Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданство - В должностную инструкцию какого сотрудника организации должен оформлять паспорт сделки

В должностную инструкцию какого сотрудника организации должен оформлять паспорт сделки

В должностную инструкцию какого сотрудника организации должен оформлять паспорт сделки

Паспорт сделки: как осуществляется валютный контроль в 2020 году

24 июляВ 2018 году паспорт сделки – один из основных документов при оформлении валютных операций – исчез из оборота. Ему на смену пришла регистрация договоров. Рассказываем, в чем суть произошедших изменений, по каким правилам происходит регистрация контрактов в 2020 году и какие условия предлагают банки.Паспорт сделки – это документ, который, в соответствии со ст. 20 Закона № 173-ФЗ, оформлялся для импортных или экспортных контрактов, если сумма договора превышала $50 000.Список операций с обязательным оформлением паспорта сделки:

  1. Предоставление займов или получение кредита в российских рублях от нерезидентов страны.
  2. Ввоз товаров на территорию России по контрактам, заключенным резидентами страны с иностранными контрагентами. То же самое касается и выполнения услуг, работ, передачи информационных данных, результатов интеллектуальной деятельности.
  3. Вывоз товаров (услуг, работ, передача информации и пр.) за пределы РФ с целью их реализации нерезидентам страны.
  4. Предоставление займов или получение кредитов резидентами в иностранной валюте.

При заключении договора с иностранной компанией не имеет значения, в какой валюте будет происходить расчет.

Даже если предусмотрена оплата в рублях, сделка, контрагентом которой выступает нерезидент страны, все равно считается валютной.Не забудьте проверить благонадежность контрагента- это можно сделать с помощью специального . Паспорт сделки, оформляемый с целью валютного контроля, содержал:

  1. Основания для закрытия паспорта сделки.
  2. Сроки выполнения обязательств.
  3. Информацию об участниках контракта – резиденте и иностранном контрагенте.
  4. Данные о банке, который проводит оформление паспорта сделки.
  5. Сумму сделки с указанием валюты.

При отсутствии паспорта сделки по валютным операциям банк был вправе отказать в проведении платежа.Оформление паспорта сделки отменили с 1 марта 2018 года. По новым правилам валютный контроль осуществляется с помощью регистрации договора.

После постановки на учет банки присваивают каждому контракту уникальный номер.Для участников внешнеэкономической деятельности это означает упрощение документооборота. Процедура проводится в сжатые сроки: если на оформление паспорта сделки отводилось 3 рабочих дня, то на регистрацию договора – всего 1 рабочий день.

Еще больше полезной информации: Как и в случае с паспортом сделки, в 2020 году нужно знать, от какой суммы нужна регистрация договора, а когда можно рассчитывать на упрощенную процедуру.
1. Регистрация контракта обязательна, если сумма сделки превышает установленный лимит:

  1. 3 млн руб. или соответствующая сумма в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ – для импортных контрактов и кредитных договоров.
  2. 6 млн руб. или соответствующая сумма в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ – для экспортных контрактов.

2.

Свыше 200 000 руб., но меньше установленных лимитов – стандартная процедура проверки внешнеэкономических контрактов с предоставлением подтверждающих сделку документов, но без постановки на учет.3. Менее 200 000 руб. – при такой сумме сделки в банк нужно предоставить только код валютной операции.Сумма контракта в иностранной валюте рассчитывается исходя из курса ЦБ РФ, установленного на день оформления договора или внесения в него последних изменений.

Менее 200 000 руб. – при такой сумме сделки в банк нужно предоставить только код валютной операции.Сумма контракта в иностранной валюте рассчитывается исходя из курса ЦБ РФ, установленного на день оформления договора или внесения в него последних изменений.

В рамках своих функций банк осуществляет следующие действия:

  1. Следит за тем, насколько своевременно и в полном ли объеме поступает выручка на счета резидента, за тем, как сам резидент выполняет условия контракта.
  2. Проверяет на предмет соответствия российскому законодательству данные, указанные в контракте.
  3. Осуществляет контроль перевода валютных средств и товаров, фактически полученных в рамках сделки.
  4. Контролирует порядок валютных транзакций при выдаче кредитов, их соответствие прописанным в договоре условиям.

Договориться с банками на кредитные каникулы для вашего бизнеса поможет бухгалтерии «Главбух Ассистент».

