Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Задолженность ип синицына генадия дмитриевича по страховым взносам

Задолженность ип синицына генадия дмитриевича по страховым взносам

Задолженность ип синицына генадия дмитриевича по страховым взносам

Долги по налогам, сборам и страховым взносам

6 июляО долгах любят не вспоминать, но они сами о себе напомнят. Особенно долги по налогам, сборам и взносам. Как узнать, все ли ты заплатил? Что делать, если налоговая выявила недоимку?

Какую ответственность несут физики и организации за неуплату налогов?

На все эти вопросы отвечает налоговый консультант .Задолженность по уплате налогов – это долг перед бюджетом, который появляется при пропуске установленных законодательством сроков уплаты каждого налога.Долг бюджету придется возвращать.

Достаточно часто вместе с долгом приходится оплачивать и штраф.

Но это зависит от того, как налогоплательщик узнал о налоговой недоимки: самостоятельно или же ему это сообщила налоговая.Лучше, когда этот факт устанавливается самостоятельно.

Но как это сделать? Есть несколько ответов на этот вопрос.Проще и быстрее всего о долгах узнать через онлайн сервисы или напрямую на официальном сайте ФНС.Для этого нужно зайти в «Личный кабинет налогоплательщик» / «Личный кабинет ИП»/ «Личный кабинет юридического лица».Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей воспользоваться личным кабинетом можно через приложение ФНС. Подробная информация о способе регистрации в ЛК также представлена на сайте nalog.ru.Далее для получения детальной информации необходимо кликнуть на сумму к оплате для расшифровки.

На открывшейся странице будут отражены суммы к уплате налогов, суммы переплат (если таковые есть), суммы задолженности (если таковые есть) и начисленные пени. В личном кабинете можно оплатить налог и погасить задолженность. При наличии переплаты денежные средства можно зачесть в счет задолженности.Еще один самостоятельный онлайн способ узнать о состоянии налоговых платежей — это сайт .

В разделе «Налоги и финансы» есть отдельный сервис для получения сведений о налоговой задолженности. Для проверки нужно пройти регистрацию и знать номер ИНН.

В случае если налогоплательщик не располагает информацией об ИНН, этот вопрос можно закрыть здесь же в разделе «Налоги и финансы».Узнать о своей задолженности по налогам можно и через приложения крупных банков: Сбербанк, ВТБ, Тинькофф.Такая информация может отражаться в Банке данных исполнительных производств на сайте .Проводить мониторинг наличия/отсутствия задолженности стоит регулярно, поскольку она может образоваться даже если ранее налогоплательщик добросовестно уплатил налог. Подробнее об этом ниже.Необходимо выяснить, что послужило причиной образования задолженности. Причины могут быть различны:

  1. технические ошибки при заполнении платежного поручения (например, неверный КБК).
  2. неверный расчет налога, сбора или страхового взноса;
  3. пропуск срока уплаты при правильном расчете;

В случае, если задолженность образовалась из-за неверного расчета, то необходимо рассчитать правильную сумм налога и пени за период просрочки.

Затем нужно заплатить всю сумму и подать уточненную налоговую декларацию.

Если ошибку обнаружили оперативно и срок уплаты еще не прошел, то алгоритм действий такой же, за исключением необходимости расчета и уплаты пени.Задолженность может образоваться, если при заполнении платежного поручения для уплаты налога произошла ошибка. В этом случае в системе платеж будет классифицироваться как невыясненное поступление. Если налоговая обнаружит ошибку раньше вас, то может направить уведомление.

Если вы обнаружите раньше, то необходимо подать заявление (подается в свободной форме) об уточнении платежа в налоговую по месту своего учета.Для подачи заявления важно соблюсти условия:

  1. проверить путем сверки расчетов в инспекции, где вы стоите на учете, поступили ли в бюджет денежные средства несмотря на ошибку;
  2. уложиться в трехлетний срок с момента подачи платежки с ошибкой;
  3. удостовериться, что уточнение не приведет к образованию недоимки.

