Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Вычеты при продаже нежилого помещения

Вычеты при продаже нежилого помещения

Вычеты при продаже нежилого помещения

НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости

уплачивается ли НДФЛ при продаже недвижимого имущества (назначение — нежилое), принадлежащего физическому лицу, которое использовалось под производство: 1. в собственности более 3хлет на 31.12.215 2. получено по договору дарения от родственника, от родного отца спасибо 06 Апреля 2016, 18:35, вопрос №1210553 Александр, г. Москва Уточнение клиента собственник помещения НЕ является и НЕ являлся ранее никогда индивидуальным предпринимаетелем, помещение использовалось как производственная площадка для своей же ООО, арендных платежей не было, но был договор аренды без государственной регистрации на 11 мес.

06 Апреля 2016, 18:33

    , , , , , , , , , , , , , , , ,

900 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (8) 2054 ответа 1250 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте!уплачивается ли НДФЛ при продаже недвижимого имущества (назначение — нежилое), принадлежащего физическому лицу, которое использовалось под производство:1. в собственности более 3хлет на 31.12.2152. получено по договору дарения от родственника, от родного отцаспасибоПодскажите, Вы зарегистрированы в качестве ИП?

06 Апреля 2016, 18:20 2 0 9931 ответ 4323 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Самара Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Александр!Если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то согласно Письму Минфина РФ от 26 декабря 2011 г. N 03-04-05/9-1100

«О налогообложении НДФЛ доходов от продажи нежилого помещения»

:В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.При этом положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.В целях налогообложения нежилые помещения подпадают под понятие «иное имущество».Если нежилое помещение находилось в собственности налогоплательщика более трех лет и не использовалось в предпринимательской деятельности, то доходы от продажи этого нежилого помещения не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.В Вашем случае данное помещение использовалось для производства, а значит в коммерческой деятельности, поэтому при продаже необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от продажной цены.Если же Вы не являлись индивидуальным предпринимателем, и не получали коммерческую прибыль от производства в цеху, то тогда при продаже недвижимости НДФЛ платить не нужно.

06 Апреля 2016, 18:23 0 0 1131 ответ 887 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации которое использовалось под производство:АлександрАлександр вы осуществляли предпринимательскую деятельность или имущество кому то передавалась в аренду? 06 Апреля 2016, 18:24 0 0 943 ответа 213 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Краснодар Бесплатная оценка вашей ситуации ПРи продажи коммерческой недвижимости которая находилась в собственности более 3 лет, приобретена до1 января 2016 г.

на основании ст.217.1Налогового Кодекса вы освобождаетесь от налога на доход 06 Апреля 2016, 18:31 1 0 получен гонорар 25% 4979 ответов 2522 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Болтунова Марина Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 4979ответов
  2. 2522отзыва

собственник помещения НЕ является и НЕ являлся ранее никогда индивидуальным предпринимаетелемАлександрВопрос: Об освобождении от НДФЛ доходов от продажи нежилого помещения, приобретенного до 1 января 2016 г.Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 1 февраля 2016 г. N 03-04-05/4388Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения дохода, полученного от продажи нежилого помещения, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Согласно пункту 17.1 статьи 217 Кодекса (здесь и далее в редакции, применяемой в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.При этом согласно абзацу второму пункта 17.1 статьи 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.Исходя из изложенного доходы, полученные от продажи нежилого помещения, которое находилось в собственности налогоплательщика три года и более, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц в случае, если данное помещение не использовалось в предпринимательской деятельности.Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиР.А.СААКЯН01.02.2016Как видите освобождаются от уплаты налога.

06 Апреля 2016, 19:23 0 0 9521 ответ 2831 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Калининград Бесплатная оценка вашей ситуации уплачивается ли НДФЛ при продаже недвижимого имущества (назначение — нежилое), принадлежащего физическому лицу, которое использовалось под производствоАлександрДобрый день!По существу Вашего вопроса могу сообщить и пояснить следующее, что данныеправоотношения регулируются гражданским законодательством Российской Федерации,в соответствии с которым данные правоотношения отрегулированы в — ПисьмеМинфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/14057 с которым рекомендую ознакомиться.В данном случае налогообложения зависит от двух положений: Первое — Если выявлялись ИП и в своей деятельности использовали данное имущество дляпредпринимательских целей, то соответственно доходы от такой сделки продажиучитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу,уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН).2. Если же Вы просто будете являться ИП, и в деятельности не использовали даннуюнедвижимость в предпринимательской деятельности, то налог придется заплатить вразмере 13% от стоимости реализуемого имущества.