знают, какие документы надо оформить, чтобы подать запрос в банк и помогут получить отсрочку по выплате кредита, пересмотреть условия договора с банком или обратиться за новым кредитом.Обратите внимание на статью: Регистрация договоров в 2020 г.

осуществляется таким образом:

  1. По завершении сделки резидент обязан предоставить документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту.
  2. После подачи заявления контракт снимают с учета.
  3. Договор ставят на учет в течение 1 рабочего дня, присваивают ему уникальный номер открывают на него Ведомость банковского контроля. Об этом банк уведомляет клиента заранее согласованным способом.
  4. Резидент предоставляет в банк документы, в которых содержатся необходимые сведения о сделке: сумма контракта и тип валюты, реквизиты контрагента, дата начала и завершения контракта.

Законом не установлен четкий список документов, которые необходимо предоставить резиденту для подтверждения сделки.

Список сведений отличается для импортных и экспортных сделок – уточнить пакет документов нужно заранее. Готовить документы для подтверждения сделки можно самому, но гораздо удобнее поручить это специалистам на аутсорсе.

Услуги по ведению бухгалтерии и документооборота в среднем обойдутся вам в 7 000 рублей в месяц.

Как это работает на примере «Главбух Ассистент».

Вы пишете ассистенту в интернет-чат о задаче, которую нужно решить и загружаете документы в сервис. Дальше ассистент передает их профильным специалистам: по обработке первички, по налогам, по кадрам. Эти сотрудники ведут весь учет, готовят бухгалтерскую и налоговую отчетность, отвечают на вопросы. Узнать, во сколько услуга обойдется именно вашей компании, можно .
Узнать, во сколько услуга обойдется именно вашей компании, можно .

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Как обеспечить полный валютный контроль сделки по международному договору? Кроме ряда установленных законодательством исключений, необходимо открытие паспорта сделки (ПС).

Такой документ оформляется для проведения валютных операций, в которых участвуют резиденты и нерезиденты РФ. В каких же случаях необходимо оформление ПС, а когда можно обойтись без него? Основной нормативно-правовой акт, регулирующий вопросы оформления паспорта сделки, — ФЗ РФ от 10.12.2003 № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

В данном федеральном законе, ст. 20, обозначено, что единые правила оформления таких паспортов устанавливаются Центральным банком. Отдельные вопросы и процедура оформления паспорта контракта регламентированы также инструкцией ЦБ РФ от 04.06.

2012 №138-И и приказом ГТК РФ от 03.11.1993 № 449.

Согласно указанным нормативным документам, ПС может оформляться:

  1. При операциях импорта. В данном случае агент валютного контроля (банковское учреждение) с помощью паспорта сделки контролирует предоставление оплаченных услуг, выполнение работ или поставку товара
  2. При экспорте. В паспорт заносятся данные о таких экспортных валютных операциях, как оплата поставленных за границу товаров, предоставленных услуг и выполненных работ. Экспортные паспорта иногда называют экспортно-импортными

В действующих нормативных документах упоминается несколько разновидностей ПС.

Если происходит не купля-продажа товара, а обмен по бартеру, оформляется паспорт бартерной сделки. Паспорт сделки открывается при сумме контракта резидента и нерезидента Российской Федерации от $50 000.

Примеры международных валютных отношений, когда необходим паспорт контракта:

  1. Выполнение работ или оказание услуг по договору на территории страны и за ее пределами, включая предоставление информации и объектов интеллектуальной собственности
  2. Поставки не только готовых товаров, но и производственного сырья, оборудования
  3. Передача недвижимого и движимого имущества на условиях купли-продажи или аренды
  4. Кредитование резидента РФ нерезидентом и наоборот. В таких случаях выдается паспорт сделки по кредитному договору. Это документ, фиксирующий полученные от нерезидентов РФ ссуды, а также займы, предоставленные резидентами зарубежным организациям и физическим лицам

По инициативе представителей бизнеса финансовый порог контракта, требующего открытия паспорта, постоянно пересматривается. В октябре 2016 г. Президент РФ Владимир Путин поддержал предложение предпринимателей об оформлении паспорта сделки при контракте на сумму от $100 000.

По словам главы Министерства финансов Антона Силуанова, правительство уже приняло решение об увеличении порога требующей паспорта международной сделки до $75 000, и скоро оно вступит в силу.