Налоговая направит решение об уточнении платежа или в электронном виде по ТКС (если отчетность подается по ТКС), или в Личный кабинет.

Если Личный кабинет не подключен, то решение направят по почте.Налог будет считаться уплаченным, начиная со дня, как платежное поручение с ошибкой было передано в банк. Если это было сделано без просрочки платежа, то пени, начисленные до уточнения платежа, будут обнулены.

Если с просрочкой, то пени будут пересчитаны.Если долг обнаружила сама налоговая, то для налогоплательщика это менее оптимистичный вариант, так как редко проходит без наказания.Но надо заметить, что такой этот сценарий самый распространенный. Налоговая же о долге узнает в ходе проведения камеральной или выездной проверки, а также вне рамок проверки, когда сама рассчитывает налог и устанавливает срок его оплаты.Если долг выявлен вне проверки, то налоговая просто отправляет требование об его уплате.

Быстрее всего это требование получают налогоплательщики, имеющие Личный кабинет. Если его нет, т о требование будет выслано по почте.С этого года у налоговой появились и другие способы информирования о задолженности — СМС, письма на электронную почту и другие разрешенные каналы связи. Информировать налоговая может не чаще одного раза в квартал, так что спамом она не занимается.

Однако просто так слать налоговая не может, плательщик должен дать свое согласие на такое оповещение, заполнив соответствующую форму.

Но пока эта форма находится в стадии проекта на общественном обсуждении.Если долг выявлен в ходе проверки, то плательщик, естественно, тоже информируется, но иначе.Прежде всего, налоговая составляет акт налоговой проверки, выносит решение о привлечении физлица, ИП или компании к ответственности или, наоборот, решение об отказе в привлечении.Решение налоговой надо исполнить.

Если оно не будет выполнено в срок, то налоговая направляет требование об уплате налога.Если проигнорировать требование, то долг взыщется принудительно.

Это возможно, если:

  1. пропущена дата оплаты, указанная самой налоговой в требовании.
  2. прошло 8 дней с момента получения требования;

Принудительное взыскание происходит за счет денег на банковских счетах должника.

Налоговая направляет в банк поручение на списание денег и все счета налогоплательщика блокируются. Однако арест не касается денег, предназначенных для требований гражданского законодательства, которые предшествуют исполнению налоговых обязательств. С апреля 2021 года возможна лишь в том случае, если сумма долга выше 3000 рублей.
С апреля 2021 года возможна лишь в том случае, если сумма долга выше 3000 рублей.

Речь идет об общей сумме долга, куда входят и налоги, и взносы, и сборы, и штрафы, и пени.Если денег на счетах для выплаты долга недостаточно, то налоговая имеет право арестовать имущество, за счет которого будет погашена недоимка. Однако, с апреля текущего года у должника есть право просить о замене ареста имущества другими обеспечительными мерами. Это может быть банковская гарантия, поручительство третьего лица или залог имущества.

Но помните, что у налоговой всегда есть право отказать в этом.Следует также знать, что с этого апреля налоговая имеет право автоматически брать в залог имущество должника, если долг не погашен в течение месяца.

Вместо залога налоговая может арестовать имущество и вынести запрет на его отчуждение.Если у налогоплательщика есть переплата, то налоговая зачтет ее в счет долга.

До 1 октября 2021 года зачет будет производиться по видам налогов (федеральные, региональные, местные), а после – вне зависимости от вида.За неуплату налогов, сборов и взносов привлекают к ответственности, которая бывает налоговой, административной и уголовной. Все зависит от ряда условий: кто именно не заплатил (ИП или компания), что именно не заплатили, по какой причине, какой объем долга. Влияет и статус должника — налогоплательщик он в этом случае или налоговый агент.Налоговый агент – лицо, на которое возложена обязанность исчислить, удержать и перечислить налог в бюджет.

