Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Образец заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей

Образец заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей

Образец заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей

Правила оформления заявления на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – образцы для скачивания, размеры

11.09.2019 Официально трудоустроенные граждане, имеющие несовершеннолетних детей, могут претендовать на получение государственной поддержки, которая выражается в стандартном налоговом вычете по НДФЛ.Она подразумевает собой снижение налоговой ставки, которую работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудников для перечисления в налоговые органы. Установленная на Законодательном уровне денежная сумма возвращается на счет работников.Скачать образцы заявления на двойной вычет по НДФЛ единственному родителю, при отказе второго родителя можно бесплатно внизу статьи в word.СОДЕРЖАНИЕ:Претендовать на налоговый вычет вправе родители и опекуны детей, не достигших возраста 18 лет.

Некоторым категориям граждан полагается стандартный вычет в двойном размере. Такое возможно в случае, если его получает:

  1. один из родителей при условии, что второй отказался от вычета. Данное право применяется только по отношению к кровным и приемным родителям, на опекунов оно не распространяется.
  2. мать или отец одиночка (единственный родитель или опекун);

Действующим Законодательством РФ определено, что претендовать на получение налоговой льготы данного образца могут только трудящиеся граждане, из зарплаты которых ежемесячно удерживается 13%.Важно учесть, что если единственный родитель ребенка, вне зависимости от того, мать это или отец, женится/выходит замуж, право на получение двойного вычета пропадает.При наступлении таких обстоятельств родной родитель и мачеха/отчим вправе претендовать на стандартный вычет по НДФЛ.

Предполагается, что воспитанием ребенка будут заниматься оба супруга, поэтому на материальную поддержку может рассчитывать каждый из них.Налоговая льгота не удваивается, если один из опекунов лишен родительских прав и не принимает участия в жизни ребенка. В случае если кто-либо из родителей не трудоустроен, второй родитель также не имеет право претендовать на стандартный вычет в двойном размере.Устанавливается определенная максимальная величина заработной платы для применения льготы по НДФЛ.Трудоустроенные граждане могут рассчитывать на получение льготы до тех пор, пока величина заработка не достигнет установленной отметки. На 2020 год это 350 000 руб.Для получения стандартного вычета сотрудник должен подготовить специальное заявление, которое в дальнейшем передается работодателю.

Существует 2 вариант его подачи:

  1. при возникновении права на двойной вычет по НДФЛ. Это обстоятельства подразумевает собой отказ одного из родителей от льготы, рождение ребенка у матери-одиночки и т.д.
  2. в процессе трудоустройства. Одновременно с заявлением гражданин должен предоставить документ, в котором отражены его доходы, полученные с начала года. Это необходимо в том случае, если до трудоустройства работник осуществлял свою профессиональную деятельность в другой организации;

Заявление данного вида составляется только один раз — при приеме на работу, или в момент приобретения права на получение льготы в двойном размере.

Ежегодное переоформление документации — необязательная процедура.Исключением являются ситуации, при которых произошли изменения в жизни сотрудника, касающиеся порядка предоставления льготы.К таковым можно отнести:

  1. бракосочетание;
  2. рождение второго ребенка;
  3. гибель супруга.

Для получения данного вида материальной помощи работник должен предоставить не только заявление, но и пакет сопутствующей документации. Перечень бумаг зависит от конкретной ситуации.Для получения права на льготу гражданин должен собрать такие бумаги:

  1. свидетельство о рождении ребенка, на которого он получает вычет.

Обязательным условием для родителя-одиночки является наличие в графе с информацией о втором родителе прочерка;

  1. судебное решение, выступающее в роли подтверждения того, что один из родителей лишен родительских прав;
  2. справка 2-НДФЛ, полученная с места предыдущего трудоустройства.
  3. свидетельство, подтверждающее факт гибели второго родителя;
  4. бумаги, которыми устанавливается право опеки;
  5. справка формы № 25.

    Ее получают в ЗАГСе в тех случаях, если отец малышка указывается со слов его матери;

  6. копии некоторых страниц паспорта (тех, на которых присутствует информация о семейном положении);

Список документов в каждом случае разный. Его состав зависит от наличия у льготника определенной бумаги.Если ребенок достиг возраста 18 лет, но обучается на очной основе, его родитель также может претендовать на удвоенный вычет.Для этого необходимо предоставить документ из учебного заведения.

Он выступает в качестве подтверждения, что ребенок действительно проходит в нем обучение.