Кроме того — В соответствии сп. 17.1 ст. 217Кодекса неподлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемыефизическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, засоответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат,включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельныхучастков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственностиналогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества,находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

В тоже времяположения данного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическимилицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальнымипредпринимателями в предпринимательской деятельности.

В целях налогообложениянежилые помещения подпадают под понятие «иное имущество». Если нежилое помещениенаходилось в собственности налогоплательщика более трех лет и не использовалосьв предпринимательской деятельности, то доходы от продажи этого нежилогопомещения не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц». СУважением… 06 Апреля 2016, 19:30 0 0 получен гонорар 50% 8,9 Рейтинг Правовед.ru 1399 ответов 1440 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Пермь Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,9рейтинг
  2. эксперт

помещение использовалось как производственная площадка для своей же ООО, арендных платежей не было, но был договор аренды без государственной регистрации на 11 мес.АлександрЗдравствуйте, Александр. Не совсем согласен с коллегами. Вопрос у вас не однозначный, а несколько спорный.

Если налоговому органу в ходе проверки вас, либо ООО, станет известно о том как именно использовалось данное имущество, высока вероятность того, что ими будет признан факт использования его в предпринимательской деятельности, а, следовательно, вам будет отказано в применении льготы по п.17.1 ст.

217 НК РФ и вам придется оспаривать это в суде.Подробно вопрос по сдаче в аренду нежилого помещения физическим лицом без статуса ИП рассмотрен в нижеприведенном письме ФНС РФ:Вопрос: О признании деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения предпринимательской деятельностью в целях исчисления НДФЛ.Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПИСЬМОот 8 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/412@Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу о признании деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения предпринимательской деятельностью и сообщает следующее.В соответствии с пп.

4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.В соответствии со ст. 2 ГК РФ деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;— взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.Пунктом 2 ст.

11 Кодекса определено, что физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.Вместе с тем, учитывая, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.В рассматриваемом случае налоговые органы в силу отсутствия у них вышеуказанной полной информации не могут дать такую оценку.Однако указанная информация может быть получена налоговым органом в ходе проведения мероприятий налогового контроля. При выявлении объективных признаков предпринимательской деятельности в деятельности налогоплательщика по сдаче в аренду собственного имущества налоговый орган вправе будет пересчитать его налоговые обязательства.Учитывая изложенное, если у налогоплательщика имеются достаточные основания считать, что в его деятельности вышеуказанные признаки предпринимательской деятельности отсутствуют, то с доходов от сдачи в аренду собственного недвижимого имущества физическое лицо должно уплачивать налог на доходы физического лица в общеустановленном гл. 23 Кодекса порядке.Действительныйгосударственный советникРоссийской Федерации3 классаД.В.ЕГОРОВ08.02.2013 06 Апреля 2016, 19:56 3 0 получен гонорар 25% 8,4 Рейтинг Правовед.ru 16585 ответов 6614 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Электросталь Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,4рейтинг
  2. эксперт

Здравствуйте!соглашусь с коллегой, Максимом Крохалевым, что вопрос спорный, да к тому же и сдача помещения по договору безвозмездного пользования производилась между взаимозависимыми (заинтересованными) лицами, судя по этомупомещение использовалось как производственная площадка длясвоей же ООО, арендных платежей не было, но был договор аренды без государственной регистрацииАлександрпоэтому склоняюсь к мнению, что налог Вам придется уплатить. 06 Апреля 2016, 20:18 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 15 Августа 2018, 14:59, вопрос №2079435 27 Июля 2015, 12:57, вопрос №919805 13 Апреля 2021, 08:05, вопрос №2327077 12 Ноября 2018, 08:50, вопрос №2163799 12 Августа 2017, 23:21, вопрос №1722437 Смотрите также

НДФЛ при продаже нежилого помещения Есть налоговый вычет в виде затрат на приобретение объекта, при продаже нежилого помещения

. Собственник физическое лицо, 4 года, с июня 2016 года.