Эксперты прокомментировали предложение корпоративного сегмента и положительную реакцию на него неоднозначно. С одной стороны, это значительно упростит бюрократические процедуры и сэкономит потраченное на них время. С другой — чиновники Министерства финансов справедливо опасаются повышения числа фиктивных операций.

Есть также немалый риск дробления сумм контрактов с целью избежать контроля за валютными операциями. В некоторых случаях при валютных операциях с нерезидентами Российской Федерации не требуется открывать ПС. Он не нужен, когда:

  • Резидент РФ не является юридическим лицом или предпринимателем (ФЛП). Его финансовые действия не определяются законом как торговая операция
  • Контракты на сумму не более $50 000, независимо от того, является резидент РФ физическим или юридическим лицом
  • Сделка совершается между кредитной организацией — резидентом Российской Федерации — и зарубежным контрагентом на сумму менее $5 000. При получении кредитов от зарубежных организаций банковские учреждения не обязаны оформлять ПС

В соответствии с гл.

6 инструкции ЦБ РФ от 04.06. 2012 №138-И («Порядок оформления паспорта сделки»), одна из сторон — резидент РФ — оформляет документ в уполномоченном банке (агенте валютного контроля) на основании заключенного контракта. Представитель банка заверяет паспорт подписью и печатью.

С момента заверения банковское учреждение приобретает официальный статус валютного контролера. Паспорт бартерной сделки оформляется в особом порядке.

Процедура его открытия требует разрешения Управления уполномоченного Министерства торговли РФ в регионе. Оно выдается на основании предоставленного заявления, оригинала контракта, проекта паспорта сделки в двух экземплярах и подтверждения полномочий юрлица. Только при наличии такого разрешения агент валютного контроля вправе оформить паспорт бартерного контракта.

Только при наличии такого разрешения агент валютного контроля вправе оформить паспорт бартерного контракта. Согласно ст. 20 обозначенного выше федерального закона, обязательными реквизитами ПС являются:

  • Номер и дата оформления
  • Данные резидента и зарубежного контрагента
  • Сведения об агенте валютного контроля
  • Основания для закрытия паспорта контракта или его возможного переоформления
  • Информация о контракте, включая сумму и валюту, при наличии — реквизиты договора, сроки выполнения обязательств по сделке

Все перечисленные данные заносятся в бланк паспорта сделки только при наличии подтверждающей документации. Бланк паспорта контракта (форма по ОКУД № 0406005) с указанием наименования уполномоченного банка может заполняться письменным или печатным способом.

К сведениям о резиденте, которые должны быть внесены в форму, относятся:

  • Наименование юрлица
  • Адрес регистрации организации
  • Дата внесения записи о регистрации юрлица в ЕГРЮЛ
  • Регистрационный номер
  • Идентификационный налоговый номер, код причины постановки на учет в налоговом органе

Предоставляя данные о зарубежном контрагенте, необходимо указать его наименование и страну, включая ее код.

Нужная для оформления паспорта сделки информация о заключенном контракте:

  • Номер договора
  • При наличии — особые условия. Ими могут быть валютные оговорки, проведение работ по контракту, ввоз и вывоз товаров, зачисление средств на открытые за рубежом счета
  • Общая сумма контракта
  • Валюта цены
  • Дата завершения взятых сторонами обязательств
  • Дата подписания

При заполнении бланка паспорта сделки обязательно предоставляются данные о разрешениях и справочная информация. На основании последней оформляется ведомость банковского контроля.

Если паспорт сделки переоформляется, сведения об этом также фиксируются в форме. После закрытия паспорта контракта на бланке указывается информация о закрытии (дата и основание).

Номер паспорта контракта имеет довольно сложную структуру из нескольких разделов:

  1. Раздел 5 — признак резидента, обозначенный одной цифрой: 3 — субъект частной практики, 2 — ФЛП, 1 — организация (юридическое лицо)
  2. Раздел 3 — сведения о главном отделении банка или филиале, который оформляет паспорт сделки (также 4 ячейки)
  3. Раздел 1 — последние цифры года открытия документа (2 первых символа), месяц оформления паспорта (2 следующих символа), номер контракта (с 5-й по 8-ю ячейку)
  4. Раздел 2 — 4 ячейки с регистрационным номером агента валютной операции (уполномоченного банка)
  5. Раздел 4 — ячейка с кодом контракта согласно п. 3.3 инструкции ЦБ РФ № 138-И

Кодировка номеров ПС устанавливается Центральным банком, является единой и обязательной на всей территории Российской Федерации. При положительном решении валютного агента паспорт сделки оформляется в течение трех рабочих дней с момента подачи бумаг (п.