подготавливается документ МСЭ.Если в полной семье один опекун отказывается от вычета, а второй хочет получать двойной, первый должен составить заявление.

В ней должен отражаться факт его отказа от льготы.

Также необходимо подготовить справку 2-НДФЛ.Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.Заявление включает в себя несколько разделов: вступительная часть, основной текст и заключительная часть.

  1. Основной. Включает в себя суть заявления. В нем должны излагаться данные, на основании которых гражданину полагается удвоенная льгота.
  2. Заключительный. Здесь указывается перечень документации, прилагающейся к заявлению.
  3. Вступительный. Шапка заявления, в которой отражается информация о работодателе и реквизитах фирмы.

Основанием для получения льготы в данном случае выступает документ, подтверждающий факт признания родителя одиночкой.В заявлении, которое он должен подать для двойного вычета, необходимо отразить такую информацию:

  1. данные о заявителе;
  2. подпись и инициалы сотрудника.
  3. непосредственное описание просьбы;
  4. размер вычета;
  5. наименование адресата;
  6. название документа;
  7. сведения о ребенке, на которого полагается вычет;
  8. дата написания;
  9. ссылка на НК РФ, в частности на статью 218;
  10. список прилагающихся к заявлению документов;

. Ситуация, при которой один из родителей отказывается от льготы данного вида, осложнена тем, что ежемесячно необходимо подтверждать факт своего отказа.Заявление, написанное вторым родителем, должно включать в себя следующие сведения:

  1. полное название бумаги;
  2. текст с обращением. В нем указывается просьба о предоставлении вычета, размер льготы, ФИО и дата рождения ребенка;
  3. стандартная шапка — наименование компании, ФИО заявителя;
  4. приложения — список дополнительной документации;
  5. дата составления, ФИО, должность и подпись сотрудника.

.Величина налогового вычета зависит от нескольких факторов.

К примеру, от количества детей. В соответствии с этим, родителям полагаются стандартные льготы в обычном размере:

  1. на 1 и 2 ребенка — по 1400 р;
  2. на 3 и последующих детей — 3000 р;
  3. на ребенка с инвалидностью — 12000 р;
  4. на совершеннолетнего обучающегося на очной основе ребенка-инвалида 1-2 групп — 12000 р. Опекуны могут претендовать на вычет размером 6000 р.

При наличии обстоятельств, указанных ранее, перечисленные суммы удваиваются.Что нужно знать работающим родителям для получения максимальной возможного вычета по НДФЛ в связи с наличием детей:Трудоустроенные на официальной основе граждане могут претендовать на льготу, выраженную в налоговом вычете.

При этом некоторые сотрудники вправе получать двойной вычет. Для этого необходимо иметь определенные обстоятельства. В частности, удвоенная льгота предоставляется матерям или отцам-одиночкам и родителям, чьи супруги отказались от вычета.Размер льготы определяется в зависимости от сопутствующих обстоятельств.

Для ее получения необходимо составить заявление и подготовить ряд других бумаг.

Что еще почитать 22.05.2019 22.05.2019 08.06.2018

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Заявление на вычет на детей пишет не каждый налогоплательщик, имеющий на него право. А зря. Это позволяет уменьшить сумму налога к уплате и, соответственно, увеличить зарплату, получаемую на руки. Кто по закону является получателем вычета на ребенка?

Где и как его получить? Узнайте из нашей статьи. Детский вычет относится к стандартным налоговым вычетам, на которые налогоплательщик вправе претендовать на основании ст.

218 НК РФ. Как следует из названия, вычет предоставляется тем, у кого есть дети. Здесь следует уточнить эту категорию людей:

Однако подать заявление о предоставлении вычета на ребенка имеют право не просто перечисленные лица. Основное условие предоставления вычета — эти лица обеспечивают ребенка.

Акцентируем внимание на том, что вычет положен не только родителю (приемному родителю), но и его мужу/жене.

Поясним на примере.Допустим, родители ребенка разошлись. Ребенок живет с мамой, папа выплачивает алименты на ребенка.

У каждого из родителей новая официально зарегистрированная семья.

Таким образом, вычет на ребенка могут получить не только мама и папа ребенка, но и муж матери и даже жена отца.

Подчеркнем, что для этого должны быть выполнены условия:

  1. браки узаконены официально;
  2. отец выплачивает алименты.