Например, при выплате зарплат сотрудникам, выплате дивидендов.В отношении ИП действует только налоговая и уголовная ответственность. Во-первых, это связано с тем, чтобы одно лицо не понесло двойную ответственность, а, во-вторых, административная ответственность предусмотрена за неуплату налогов, которая произошла из-за искажения данных бухучета, а многие ИП не ведут бухгалтерии.Ответственность за неуплату возникает, когда были допущены ошибки в расчете, когда эти ошибки возникли по причине искаженных данных, когда налоговая база занижалась, когда не сдавались отчеты или сдавались с заведомо ложной информацией.

Если неуплата произошла с умыслом, и налоговая это докажет, то наказание, естественно, будет более суровым, чем за неуплату без умысла.Если правила учета были нарушены грубо, то ответственность будет также зависеть от длительности нарушения: один налоговый период или дольше.Ниже в Таблице 1 установленные меры налоговой ответственности за каждый вид правонарушения.Помимо штрафа, будут начислены пени в соответствии со статьей 75 НК РФ.

Единственное исключение, когда будут начислены только пени без привлечения к ответственности в виде штрафа: компания или ИП правильно рассчитали налог, подали налоговую декларацию, но при этом пропустили срок уплаты самого налога.На должностных лиц компании (директор, главный бухгалтер) распространяется административная или уголовная ответственность, как в приведенных ниже таблицах. Выбор вида ответственности зависит от объема неуплаты и намерений лиц.

При этом в отношении одного и того же лица не может быть применена одновременно уголовная и административная ответственность.На практике часто встречается одновременное привлечение к ответственности компании и ее должностных лиц.Ниже в Таблице 2 установленные меры административной ответственности за каждый вид правонарушения.Вас может заинтересовать наш материал Уголовная ответственность наступает за неуплату в крупном или в особо крупном размере.

Ниже в Таблице 3 установленные меры уголовной ответственности за каждый вид правонарушения.Для компании крупным размером признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах 3 финансовых лет подряд 15 млн рублей, а особо крупным размером —45 млн рублей.Для физического лица (в том числе ИП) крупным размером признается сумма в размере 2 700 000 рублей, особо крупным —13 500 000 рублей.Лицо, впервые совершившее преступление (уклонение от уплаты налогов), освобождается от уголовной ответственности, если недоимка (пени, штрафы) им или компанией будет полностью уплачена в бюджет.Если налогоплательщик выступает налоговым агентом, то за аналогичные нарушения, ему так же грозит уголовная ответственность в рамках мер, представленных в Таблице 4.Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на.Статья была подготовлена для вас порталом

Как списать долги по ИП

автор: Алексей Жумаев 9 сентября 2021 Просмотров: 5 635 Время на прочтение: 6 минут Далеко не всем гражданам удается успешно вести предпринимательскую деятельность.

В итоге — появление задолженностей перед контрагентами, работниками, бюджетом и внебюджетными фондами. А если для развития бизнеса приходилось оформлять кредиты, то еще придется решать вопросы с банками.

Поэтому предпринимателей интересует, возможно ли списание долгов ИП, и от каких видов задолженностей удастся избавиться. На уровне законодательства это возможно — рассмотрим, как именно.

Поделиться: Конечно, — эта тема поднималась неоднократно. Но сами задолженности никуда не денутся, утрата статуса ИП гражданина от ответственности по обязательствам. Поэтому платить либо списывать их все же придется.

Прощение долгов ИП возможно на нескольких основаниях. Индивидуальный предприниматель может рассчитывать на погашение следующих задолженностей:

  1. по кредитам, в том числе и в рамках списания .
  2. по налогам на имущество и доходы;
  3. перед контрагентами;
  4. по страховым взносам;

Законодательно определены различные механизмы списания: от налоговой амнистии до признания предпринимателя банкротом в суде.

Но рассмотрим все по порядку.

Получить план списания ваших долгов В 2021 году продолжает действовать Федеральный закон о налоговой амнистии .

Он позволяет аннулировать задолженности, которые не подлежат , но продолжают числиться на лицевых счетах налогоплательщиков.