6.7. инструкции ЦБ РФ). ПС считается действительным после того, как на нем проставлены дата оформления, печать и подпись должностного лица.

Не позднее чем на протяжении двух дней с момента оформления паспорт сделки должен быть оправлен резиденту. Еще один экземпляр оформленного паспорта сделки, согласно п.

6 ст. 20 ФЗ РФ от 10.12.2003 № 173, уполномоченный банк обязан передать органам валютного контроля. Он отправляется в электронном виде не позднее чем в течение 3 рабочих дней с момента оформления. Как указано в п. 7.1 инструкции ЦБ от 04.06.

2012 №138-И, к основаниям для закрытия паспорта контракта относятся:

  • Перевод долга или уступка прав требования по контракту другому лицу
  • Переведение сделки на финансовое обслуживание в другое банковское учреждение
  • Закрытие всех расчетных счетов в уполномоченном банке
  • Исполнение обязательств сторон по контрактному договору
  • Внесение изменений в сделку, вследствие которых основания для оформления ПС прекратились. К таким изменениям относится снижение суммы контракта

Закрытие паспорта контракта производится на основании заявления резидента и подтверждающих указанные причины бумаг.

Закон позволяет закрытие нескольких паспортов сделок одним заявлением.
Основные этапы закрытия паспорта сделки между резидентом и нерезидентом РФ:

  • Подача заявления и сопутствующей документации. Форма заявления не регламентируется Центральным банком РФ строго — главное, чтобы в ней содержалась вся нужная информация (согласно инструкции ЦБ от 04.06.2012 №138-И)
  • Проверка агентом валютного контроля полноты и достоверности предоставленных резидентом бумаг (на протяжении 3 рабочих дней с момента получения документов)
  • Информирование резидента о решении уполномоченного банка не позднее чем через 2 рабочих дня с момента его принятия

Если с момента даты завершения выполнения взятых по контакту обязательств прошло 180 дней, агент валютных операций вправе закрыть паспорт сделки самостоятельно.

Факт выполнения или невыполнения обязательств сторонами при этом во внимание не берется.

Как поступить, если необходимо продолжить сотрудничество с нерезидентом с пролонгацией договора?

В таком случае требуется переоформление ПС. Для этого в банк подается соответствующее заявление резидента в произвольной форме.

Паспорт сделки считается закрытым с указанной агентом валютного контроля в установленном порядке даты. Оформление паспорта контракта — это возможность полностью контролировать ход валютных операций при импорте и экспорте товаров и услуг.

Документ содержит полные и достоверные сведения об участнике сделки — резиденте РФ, иностранном контрагенте, условиях контракта и сроках выполнения обязательств по нему. Наличие паспорта сделки на сумму свыше $50 000 — надежная защита законных прав всех сторон договора и гарантия финансовой безопасности контракта. Понравилась статья? Подписывайтесь на нас ВКонтакте:

(5,00)

Загрузка.

Как оформить паспорт сделки: пошаговая инструкция.

Когда оформляется паспорт сделки

Стоит начать с определения рассматриваемого понятия.

Так, паспорт сделки – обязательный документ, подлежащий оформлению при процедуре проведения валютных операций по соответствующему договору, который заключен между нерезидентом и резидентом. Сумма обязательств по данному контракту свыше 50 тыс. долл. США (в эквиваленте). Это может быть как сам договор (контракт), так и проекты и предложения касаемо заключения такого рода соглашений, предварительные договоры, содержащие ряд важных условий (оферта, включая ее публичный тип), проекты, перечисленные в существующем Федеральном законе относительно валютного регулирования и контроля.

Валютные операции сопряжены с расчетами посредством резидентских счетов, открытых как в специально уполномоченных банках, так и зарегистрированных за пределами нашей страны.

Таковыми признаются:

  1. юрлица, образованные согласно нашему законодательству;
  2. расположенные за пределами России филиалы, представительства, иные подразделения юрлиц, образованных согласно нашему законодательству.

К ним можно отнести:

  1. представительства, филиалы, иные обособленные структурные подразделения юрлиц, которые находятся на нашей территории, а созданные на основании законодательства иностранных государств.
  2. юрлица, образованные согласно законодательству стран, расположенные за пределами нашей страны;

Он предназначен для представления сведений, необходимых для учета, отчетности, валютного контроля соответствующих операций. Паспорт сделки оформляется в определенном порядке, регламентированном Инструкцией Центробанка России.