То есть в такой ситуации заявление на налоговый вычет на ребенка могут подать четыре человека. Какие дети дают право на подачу заявления на вычет НДФЛ на ребенка: Вычеты в отношении детей имеют следующие размеры: Особенности расчета суммы вычета:

  1. Вычеты по инвалидности и по количеству детей суммируются. Например, если второй ребенок имеет инвалидность, то размер вычета на него составит: 1 400 12 000 = 13 400 руб.
  2. Дети считаются по порядку появления на свет, а не по предоставляемым вычетам. Пример: вычеты положены за троих детей: 1 400 1 400 3 000 = 5 800 руб. Если первый ребенок достиг 18 лет, то вычет на него не предоставляют, но третий ребенок не стал из-за этого вторым и вычеты считаются так: 1 400 3 000 = 4 400 руб.

Выделим нюансы, которые следует учесть при написании заявления о предоставлении налогового вычета.

Вычет — это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ каждый месяц. Вынесем в таблицу пример расчета зарплаты с применением вычета и без него: Выделим нюансы, которые следует учесть при расчете НДФЛ с применением детских вычетов: Наиболее удобный и распространенный способ получения детского вычета — написать заявление на работе на вычет на детей.
Вынесем в таблицу пример расчета зарплаты с применением вычета и без него: Выделим нюансы, которые следует учесть при расчете НДФЛ с применением детских вычетов: Наиболее удобный и распространенный способ получения детского вычета — написать заявление на работе на вычет на детей.

Обращаем внимание на то, что получение вычета носит именно заявительный порядок.

Об этом прямо указано в подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ. То есть бухгалтер без заявления о предоставлении вычета на детей в 2020 году уменьшать налоговую базу при расчете заработной платы не обязан.

При предоставлении вычета работодателем налогоплательщик никаких расчетов и действий не предпринимает.Унифицированного бланка заявления на вычеты на детей в 2020 году нет.

Как правило, на предприятии для этих целей составляют свой образец заявления на вычет на детей в свободной форме и дают его заполнить сотрудникам. Один из вариантов образца заявления на вычет на детей 2020 года вы можете найти в начале нашей статьи.

Что необходимо отразить в заявлении:

Отметим, что писать заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка каждый год необязательно.

Для этого важно не указывать в образце заявления на налоговый вычет на детей конкретный год, на который работник хочет получить вычет.

Если заявление на вычеты на детей в 2020 году не подавалось и поэтому вычеты не предоставлялись, то впоследствии налогоплательщик может самостоятельно вернуть получившуюся переплату по НДФЛ напрямую из налоговой.

Чтобы бухгалтер работодателя применил к расчету НДФЛ детские вычеты, необходимо составить заявление на имя руководителя компании.

Заявление пишется в свободной форме.

В нем должны быть указаны все дети. К документу нужно приложить бумаги, которые доказывают право налогоплательщика на получение вычета. : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».
Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

33083 Содержание страницы Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении.

Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).
Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов.

Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу). Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  1. родных родителей ребенка;
  2. попечителей.
  3. опекунов;
  4. усыновителей;

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

  1. интерна;
  2. студента;
  3. ординатора.
  4. курсанта;
  5. аспиранта;

К СВЕДЕНИЮ!

Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом.

Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию). Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб.

Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей.
Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей.

В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб. ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  1. 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  2. 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ.

Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя. Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС.

Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  1. данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.
  2. сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  3. количество детей;

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один).

Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет.

Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  1. имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
  2. второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  3. ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  4. в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  5. второй родитель официально лишен родительских прав;

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс.

руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс.

руб. Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года.

Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  1. справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  2. на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).
  3. свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  4. заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком.

Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей. Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  1. заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  2. справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).
  3. письменный отказ другого родителя или усыновителя;

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя. Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года.

При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов. 2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека.

Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов.

Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна. В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  1. свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  2. для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.
  3. форма 3-НДФЛ (декларация);

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет). Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  1. до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  2. до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым. Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Директору ООО «Домострой» от кладовщицы Розановой Р.Л. ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д.

( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет). К заявлению прилагаю:

  1. справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).
  2. копию паспорта Розановой А.Д.;
  3. копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;

14.01.2015 г.

Р.Л.Розанова Директору ООО «Восход» от Зеленцовой Т.И., старшего экономиста, ИНН 36678398000, проживающей по адресу г.Москва, Зеленый проспект, д. 26, кв. 194 ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П.

(06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И.

скончался в 23.11.2016 г. К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.
  2. копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;

29.11.2016 г. Т.И.Зеленцова

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020: образец

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 19 февраля 2020 г.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление.