23 Сентября 2021, 13:47, вопрос №2868229 Александр Беляев, г. Санкт-Петербург

    , ,

789 стоимость вопроса Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 8,1 Рейтинг Правовед.ru 3632 ответа 1205 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Новочебоксарск Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,1рейтинг

Здравствуйте. Да вы можете уменьшить доходы на расходы если помещение не использовалось в предпринимательской деятельности или применить вычет в размере 250 000 руб.

п.п.2 п.2 ст. 220 НК РФ вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.при этом если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то осовобождение от НДФЛ по истечении 5 лет в собственности не применяется. 23 Сентября 2021, 13:48 0 0 10,0 Рейтинг Правовед.ru 21218 ответов 8223 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Апатиты Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

Собственник физическое лицо, 4 года, с июня 2016 года. Александр Беляев Александр, добрый день!

Если помещение не использовалось в предпринимательской деятельности ля уменьшения налоговой базы от его продаже Вы вправе учесть понесенные на его покупку расходы либо использовать имущественный вычет в 250 тыс. на основании п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ — в зависимости от того что будет выгодней.

Сама налоговая база определяется в соот.

со ст. 214.10 НК РФ — либо от цены продажи либо если она меньше 70% кадастровой стоимости помещения — от 70% его кадастровой стоимости.

23 Сентября 2021, 13:50 0 0 9,2 Рейтинг Правовед.ru 4014 ответов 1531 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Гвардейское Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 9,2рейтинг

Александр, добрый день!

Если не использовали нежилое помещение в предпринимательской деятельности, то можете уменьшить доход на расходы по покупке или на 250 тыс рублей (имущественный налоговый вычет).

Расходы по покупке помещения должны быть документально подтверждены. Если использовали в ПД, то воспользоваться вычетом не сможете (пп.

4 п. 2 ст. 220 НК РФ) если иное не предусмотрено или настоящего пункта, положения настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных: от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности; При продаже помещения нужно учитывать кадастровую стоимость объекта: если договорная стоимость ниже 70 кадастровой, то налог уплачивается исходя из 70% кадастровой стоимости объекта (п.

2 ст. 214.10 НК РФ) за минусом вычета или расходов на покупку. 23 Сентября 2021, 13:51 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы 01 Июня 2016, 00:38, вопрос №1270685 18 Января 2018, 13:24, вопрос №1876303 19 Апреля 2017, 11:07, вопрос №1613324 12 Января 2015, 20:50, вопрос №682182 19 Мая 2014, 13:06, вопрос №453776

Продажа нежилого помещения и получение вычета на расходы

Добрый день!

В начале 18г. куплено нежилое помещение по ДДУ, в октябре 18г. получена собственность, в декабре 18г. продано по ДКП /заявлен вычет на понесённые расходы/, доход миллион с которого налог 13% указала в 3НДФЛ. Куплено нежилое помещение на ФЛ (ИП нет-закрыто ИП ещё в 2009г., в 2017г. продала долю ООО о чем отчиталась в ФНС, в аренду не сдавалось купленное помещение), покупатель ФЛ, НДС в договоре на покупку не прописан Ирина продажу тоже.
продала долю ООО о чем отчиталась в ФНС, в аренду не сдавалось купленное помещение), покупатель ФЛ, НДС в договоре на покупку не прописан Ирина продажу тоже. Так же продана квартира в собственности менее 3-5 лет /заявлен вычет на понесённые расходы/.также доход миллион и налог 13% указан по 3НДФЛ (квартира тоже была моя но прописана там не была и в аренду не сдавалась).

Обе сделки были проведены в 18г, по обеим сделкам покупатель и продавец ФЛ. -Примет ли ФНС вычет на понесённые расходы на нежилое помещение и на квартиру? -нет ли такого что налоговая увидит что это систематичность или предпринимательская деятельность и переквалифицирует на налог как для ИП (тогда налог 13% и НДС 18%)?