Для (резидент) в качестве контрагента договора должен обратиться в соответствующий банк (его головной офис либо филиал), посредством которого будут осуществляться расчеты (их часть).

Он может предоставить особое право, позволяющее оформлять паспорт валютной сделки, проводить валютные операции, которые связаны с расчетами по заключенному договору, филиалу.

По каждому отдельному контракту оформляется лишь 1 такой паспорт, кроме тех, которые перечислены в ФЗ.

Для этого потребуется:

  • Сам договор (выписка из него). Если в специально уполномоченный банк представляется только проект договора, то в течение 15 календарных дней после его окончательного оформления и подписания требуется предъявить контракт в банк.
  • Один экземпляр паспорта валютной сделки по одной из форм (1 или 2), которые приведены в ранее упомянутой Инструкции Центробанка России. Там подробно описано правильное заполнение паспорта сделки.
  • Другие документы, сведения, выступающие основанием для заполнения формы паспорта сделки.
  • В ситуации, когда в банк не представляется паспорт сделки завизированного договора спустя год после даты передачи контракта, по которому оформлен данный документ, это финансово-кредитное учреждение информирует орган специального валютного контроля.

Ознакомится с данным документом визуально поможет ниже представленный образец. Паспорт сделки можно заполнить, воспользовавшись соответствующей услугой банка, для чего необходимо подать официальное заявление, представить требуемые документы (информацию). Также стоит отметить, что иногда данное финансово-кредитное учреждение вправе потребовать и иного рода документы.

Если они передаются в банк на бумажном носители, то лишь после подписания лицами, которые наделены правом 1-й, 2-й подписи, ранее заявленной в специальной карточке, и заверения печатью. В другом виде (электронном) документы визируются особой электронной подписью.

Клиент должен представить в банк уже заполненную форму рассматриваемого паспорта исходя из того, какое обязательство из указанных в договоре (зачисление, списание валюты, ввоз, вывоз декларируемых либо недекларируемых товаров, оказание услуг, выполнение ряда работ) возникнет первым, включая время на их проверку данным финансово-кредитным учреждением, не позже прописанных в вышеупомянутой Инструкции сроков. Далее банк проверяет наличие необходимых документов (информации), которые потребуются для оформления, процедуры переоформления, закрытия существующего паспорта сделки, в течение 3-х календарных дней начиная с момента их получения от клиента.

Затем в двухдневный срок данное финансово-кредитное учреждение формулирует и направляет результат своему клиенту, в частности, это либо готовый паспорт сделки, либо переоформленный.

Также может быть передано сообщение, содержащее извещение о его закрытии. Оформление паспорта сделки признается завершенным, если банком ему присвоен специальный номер, проставлена дата проведения данной процедуры и все необходимые подписи.

Сюда относят:

  • Несоответствие данных, которые указываются в уже заполненной форме рассматриваемого документа, сведениям (информации), содержащимся в заключенном договоре (иных документах), представленном резидентом, а также вследствие отсутствия в их содержании оснований, разрешающих оформление паспорта сделки.
  • Непредставление резидентом в специально уполномоченный банк необходимых документов (информации), требуемых для оформления данного паспорта (предоставление неполного их перечня).
  • Нарушение существующих требований относительно заполнения формы паспорта сделки, регламентированных Инструкцией Центробанка России.

При отказе в оформлении клиент имеет право по окончании устранения найденных неполадок, повторно сдать в специально уполномоченный банк в установленный срок необходимый перечень документов (информации). Изменение (дополнение) существующих условий договора, которые затрагивают данные, содержащиеся в уже оформленном паспорте валютной сделки (изменение любой другой информации, указанной в нем), обязывает клиента обратиться в соответствующий банк и подать заявление на переоформление паспорта сделки.

На это дается не более 15 календарных дней с момента внесения изменений.

К нему необходимо приложить документы (иную информацию), подтверждающие данные корректировку.

Если были изменены сведения о резиденте, то обратиться в данное финансово-кредитное учреждение необходимо в течение 30 календарных дней с момента внесения требуемых корректировок в ЕГРЮЛ (ЕГРИП). В ситуации, когда в договоре прописаны условия касаемо возможности его продления без подписания доп.