Но по какой форме его нужно составить?

​ Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п.

1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований. за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия.

И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013). Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах.

Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет. Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей. Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л.

от менеджера Клеверовой Д.Л. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.

Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета. Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.; — копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17) 27.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./ Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

Автор статьиНатали Феофанова 5 минут на чтение2 915 просмотровСодержание Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ ).

В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении.

Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.На кого положенКто получаетУсыновители, родители и их супругиОпекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супругиНа ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье14001400На ребенка, родившегося 3-им или последующим30003000На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр.120006000Вычет увеличивается в 2 раза, если лицо, на чьем содержании числится ребенок, имеет статус «единственного». Также двойной размер можно получить при добровольном отказе другого родителя от льготы.

Предоставление вычета в настоящем календарном году прекращается, если суммарные выплаты сотруднику, облагаемые тринадцатью процентами, с начала января достигли 350 тыс.руб.

Читайте также статью: → “». Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально.

Документы подаются налоговому агенту.

Если работодателей несколько, то выбирается один из них.Комплект обязательной документации включает:

  1. Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
  2. Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.

Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:

  1. Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
  2. Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
  3. 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. Читайте также статью: → “».
  4. Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
  5. Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
  6. Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
  7. Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);

Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере.

Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде. Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется.

Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново.

Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.Бланк заявления должен содержать:

  1. Название бумаги и ее заголовок;
  2. Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
  3. Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
  4. Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
  5. Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).
  6. Дата подачи заявительной бумаги;
  7. Текст;

Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:

  1. Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
  2. Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
  3. Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета.

    Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении).

    Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

  4. Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);

Пример заявления:(нажать для увеличения)Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение.

При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель.

Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года. Например, при рождении малыша в ноябре 2016 г.

и подаче документов в мае 2017 г. работодатель должны пересчитать налог за время с января по апрель 2017 г.

Чтобы вернуть НДФЛ за прошлые года, необходимо обращаться с пакетом документов в ФНС по адресу проживания.

Читайте также статью: → “».Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.Вопрос №2.

В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется. Заявление нужно будет переписать если:

  • Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
  • Меняется место работы.
  • Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;

Вопрос №3.

Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок.

Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует.

Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.Вопрос №4. Нужно ли считать совершеннолетних детей при определении величины вычета?На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза.

Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать.

Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты:

  1. На среднего – 1400 руб.;
  2. На старшего – 0 руб.;
  3. На младшего – 3000 руб., так как он является третьим в семье.

Поделитесь статьей

(голосов: 6, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Обсуждения

  1. Альбина Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я работаю оператором АЗС с 24.06.2017 года, у меня трое детей. Однако при обращение с заявлением о предоставлении стандартных налоговых вычетов на детей, работодатель потребовал 2НДФЛ с начала года, хотя я с 2014 года нигде не работала, что указано в трудовой книжке, и справку 2 НДФЛ у меня нет. Могу ли я обратиться с заявлением повторно без справки 2НДФЛ, в случае отказа могу ли я обжаловать отказ руководителя?

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия.

Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка | Скачать бланк заявления

Также вы можете .

Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы»М. И. Ветровуот главного бухгалтераТ. А. Светлаковой ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне с 1 января 2020 года стандартный налоговый вычет по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 Налогового кодекса РФ, на моих детей (ФИО, дата рождения каждого ребенка) в размере: 1 400 руб.

в месяц — на первого ребенка;1 400 руб.

в месяц — на второго ребенка. Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей, прилагаю:

  • ***
  • Копии свидетельства о рождении детей;

«___» февраля 2020 года Подпись Т. А. Светлакова *** В зависимости от ситуации могут потребоваться другие документы, подробнее в статье .

Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы»М. И. Ветровуот главного бухгалтераТ.

А. Светлаковой ЗАЯВЛЕНИЕПрошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в двойном размере 2 800,00 рублей по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ, на моего ребенка: (ФИО, дата рождения ребенка\детей) в связи с тем, что являюсь единственным родителем.

Приложение:1. Копия свидетельства о рождении;2. Копия паспорта;3. Справка из ЗАГСА по форме № 25 от 25.10.2016 г. № 8852. «___» февраля 2020 г.