02 Апреля 2021, 13:38, вопрос №2313183 Вячес, г.

Москва Уточнение клиента В договоре на нежилое помещение НДС в договоре на покупку не прописан и на продажу тоже. 02 Апреля 2021, 13:31

    ,

500 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) получен гонорар 50% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 21218 ответов 8223 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Апатиты Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

Вячеслав, добрый день!

В общем то исходя из того, что помещение не использовалось в предпринимательской деятельности оснований у налоговой отказать в учете расходов в соот.

со ст. 220 НК РФ, понесенных на приобретение данного помещения для уменьшения налоговой базы от его продажи, нет. Сам по себе факт совершения в налоговом периоде двух сделок с недвижимостью (тем более одна из них была в отношении жилого помещения) не свидетельствует об осуществлении Вами предпринимательской деятельности 02 Апреля 2021, 13:43 0 0 получен гонорар 50% 9,2 Рейтинг Правовед.ru 4014 ответов 1531 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Гвардейское Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 9,2рейтинг

Вячеслав, добрый день!

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.Это Ваше право уменьшить налог путем уменьшения доходов на расходы и налоговая не вправе Вам в этом отказать.

Важно, чтобы расходы были документально подтверждены (договор, расчетный документ). нет ли такого что налоговая увидит что это систематичность или предпринимательская деятельность и переквалифицирует на налог как для ИП (тогда налог 13% и НДС 18%)?Утверждать наверняка, что налоговая не увидит систематичность в сделках, не стоит.

Предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (п. 1 ст. 2 ГК РФ). Если налоговый орган посчитает, что у Вас предпринимательская деятельность, то ему при наличии спора нужно будет это доказывать.

02 Апреля 2021, 13:53 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 19 Января 2017, 19:43, вопрос №1505449 11 Января 2018, 16:53, вопрос №1868454 04 Июля 2017, 11:24, вопрос №1686237 19 Марта 2021, 16:33, вопрос №2296303 20 Января 2017, 09:26, вопрос №1505858 Смотрите также

Налог при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом

Коммерческую недвижимость покупают не только юридические лица и различные организации.

Довольно часто сами предприниматели приобретают коммерческую недвижимость от собственного имени, в качестве физического лица, после чего обычно используют ее для получения определенной прибыли. Варианты в этом случае могут быть разные, начиная с простой сдачи в аренду и заканчивая прямым использованием недвижимости в своем бизнесе.

Причины на это довольно простые – налог при продаже для физического лица всегда ниже, чем для юридического лица. Поэтому есть смысл приобретать недвижимость на себя, а не на свою организацию.

Налоги с продажи такого объекта отличаются. Именно поэтому сначала стоит разобраться в том, что же является коммерческой недвижимостью.

В целом коммерческой считается недвижимость, которая используется для получения прибыли, которую можно измерить в денежном эквиваленте. Однако есть определенные особенности, которые устанавливают более четкие рамки.

Дело в том, что в определенной ситуации коммерческой недвижимостью можно посчитать и квартиру, которая сдается в аренду, но при этом сама квартира все равно не считается коммерческой недвижимостью, даже, несмотря на то, что используется для заработка денежных средств.

Коммерческой считается недвижимость, которая не подходит для постоянного проживания и может быть использована для извлечения финансовой или иной выгоды. Здесь же есть еще одна оговорка – гостиницы в целом пригодны для постоянного проживания, однако, они используются для предоставления временного жилья клиентам, что считается бизнесом. В целом коммерческую недвижимость можно разделить на несколько категорий:

  1. индустриальная;
  2. розничная торговля;
  3. офисная;
  4. социальная;
  5. апартаменты.
  6. свободного назначения;

Список довольно большой, причем он задевает самые разные сферы.

В целом любого из типов будет всегда больше, чем при продаже обычной квартиры, а потому рассмотрим немного подробнее каждый из них. Под недвижимость свободного назначения подпадают все рестораны, здания общепита, отели, гостиницы, здания спортивного характера (стадион, тренажерный зал, фитнес-клуб и так далее).