соглашения, в банк требуется представить лишь заявление о просьбе переоформления существующего паспорта сделки (должна быть проставлена новая дата окончания исполнения договорных обязательств). Это надо сделать не позже 15 календарных дней с момента завершения исполнения установленных обязательств.

Основания для этого следующие:

  • Закрытие паспорта сделки происходит еще и при уступке права по соответствующему договору иному лицу, а также при переводе имеющегося долга нерезиденту (резиденту).
  • Основания, которые требовали оформления паспорта валютной сделки, исчерпались. Например, были внесены коррективы в договор, вследствие чего его итоговая стоимость стала меньше 50 тыс. долл. США, а также неверное оформление данного документа.
  • Все прописанные по договору обязательства были исполнены.
  • Паспорт сделки переводится из одного уполномоченного банка в другое финансово-кредитное учреждение по причине смены банка, обслуживающего соответствующий договор.
  • Клиент закрыл все свои расчетные счета в банке, где оформлялся рассматриваемый документ.
  • Обязательства по договору были исполнены либо прекращены.

Стоит отметить, что при подаче необходимого заявления в данное финансово-кредитное учреждение потребуется представить перечень документов, которые подтвердят причины закрытия рассматриваемого документа.

Если требуется закрыть несколько паспортов, то по каждому писать заявление не требуется, достаточно оформить одно. Банк наделен правом самостоятельно принимать решение касаемо закрытия паспорта валютной сделки, если прошло 180 календарных дней с момента окончания исполнения договорных обязательств либо с даты, указанной в данном документе (при неисполнении обязательств).

Это так называемый срок паспорта сделки. Если после того как он закрыт, клиент все еще будет исполнять обязательства, то банк, основываясь на составленном в произвольной форме заявлении клиента, изымает из существующего досье валютного контроля данный документ, а также ведомость осуществляемого банковского контроля, затем продолжает вести учет по исполнению договорных обязательств на базе ранее действующего паспорта сделки.

На сегодняшний день все операции с валютой должны проводиться в строжайшем соответствии с нашим законодательством. Необходимо интерпретировать данное понятие.

Так, валютный контроль – деятельность специально уполномоченных госорганов, ориентированная на установление соответствия осуществляемых валютных операций ныне действующему российскому законодательству. В него входит: проверка исполнения хозсубъектами обязательств в инвалюте перед государством, обоснованности проводимых платежей в инвалюте, полноты, объективности процесса учета, отчетности по операциям с валютой. Существует тесная взаимосвязь разбираемых в данной статье понятий (паспорт сделки, валютный контроль, резиденты, нерезиденты).

Так, первое – это документ рассматриваемого валютного контроля, который содержит требуемые для его реализации данные из договора между нерезидентом и резидентом, предусматривающего вывоз товаров с нашей территории, их оплату в инвалюте либо российской.

Как уже упоминалось ранее, паспорт сделки оформляется в случае заключения контракта между экспортером (резидентом) и нерезидентом посредством специально уполномоченного финансово-кредитного учреждения. Для его оформления экспортер представляет контракт в банк, где находится его счет (валютный), на него будет поступать выручка, получаемая от экспорта продукции. Резидент и банк составляют паспорт сделки (порядок оформления был разобран ранее).

По сути, это своего рода синтез ранее действующей Инструкции (2004 г.) и Положения нашего Центробанка (2004 г.) относительно рассматриваемого вопроса.

В полученном варианте значительно упрощен порядок оформления, передачи документов экспортерами в специально уполномоченный банк. Нововведениями, произошедшими в 2012 году, был затронут и паспорт сделки. Инструкция Центробанка России содержит ряд изменений касаемо формы и порядка его заполнения.

Также внесены корректировки в некоторые справки (о валютных операциях, подтверждающих документах), были пересмотрены коды проводимых операций с валютой, механизм взаимодействия уполномоченного финансово-кредитного учреждения и резидента. Так же как и в ранее действующей Инструкции, специально уполномоченный банк назначает ответственного сотрудника, обладающего правом осуществлять от имени данного финансово-кредитного учреждения в качестве агента валютного контроля ряд действий, включая визирование документов, заверение их соответствующей печатью, применяемой непосредственно для этих целей.

Документы для валютного контроля, направляемые банком резиденту в бумажном виде, должны быть обязательно подписаны ответственным за это лицом, а затем заверены соответствующей печатью на всех страницах. Если они отсылаются электронно, то везде должна присутствовать электронная подпись назначенного ответственного лица (иного банковского сотрудника), имеющего такое право.