____________________ /Т. А. Светлакова/ (подпись) (расшифровка подписи) Обо всех основаниях для предоставления двойного вычета на ребенка можно прочитать в статье . Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы»М. И. Ветровуот С. Н. Петровапроживающего по адресу:ИНН 555555555555 ЗАЯВЛЕНИЕоб отказе от получения вычета по НДФЛ на детей Я, Петров Сергей Николаевич, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей (ФИО, дата рождения ребенка\детей) в пользу их матери — Светлаковой Т.

А. на основании пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ. Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей прилагаю: копия свидетельства о рождении «___» февраля 2020 г.

____________________ /С.Н. Петров/ (подпись) (расшифровка подписи) Данное заявление необходимо составить в двух экземплярах и подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя.

Как правильно составить заявление для стандартного налогового вычета?

5 марта 2018Налоговый вычет (НВ) — сумма, снижающая доход физического лица, который подлежит налогообложению.

В отдельных обстоятельствах НВ воспринимают как возврат выплаченной ранее доли пошлины в связи с приобретением недвижимости, тратами на образование или лечение.

Оформить заявление на возврат налога можно через работодателя или налоговую службу.

Следуя общепринятому правилу, вычет по НДФЛ предоставляется налоговой по месту регистрации физлица после подачи декларации (форма 3-НДФЛ) с приложенным к ней .На предоставление налогового вычета (НВ) имеют основания рассчитывать граждане РФ, чей заработок облагается налогом по ставке 13%. В России законом предусмотрены пять основных видов. Каждый, в свою очередь, регулируется отдельной статьей налогового кодекса:

  1. Социальные (ст. 219 НК).
  2. Профессиональные (ст. 221 НК).
  3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК).
  4. Стандартные (ст. 218 НК).
  5. Имущественные (ст. 220 НК).

На стандартные налоговые вычеты претендуют физические лица и граждане с детьми.

Также на них рассчитывают некоторые льготные категории населения. Существует два типа стандартного вычета:

  1. Личный.
  2. Детский.

Размер личного НВ зависит от социальной категории физических лиц, которые на него претендуют.

Следовательно, возмещение на сумму 3000 руб. могут получить:

  1. жертвы аварии на ПО «Маяк»;
  2. участники испытания ядерного оружия, подвергшиеся воздействию его поражающих факторов;
  3. пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС;
  4. военные, получившие инвалидность во время несения службы.
  5. инвалиды ВОВ;

Существует еще одна группа граждан, которая может оформить личный НВ.

К ней относятся:

  1. обладатели ордена Славы третьей степени;
  2. военнослужащие, участники интернациональных военных действий.
  3. инвалиды детства;
  4. доноры костного мозга;
  5. инвалиды I или II группы;
  6. семьи военнослужащих, которые получили травму или погибли в период несения военной службы;
  7. ;

Для данной группы населения сумма НВ будет составлять 500 рублей.

Не имеет значения, к какой социальной категории принадлежит налогоплательщик, он должен указать основания на предоставление налогового вычета. Сделать это можно, например, предъявив удостоверение участника ВОВ или справку, подтверждающую инвалидность. Также потребуется заполнить заявление на удержание и подготовить пакет обязательных бумаг.Может быть одинарным и двойным.

Для его оформления следует составить соответствующее заявление о намерении получить налоговый вычет.

Заполненный документ и подтверждающие бумаги предоставляют работодателю.Размер возмещения зависит от числа детей. Для родителей первого и второго ребенка предусмотрены 1400 рублей возврата на каждого.

Для семей, где на обеспечении состоят трое и больше малышей, сумма НВ составляет 3000 рублей. Одинарное удержание предоставят семье при условии, что детям не исполнилось 18 лет.

Действие НВ продлевается до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года в случае, когда он получает высшее образование на очной форме.Размер такого вида возмещения составляет 3000 рублей. Одно из обязательных условий оформления — инвалидность ребенка. Двойной НВ также предоставляется, если в семье только один опекун.

При обстоятельствах, когда родитель вступает в брак, действие удержания прекращается со следующего месяца после того, в котором отношения были официально зарегистрированы.Претендовать на налоговые льготы вправе граждане, оказавшиеся в неоднозначном положении.

К ним относятся ситуации, при которых:

  1. Лишение родительских прав. В таком случае возмещение продолжают предоставлять, если родитель или опекун отвечает за содержание детей и выплачивает алименты.
  2. Если кто-либо из детей получает высшее образование, но находится в академическом отпуске, право на НВ для членов семьи сохраняется.
  3. Сотруднику не выплачивали зарплату на протяжении нескольких месяцев из-за болезни, в связи с неоплачиваемым или декретным отпуском. Работник все равно вправе получить НВ. Общую сумму удержания начислят при выплате последующей зарплаты.
  1. Доход одного родителя достиг 350 000 рублей. Заработок матери или отца превышает уровень фиксированного лимита.