С офисами все предельно понятно, так же как и с индустриальной недвижимостью (склад, цех, здание производства и так далее). В розничную торговлю попали магазины, ларьки, торговые центры, рынки и тому подобные здания. Интереснее дела обстоят с апартаментами. В эту категорию относятся многоквартирные дома, которые принадлежат физическому лицу или организации.

В эту категорию относятся многоквартирные дома, которые принадлежат физическому лицу или организации.

Это касается домов, в которых квартиры будут сдаваться в будущем или будут проданы отдельным владельцам. Социальной недвижимостью считаются помещения, которые назначены для массового использования.

Среди них можно выделить медицинские центры, аэропорты, гольф-клубы, бассейны и так далее.

Важно помнить, что вся эта недвижимость должна использоваться все равно для получения прибыли, то есть на коммерческой основе.

Налоги с продажи коммерческой недвижимости Законодательством предусмотрено, что .

Если условным складом владеет физическое лицо, то налоги при его продаже будут меньше, нежели если владельцем выступала бы организация или ИП. Более того, если физическое лицо владеет коммерческой недвижимостью более 5 лет, при продаже вовсе не нужно будет платить дополнительные налоги. Да, такая же схема работает и с жилой недвижимостью, именно поэтому многие ИП покупают комме ческую недвижимость от своего лица.

Но есть у такой схемы и негативные стороны.

Покупая тот же склад на свое имя, как физическое лицо, вы становитесь его владельцем. Если же вы состоите в браке в тот момент, склад становиться совместно нажитым имуществом, а потому будет предметом споров при разводе.

Это может навредить бизнесу. Более того, для того чтобы купить коммерческую недвижимость в браке, вам потребуется письменное согласие второго супруга на такую сделку. С другой стороны, вы можете купить коммерческую недвижимость, как ИП или от имени организации. В таком случае имущество не будет рассматриваться как совместно нажитое, а потому и делить его в случае развода также не нужно будет.
В таком случае имущество не будет рассматриваться как совместно нажитое, а потому и делить его в случае развода также не нужно будет.

Проблема лишь в том, что за это нужно будет платить, ведь продажа недвижимости в такой ситуации повлечет за собой дополнительные расходы. Налог на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом, если объект находится в собственности меньше 5 лет, составляет 13%, как и обычный подоходный налог.

В то же время юридическому лицу нужно все еще заплатить эти 13%, как минимум, к которым добавится еще и НДС в размере 18%.

В итоге практически треть от стоимости недвижимости отходит в качестве налогов, а ведь может быть и больше. Ставка в 13% создана лишь для резидентов РФ – лиц, которые в течение календарного года проводят более 182 дней на территории страны, независимо от наличия российского гражданства. Для физических и юридических лиц, которые не являются резидентами РФ, есть своя ставка налогов на доходы – 30%.

В итоге получаем, что может в казну выплатить порядка половины от суммы сделки. Вот поэтому многие ИП и покупают коммерческую недвижимость на свое личное имя, а не на баланс организации. Мы разобрались в том, что продажа коммерческой недвижимости физическим лицом с финансовой точки зрения намного выгоднее, чем следка с участием юридического лица.

На коммерческую недвижимость, которая находится во владении физического лица, распространяются те же нормы, что и на обычную жилую недвижимость, вроде квартиры или дома. Есть особые условия, которые касаются срока владения объектом недвижимости. В зависимости от этого срока, будет начисляться налог.

Есть два варианта:

  1. вы приобрели объект недвижимости до 2016 года;
  2. вы приобрели объект недвижимости после 2016 года.

Согласно законодательству, недвижимость, которая была приобретена до 2016 года, имеет период «охлаждения» в размере 3 лет. В течение этих трех лет, в случае продажи недвижимости, вам нужно будет заплатить 13% от ее стоимости в качестве налога. Если же вы приобрели недвижимость до 2016 года и владеете ею больше 3 лет – налог при продаже упраздняется.

