговорен. Оформление приказа:

  1. Далее «Приказываю:» и подробный текст приказа по пунктам в зависимости от конкретных обстоятельств;
  2. При установлении лимита указать документ — приложение Расчет лимита;
  3. Полное наименование хозяйствующего субъекта;
  4. В соответствии с каким федеральным положением устанавливается внутренний порядок кассовой дисциплины;
  5. Назначить ответственных лиц за исполнение этого приказа;
  6. Подпись директора организации или ИП.
  7. Указать порядок хранения налички в кассе;
  8. Номер приказа, дата;
  9. Указать установление/отмену/отсутствие кассового лимита по наличности;
  10. Название документа (Приказ);
  11. Полное наименование документа (например, «Об утверждении остатка наличных денежных средств в кассе»);

Образец Приказа о кассовом лимите можно получить по ссылке: Сейчас у хозяйствующего субъекта есть возможность выбирать схему расчета лимита, исходя из специфики деятельности:

  1. Наличной выручки;
  2. Наличных расходов.

Если в организации количество поступающей наличной выручке значительно больше текущих расходов, то кассовый лимит устанавливается по выручке.

Если у субъекта, такая деятельность, что поступающей наличности немного, а расходы и выдачи из кассы довольно значительны для него по объемам, то выбирается второй вариант – расчет по расходам.

Если вы не можете, сразу определить какой из методов вам больше подходит, то произведите предварительный расчет для обоих вариантов, а затем установите и оформите наиболее предпочтительный для вас вариант. Для расчета и установления лимитов удобно выбирать данные за прошлый год или за прошлый квартал (полугодие), в зависимости от специфики деятельности субъекта предпринимательства (но не больше 92 рабдней). Лимит по остаткам, устанавливается в целых рублях без копеек, при необходимости округляется по правилам математики – до 50 копеек в меньшую сторону, если 50 и более, то до целого рубля в большую.

  1. Расчет, исходя из выручки:

L = V/ P х Nc, где L — лимит остатков по кассовой наличности (в рублях); V — объем поступлений наличных с реализованных субъектом товаров, выполненных им работ или услуг, за принимаемый период, заметим, что для новых субъектов, принимается ожидаемый объем поступлений (в рублях); P — принимаемый расчетный период (в рабоч.днях), но не больше 92 рабоч.дней; Nc — период времени (в рабочих днях) между днем получения наличности и днем инкассации (сдачи в банк), например, если наличка сдается раз в два дня, Nc=2.

Заметим, что этот период должен быть более, чем 7 рабочих дней, а если в населенном пункте, где находятся торговые точки (объекты) нет банка — 14 рабоч.дней. Период P обычно выбирают так:

  • На основании предшествующего периода пиковых продаж и поступления максимальной выручки (при расчете по расходам – по периоду максимальных выплат или расходов).
  • На основании предшествующего аналогичного периода (например, за предыдущий год) — расчет для 1 кв. 2017 г. на основе данных 1 квартала 2016 г.;
  • На основании предшествующего периода — расчет для 1 кв. 2017 г. производится, исходя из данных 4 кв. 2016 г.;

Пример расчета: ООО «Малина» рассчитывает свой кассовый лимит на июнь 2017 г., принимает за основу данные — июня 2016 г., количество рабочих дней — 22, выручка — 500 000 рублей, инкассация — раз в два дня. Расчет кассового лимита: L= (500 000/ 22) х 2 = 45 455 рублей.

  1. Расчет, исходя из расходов (устанавливается независимо от того, есть поступление наличной выручки или нет, согласно п. 2 Указания № 3210-У):

L = R / P х Nn, где L — лимит кассового остатка налички (в рублях); R — объем выданной субъектом налички или сумма расходов за принимаемый для расчетов период (в рублях), за минусом выплаченных работникам зарплат (пособий), для новых организаций принимаем — ожидаемые расходы; P — принимаемый для проведения расчетов период (в рабднях), но не больше 92 рабдней; Nn — период, в рабочих днях, между двумя последовательными снятиями с расчетного счета наличных в банке, без учета зарплат (пособий) работникам. Этот период не должен быть более 7 рабдней, а если в населен.пункте, где расположены торгточки (объекты) нет банка — 14 рабдней. Пример расчета: ООО «Малина» рассчитывает свой кассовый лимит на июнь 2017 г., принимает за основу данные – июня, июля и августа 2016 г., количество рабочих дней — 65, оплата поставщикам за 3 месяца – 500 000 рублей, получение налички в банке — раз в два дня.

Расчет кассового лимита: L= (500 000/ 65) х 2 = 15 385 рублей. При оформлении приказа на кассовый лимит, важно сначала правильно рассчитать сумму самого лимита, которую будет, прежде всего, удобно соблюдать самой организации, потому что неправильно рассчитанный лимит, будет приводить к постоянно повторяющимся нарушениям по кассовой дисциплине, что рано или поздно будет замечено надзорными органами, а следовательно приведет к штрафным санкциям.

Поэтому оформление документов нужно начинать с определения того, нужен ли вообще лимит и каким он должен быть, а затем уже выбирается вид документа.

При составлении приказа, важно указать все необходимые данные об установленной в организации кассовой дисциплине, четко прописать порядок хранения наличности и назначить ответственных лиц за исполнение приказа.

При оформлении приказа нужно обязательно сослаться на последние действующие положения о порядке установления кассовых лимитов, Важно отметить, что внутренние документы организации, ссылающиеся на ранее действовавшие правила, считаются недействительными, это также нужно учитывать.

Сегодня мы подробно рассмотрели вопрос расчета и оформления кассового лимита, коснулись нюансов, которые нужно знать и учитывать при установлении лимитов. Рассказали подробно о типовых ситуациях, привели примеры и образцы для оформления различных вариантов документов. Надеемся, эта информация вам пригодится для расчета ваших данных и оформления документов в вашей организации.

И после прочтения нашей статьи у вас не будет никаких затруднений с правильным составлением всех необходимых приказов и приложений к ним. © 2016-2021 Финанби — финансы и бизнес.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+