Иначе говоря, новая Инструкция предполагает возможность полного перехода на исключительно электронный документооборот, осуществляемый между уполномоченным финансово-кредитным учреждением и резидентом (экспортером). Это существенно ускоряет и упрощает процесс получения банковскими клиентами документов по валютному контролю.

В особенности это важно тем участникам ВЭД, которые находятся достаточно далеко от специально уполномоченного банка.

Также еще один важный момент, упрощающий документооборот, — появляющаяся возможность резидента наделять по доверенности правом подписи всех документов другого субъекта, который не имел полномочий 1-й, 2-й подписи, отображенной в соответствующей карточке. Важной отличительной особенностью нового варианта Инструкции от прежнего является более обширная сфера влияния: кроме как на резидентов, выступающих юрлицами (не включая кредитные организации, госкорпорации «Внешэкономбанк») и физлицами – ИП, еще и на физлиц, которые занимаются частной практикой в определенном нашим законодательством порядке.

Другими словами, если последние из вышеперечисленных заключают от своего собственного имени контракт (внешнеторговый), сумма по которому превышает 50 тыс. долл. США, то они обязаны открыть паспорт сделки (валютный контроль при этом осуществляется на тех же условиях, как и прежде). Новая Инструкция предоставила возможность тем резидентам, которые имеют обособленные филиалы, осуществлять оплату еще и напрямую со счетов филиалов, если только они все находятся в одном и том же специально уполномоченном банке.

Резидент теперь может, в соответствии с данным документом, делегировать существующую обязанность относительно оформления паспорта сделки своим филиалам.

Раньше существовал ряд спорных вопросов касаемо обязанности уполномоченного банка открывать рассматриваемый документ по договорам комиссии. В новой Инструкции было четко определено, что по ним данное финансово-кредитное учреждение обязано открывать паспорт совершаемой сделки (валютной). Кодирование операций, которые при этом осуществляются в рамках вышеуказанного договора, зависит от определенного порядка расчетов, проводимых между комиссионером и комитентом.

В случае когда в рассматриваемом договоре отдельно выделена информация по стоимости товара (услуги) и отдельно — по комиссионному вознаграждению, валютные операции, которые связаны с расчетами за продукцию, реализуемую на базе данного контракта, обозначаются специальными кодами (10-11, 20-21), а в ситуации с уплатой полагающегося комиссионного вознаграждения – усложненными кодами (20500 – комиссионер-резидент, 21500 – комиссионер-нерезидент). Вознаграждение комиссионера может и не выделяться отдельной суммой, тогда в целях кодирования данных операций были разработаны такие группы кодов, как 22 и 23.

Также в Инструкции прописано, что по лизинговым договорам обязательно открывается паспорт совершаемой сделки (валютной), более того, такого рода контракт признали смешенным, ввиду чего предпоследняя цифра данного документа будет девять. Такие сделки, которые связаны с приобретением и последующей продажей ГСМ без ввоза/вывоза на российскую таможенную территорию, при условии, что их итоговая сумма превышает установленный порог (50 тыс.

долл. США), становятся паспортизируемыми. На это стоит обратить внимание, прежде всего, предприятиям, использующим топливные карты (впоследствии возмещаются расходы эмитирующей стороны) за пределами российской таможенной территории. В отношении кредитных договоров (контрактов займа) рассматриваемый документ открывается лишь в ситуации, когда их совокупная стоимость превышает установленный порог.

Стоит отметить информацию относительно того, что паспорт проводимой валютной сделки требуется открыть по таким контрактам, которые до вступления в силу новой Инструкции не предусматривали данную процедуру, лишь в ситуации, если дата проведения первой валютной операции (1-го исполнения договорных обязательств иным способом) позже момента приобретения правомочности вышеуказанного регламентирующего документа. Если все операции (валютные) связаны с расчетами по сделке посредством счета резидента, находящегося в банке – нерезиденте, то данный участник оформляет соответствующий паспорт в нашем Центробанке по месту своей госрегистрации. В ситуации, когда совершается лишь часть валютных операций, которые также связаны с расчетами по договору с использованием счетов резидента, открытых в банке-нерезиденте, тогда он оформляет рассматриваемый документ посредством расчетных счетов в специально уполномоченном банке, в рамках которого проводятся другого рода валютные операции.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+