Начиная с 2016 года период «охлаждения» изменился и теперь составляет 5 лет. Другими словами, вся недвижимость, которая была куплена после 2016 года, может быть продана без дополнительных налогов, лишь начиная с 2021 года. Однако в законе есть небольшая оговорка – если стоимость объекта недвижимости составляет меньше 1 миллиона рублей, его можно продавать без дополнительных налогов сразу после приобретения.

Текущим законодательством предусмотрен ряд мер.

Они могут быть направлены на уменьшение размера налогов, которые нужно выплатить в случае продажи объекта недвижимости, жилого или коммерческого типа.

Первым вариантом является уменьшение облагаемой налогами суммы на 1 миллион рублей. Применить этот способ можно 1 раз в год на 1 объект недвижимости.

Забегая наперед можно сказать, что такой способ отлично сочетается со следующим вариантом.

Наиболее частый и популярный вариант, особенно для юридических лиц – вычет расходов.

Покупая объект коммерческой недвижимости, вы идете на определенные расходы. Позже, продавая этот объект недвижимости, вы получаете прибыль в размере ее стоимости.

Эта прибыль облагается налогами, и процент считается от ее полного размера, но это можно изменить. Вычет расходов заключается в том, что от прибыли, которую вы получили с продажи объект недвижимости, отнимаются расходы, которые были произведены для ее приобретения. В итоге мы получаем, что нужно платить налоги с коммерческой недвижимости лишь на разницу между значениями, причем ее может и вовсе не быть.

Для этого рассмотрим пример. Вы приобрели в 2017 году склад за 10 миллионов рублей. Вы пользовались им в коммерческих целях до 2021, выплачивали все сопутствующие налоги и решили его продать.

Даже если вы покупали его, как физическое лицо, спустя два года нужно все равно платить налоги с продажи. Продали вы этот склад дороже, уже за 12 миллионов рублей. В итоге вам могут насчитать более полутора миллионов рублей в качестве налогов, не говоря уже о государственной пошлине.

Однако мы можем воспользоваться вычетом на расходы, которые были произведены для того, чтобы изначально купить этот склад. Разница составляет 2 миллиона рублей, из которых можно еще отнять 1 миллион первым способом.

В итоге нам нужно заплатить в качестве налогов на доход 130 тысяч рублей.

Для юридического лица в такой же ситуации налог бы составил порядка 300 тыс. рублей, если следовать всем пунктам. Без вычета и уменьшения облагаемой налогами базы, юридическое лицо заплатит с такой сделки более 3 миллионов рублей.

Вычет на расходы сделал торговлю недвижимостью намного выгоднее, как для физических, так и для юридических лиц.

Больше всего выигрывают от вычета расходов организации, которые чаще покупают и продают коммерческую недвижимость. Для того чтобы воспользоваться вычетом на расходы, вам нужно налоговой службе представить документы, которые подтверждают ваши расходы на приобретение объекта недвижимости. Другими словами, если вы получили коммерческую недвижимость через дарение или в наследство, вычет на расходы вам будет недоступен.
Другими словами, если вы получили коммерческую недвижимость через дарение или в наследство, вычет на расходы вам будет недоступен. Также не стоит пытаться искусственно занижать цену недвижимости при продаже исключительно для документов.

Теневые схемы, по которым в документах устанавливалась умышленно заниженная цена, с передачей дополнительных средств в обход договору, не являются чем-то новым. Начиная с 2016 года, в сделках учитывается кадастровая стоимость объекта недвижимости, а потому налог будет учитывать минимум 70% от нее. Более того, налоговая служба внимательно рассматривает сделки с коммерческой недвижимостью и в случае обнаружения возможных махинаций вам начислят штраф и заставят выплатить налоги.

Поделиться: О недвижимости О налогах Новое на сайте © Copyright 2021, Юридическая помощь. Все права защищены.

Уплата налога с продажи нежилого помещения физическим лицом

Если решили продать недвижимость, не забудьте о налоге со сделки. Часто людям непросто разобраться во всех моментах и сложностях постоянно меняющегося законодательства.

Да и тем, кто уже оплачивал налог с продажи нежилого помещения, не помешает освежить собственные знания. Ведь за последние 3 года в силу вступило немало важных изменений.Для начала стоит понять, что относится к нежилому фонду.