    Чтобы удержание продолжили предоставлять, физическое лицо имеет возможность отказаться от НВ в пользу второго родителя.

  2. Ребенок за границей.

    Оформить НВ возможно, если ребенок получает образование или проживает в другой стране. Для этого родитель запрашивает подтверждающую документацию, заверенную нотариально и предоставленную органом местной власти государства, в котором находится ребенок.

Необязательное условие – официально зарегистрированный брак между родителями.

Если отец и мать в разводе, то НВ в однократном размере вправе оформить родитель, который обеспечивает содержание детей. Все документы подают работодателю лично или отправляют по почте.ВНИМАНИЕ!

Обращение с просьбой предоставить НВ примут к рассмотрению, если оно передано в установленный для подачи декларации срок.В ситуациях, когда на протяжении года вычет на детей не оформлялся или не был полностью выплачен, родители имеют все основания получить его в конце года.

Вопросами оформления занимается местная налоговая служба. Для проведения данной операции физическое лицо заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ (налог на доход физических лиц).

В бухгалтерии на работе заявитель получает выписку 2-НДФЛ. Далее составляется заявление на вычет и собирается необходимая документация по списку, представленному ниже.Подготовленные данные передаются в налоговую службу. Для рассмотрения декларации 3-НДФЛ и сопроводительных бумаг отводится три месяца со дня их поступления в ИФНС.

В последующие 10 дней после проведения проверки выносится решение о разрешении или об отказе в предоставлении НВ. Налоговая служба уведомляет заявителя о результатах в письменной форме.Если решение положительное, физическое лицо составляет заявление на предоставление вычета, где указывает банковские реквизиты, по которым будет производиться возмещение средств. Составить документ можно при личном посещении ИНФС.

Деньги перечисляются со следующего месяца после подачи заявления на стандартный налоговый вычет, но не ранее завершения проверки.Чтобы оформить стандартный НВ, служащий должен составить соответствующее заявление на получение налогового вычета. Далее следует передать его в фискальный орган по месту прописки или работодателю.

Он оформляется на основании документов, подтверждающих право на стандартный НВ. Пакет бумаг, которые необходимо предоставить для регистрации возмещения:

  1. справка, подтверждающая инвалидность;
  2. свидетельство о рождении детей;
  3. заявление;
  4. документ, удостоверяющий факт смерти одно из супругов (при необходимости);
  5. свидетельство о регистрации/расторжении брака;
  6. выписка с места учебы (для родителей совершеннолетнего учащегося).

Подготовленную документацию передают по месту работы.

Оформить НВ разрешается как на самого работника, так и на каждого из детей налогоплательщика. После того как заявление на стандартный налоговый вычет пройдет проверку, его предоставят гражданину РФ. Если месячный доход заявителя превысит 350 000 рублей, действие детского НВ прекращается.ВАЖНО!

Если работник находится на службе сразу у нескольких нанимателей, удержание оформляется только у одного из них.Стандартный НВ оформляется гражданином РФ по месту основной работы. Бухгалтерия предоставит работнику всю необходимую информацию о том, как правильно составить заявление о налоговом вычете.

Там же можно получить перечень бумаг, требуемых для оформления.

Заполняется обращение лично лицом, желающим получить возврат средств.Его можно составить самостоятельно или использовать готовые бланки.

В заявлении обязательно указывается форма НВ, которую хочет получить работник.

Подпись гражданина подтверждает его правовые основания для предоставления льготы по НДФЛ.

Оформить вычет допустимо только по одному месту работы.Нарушение этого условия будет выявлено инспектором во время проверки информации, предоставленной налогоплательщиком.

Если во время работы сотрудник не воспользовался НВ, право на его получение сохраняется и после увольнения. Для этого необходимо обратиться к работодателю с требованием произвести перерасчет и возвратить налог (п.

1 ст. 231 НК РФ). Также аналогичное заявление можно предоставить в ИФНС.ВАЖНО! У работодателя нет прав оформить НВ без согласия сотрудника.Форма, в которой составляется заявление на стандартный вычет, законодательно не установлена.

Оформление производится один раз при приеме сотрудника на работу. Действие распространяется до тех пор, пока работник не уволится или его право на удержание не изменится.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+