Существует 2 критерия отнесения объекта к этой категории:

  1. помещение не соответствует понятию жилого. То есть оно не пригодно для людей, не отвечает законодательным, техническим, санитарным и иным нормам;
  2. помещение имеет административное, производственное либо торговое назначение.

Примерами нежилых объектов служат всевозможные коммерческие здания вроде торговых центров, складов, офисов и прочего. Здесь есть исключение – апартаменты – подходят под критерии жилого помещения, но относятся к нежилому фонду. А значит, и закон к ним нужно применять как к нежилым.Одним из факторов, которые указывают на то, что объект относится к категории нежилого и используется в коммерческой деятельности, является наличие у продавца статуса индивидуального предпринимателя.В законодательстве нашей страны нет однозначного определения и разделения недвижимости на жилую и нежилую.

При продаже объекта, важно понимать, к какой категории он относится, ведь это влияет на порядок начисления налога.Начнем с хороших новостей: если продавец владел недвижимостью дольше определенного законом срока, он освобождается от уплаты налога.

Этот срок будет зависеть от того, когда произошло вступление в собственность на указанный объект:

  1. если же собственность была оформлена начиная с 1 января 2016 – срок владения без уплаты налога увеличивается – теперь это 5 лет.
  2. если это случилось до 01.01.2016 года, то уже после 3 лет владения недвижимостью платить налог с продажи не придется;

Законом оговорено, что индивидуальные предприниматели будут платить данный налог при любом сроке владения, если помещение использовалось для нужд бизнеса.Еще одно важное изменение, появившееся в последние годы – физическое лицо может начать процедуру банкротства.

В данном случае у него пропадает необходимость уплачивать налог с реализации недвижимости.Часто у продавцов возникает вопрос: с какой даты нужно начинать исчислять эти 3 года?

В общем порядке, необходимо ориентироваться на дату, указанную в свидетельстве о праве собственности.Но здесь есть исключение – недвижимость получена в наследство. В этой ситуации, отчет 3 лет пойдет не с момента вступления в наследство, а со дня смерти предыдущего правообладателя.Как уже было сказано выше, с 2016 года продавец избавляется от уплаты налога только если он владел этим объектом не менее 5 лет. Для физических лиц, получивших помещение в наследство или дар, ничего не изменилось – срок владения все так же 3 года.

Кроме того, если имущество было получено в процессе приватизации или по договору пожизненного содержания, к нему тоже применяется срок 3 года.По общему правилу, база налогообложения – цена, прописанная в договоре купли-продажи.

Но в некоторых случаях за основу берут кадастровую стоимость недвижимости.

Это актуально лишь тем продавцам, кто собирается реализовать объекты, купленные с 2016 года.Существуют такие правила:

  1. в случае, когда стоимость реализации все же выше кадастровой цены умноженной на 0.7, облагаться налогом будет сумма сделки.
  2. если цена недвижимости ниже его кадастровой оценки умноженной на 0.7 (коэффициент, установленный законодательством), базой налогообложения будет последняя;

В случае, если кадастровая стоимость не определена, то в качестве налоговой базы используется цена недвижимости.Продажа нежилого помещения влечет за собой получение прибыли, а в России ставка налога с дохода едина для резидентов – 13% (для нерезидентов – 30%).ПримерБаза налогообложения в данном случае – цена помещения, прописанная в договоре купли-продажи. Продавец решил реализовать гараж и установил на него цену в 800 000 рублей.

Расчет:800 000 × 13% = 104 000 рублейПри высокой стоимости объекта и сумма налога получается ощутимой. К счастью, есть 2 способа его уменьшить.

  • Воспользоваться налоговым вычетом. Только учтите, что составляет он максимум 250 000 рублей в год. Механизм довольно прост: из общей суммы сделки необходимо вычесть сумму вычета и уже от полученной цифры исчислять налог.

ПримерПродавец решил избавиться от гаража и установил на него цену в 800 000 рублей.

В общем порядке, к оплате будет 104 000 рублей. Но если воспользуется вычетом, сумма снизится:(800 000 – 250 000) × 13% = 71 500 рублейСоответственно, если продать тот же гараж за 250 000 рублей и подать на вычет, платить налог и вовсе не придется.У продавца при оформлении вычета есть 2 варианта:

  1. запросить его возврат на расчетный счет.
  2. уменьшить размер налога, подлежащего уплате, на сумму вычета;

Размер вычета при продаже жилого помещения составляет 1 миллион рублей.

Поэтому так важно правильно определить статус недвижимости.

  • Подтвердить понесенные на покупку недвижимого имущества расходы – это сумма, которую продавец оплатил при покупке указанного объекта, зафиксированная в договоре купли-продажи. Когда сумма таких расходов оказывается больше полученной прибыли, налог не уплачивается.

ПримерПродавец купил гараж в 2014 году за 800 000 рублей. Через 2 года (в 2016 г.) он решает его продать за 1 миллион рублей. Если продавец имеет подтверждение понесенных на данную покупку расходов (договор купли-продажи), он может уменьшить налогооблагаемую базу с 1 млн рублей до 200 000 рублей (1 000 000 – 800 000).

В такой ситуации он будет должен казне не 130 000 рублей, а 26 000 рублей.К одной сделке может быть применена только одна льгота. То есть, и снизить базу на сумму понесенных при покупке расходов, и оформить имущественный вычет одновременно не получится.Мало того, законом предусмотрено использование каждой льготы единожды в течение финансового года.

Поэтому даже если продавец реализует пять помещений, уменьшить налог он сможет только по двум из них.Можно использовать вычет в полном размере, а можно поделить его на части.

Это наиболее актуально при продаже недорогих объектов недвижимости.На практике очень часто владельцы зданий и помещений ищут варианты ухода от уплаты налога.

Для этого в ход идет умышленное уменьшение стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи. Да, это позволит существенно сэкономить, а то и вовсе исключить оплату налогов.

Но установление такой фиктивной цены может быть расценено как мошенничество. Да и покупатель в дальнейшем подставляет себя под увеличенную сумму налога при продаже.После того, как была зарегистрирована сделка по продаже объекта нежилого фонда, нужно озаботиться сдачей декларации по форме 3-НДФЛ.

Сроки едины для всех (кроме юридических лиц) – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, если продажа недвижимости произошла в 2021 году, отчетность по ней нужно подать до 30 апреля 2021 года.Декларацию можно сдавать как в бумажном, так и в электронном виде. Содержание ее простое:

  1. сумма дохода, полученного при реализации;
  2. сумма налога, подлежащая уплате.
  3. данные о продавце и налоговом органе, в который подается отчет;

Если будет применяться вычет, добавится еще и информация о нем.

Мало того, в конкретном случае к декларации необходимо будет приложить бумаги, подтверждающие право на налоговый вычет. Если возникают вопросы, стоит обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.После сдачи отчетности необходимо не забыть уплатить сам налог. Для этого установлен срок – 15 июля после подачи декларации.Неоплата налога и несдача отчетности ведет к административному наказанию в виде штрафа.

Его размеры начинаются с 1 000 рублей и зависят от суммы рассчитанного налога и того, насколько была задержана подача декларации (5% за каждый месяц просрочки).Иногда негативную реакцию работников ИФНС вызывает избавление от помещения сразу после того, как было закрыто ИП. Это связано с тем, что юридическое и физическое лицо облагаются налогами по разным правилам.

Некоторые предприниматели, понимая выгоду, специально прекращают деятельность, чтобы сэкономить на налогах.Да, возможно, это вызовет вопросы у налоговой, но законом это не запрещено – сделка абсолютно прозрачна. Запретить продавать нежилое имущество сразу после закрытия ИП не может ни один орган.

Если продавец знает свои права, никаких проблем у него возникнуть не должно.Данная статья описывает все нюансы налога с продажи нежилого помещения и дает советы по его оптимизации.

Какой бы вариант снижения суммы сбора вы не выбрали, действуйте только в рамках закона. И тогда у налоговой инспекции не будет никаких претензий.Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+