Путин подписал закон, который распространяется на всех предпринимателей: как действующих, так и бывших. Важно понимать, что юридические лица не смогут воспользоваться этой схемой — по налоговой амнистии можно списать долги ИП и физлиц. Конкретный перечень указан в 436-ФЗ.

Он включает в себя:

  1. действующих ИП и ранее осуществляющих предпринимательскую деятельность физлиц;
  2. субъектов предпринимательства: нотариусов, адвокатов, других частнопрактикующих физических лиц.
  3. физических лиц с задолженностями по уплате транспортного, земельного и имущественного налога, включая пени по ним;

Списание долгов ИП доступно только в отношении налогоплательщиков, не имеющих задолженностей за более поздние отчетные периоды.

Лишь в этом случае налоговая инспекция сделает перерасчет. Есть вопросы по процедуре банкротства? Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться. Это бесплатно. Жду звонка Я принимаю условия и даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Востребованная сегодня мера — это списание задолженности по налогам и страховым взносам.

Это бесплатно. Жду звонка Я принимаю условия и даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Востребованная сегодня мера — это списание задолженности по налогам и страховым взносам. Решение об их списании принимается непосредственно налоговым органом, действующем по месту учета предпринимателя. Производится это следующим образом:

  • ФНС формирует решение о списании недоимок, которое составляется в произвольной форме. В решении указывается ФИО и ИНН плательщика, сведения о его задолженностях, которые будут списаны.
  • Также ФНС формируется решение о списании пени и штрафов, которое также составляется в произвольной форме. В документе отражаются реквизиты налогоплательщика и размеры долгов, подлежащих списанию.

Стоит отметить, что законодательно не установлены конкретные сроки, в течение которых налоговая обязана списать долги.

Однако этот процесс налогоплательщик может ускорить, направив соответствующее заявление с просьбой о списании задолженности в налоговый орган.

Уточнить размеры недоимок и порядок их списания налогоплательщик может самостоятельно через сайт налоговой службы.

Для доступа к сведениям нужна регистрация на Госуслугах, либо электронная цифровая подпись налогоплательщика.

Налоговый Кодекс предусматривает списание задолженности за следующие отчетные периоды:

  1. в отношении налогов, не уплаченных по состоянию на 01.01.2015;
  2. в отношении задолженностей по страховым взносам по состоянию на 01.01.2017.

Если есть недоимки за более поздние периоды, амнистия не состоится. Сначала придется разобраться с текущими задолженностями. Весомым преимуществом налоговой амнистии является то, что долги по ИП подлежат списанию вне зависимости от размера.

Рекомендуем прочесть:  Проверить файл с 2 ндфл

Законодательно не установлено минимальной и максимальной суммы недоимок и начисленных на них штрафных санкций, выход за пределы которых не позволил бы налогоплательщикам воспользоваться своим законным правом на списание. Рассмотрим пример:

  • По состоянию на 1 января 2015 года у физ лица или ИП образовался долг в размере 100 тысяч рублей.
  • Начисленные на недоимку пени и штрафы составили еще 10 тысяч рублей.
  • Тогда итоговый долг налогоплательщика будет равняться 110 тысячам рублей. Именно эта сумма и будет списана в результате налоговой амнистии.

Поскольку у налоговой службы зачастую есть масса других, не менее важных задач, списание старого долга может длиться годами. Тогда разумнее самостоятельно его списать, проделав следующие шаги:

  • Подать заявление в суд. Аналогично претензии, заявление не имеет строго бланка — достаточно того, чтобы оно отвечало требованиям . В зависимости от загруженности конкретного судебного органа, рассмотрение заявления может занять от 2–3 до 4 месяцев и больше. При принятии решения суд смотрит, прошли ли сроки взыскания по налоговым задолженностям. Если прошли, то он принимает сторону заявителя. Тогда в судебном акте будет написано что-то в духе «ФНС утратила возможность взыскания недоимки по причине истечения срока давности». такого решения по ЕНВД.
  • Получить в ФНС справку о налоговых долгах — удобнее через личный кабинет. Если понадобится подключить суд, она послужит подтверждением имеющейся задолженности.
  • Затем нужно направить копию полученного судебного акта в налоговую инспекцию. Это не обязательно, но лучше лишний раз напомнить о себе — тогда и списание долгов пройдет быстрее. (16.9 КБ)
  • Подать претензию в налоговую инспекцию, затем в Управление ФНС России по вашему субъекту. Это обязательный шаг досудебного решения споров, без выполнения которого суд не возьмет дело на рассмотрение. Конкретной формы претензии нет — будет достаточно, если она раскроет информацию: кто требует, от кого и что именно. К примеру, такую:
  • На заключительном этапе остается только взять в налоговой службе справку об отсутствии задолженностей.

У ФНС есть 6 дней на списание задолженности.

Если долг по ИП так и остался висеть в базе налогового органа, то подавайте жалобу в местное отделение ИФНС.

Для начала можете пожаловаться в Управление ФНС России по вашему субъекту, затем (если положительного эффекта нет) — в Прокуратуру РФ. Есть вопросы по процедуре банкротства? Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.

Это бесплатно. Жду звонка Я принимаю условия и даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Точный механизм списания долгов по ИП разъяснен ст. 11 и ст. 12 Закона № 436-ФЗ. Если вкратце, то предприниматели получают возможность избавиться от задолженностей, образованных непосредственно в результате ведения ими предпринимательской деятельности.

В частности:

  1. долги предпринимателей, работающих на основании патента.
  2. задолженности по НДС и НДФЛ;
  3. недоимки по земельному и имущественному налогу;
  4. задолженности по ЕСХН, ЕНВД, УСН;

Но важно понимать, что если задолженность у налогоплательщика образовалась не в связи с предпринимательской деятельностью, то она будут списана по общим правилам, применяемым в отношении физических лиц.

А таким способом можно списать только транспортный, земельный и имущественный налог.

Наши услуги Фискальная амнистия также предусматривает избавление от задолженностей по страховым взносам, начисленным на них пени и штрафам. При условии, что они образовались до 1 января 2017 года. Но и здесь есть ряд ограничений.

Например, под списание попадают лишь дополнительные страховые взносы, начисленные за годовой доход, превышающий 300 тысяч рублей. Согласно нормам, предприниматель должен начислять их по ставке в 1%, но при отсутствии отчетности Пенсионный фонд всегда рассчитывает их из учета восьмикратного МРОТ. Эти «сверханачисления» и будут списаны в результате амнистии.

Законодательно четко определены виды задолженностей, аннулирование к которым не применяется. К ним относятся:

  • Акцизы, применяемые в отношении предпринимателей, реализующих подакцизные товары: алкоголь, табачные изделия и другие.
  • Страховые взносы за наемных работников.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (за исключением общераспространенных: щебени, песка и других).
  • НДС при транспортировке грузов через границу РФ.

Эти задолженности предпринимателям списать не удастся.

По крайней мере, в рамках налоговой амнистии. В прошлом году Налоговые органы подготовили проект о порядке списания недоимок и штрафов, признанных безнадежными к взысканию.

Документ позволяет списать задолженности в следующих случаях:

  1. При признании физлица или . Попутно процедура позволяет предпринимателям избавиться от кредитных долгов для личных и коммерческих целей и задолженностей перед контрагентами.
  2. При объявлении судом срока взыскания недоимки истекшим. То есть когда по закону невозможно взыскать задолженность принудительно либо применять к должнику обеспечительные меры по ее возврату.
  3. Если средства со счета налогоплательщика были списаны, но на бюджетный счет не зачислись.
  4. В случае смерти физического лица и ликвидации ИП.

Узнать больше о том, как разобраться с долгами, если платежеспособность снизилась, можно у наших кредитных юристов. Просто позвоните нам по телефону или задайте интересующий вопрос онлайн.

Получить план списания ваших долгов автор: Поделиться: Есть вопросы по процедуре банкротства? Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.

Это бесплатно. Жду звонка Я принимаю условия и даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Списан долг 2 001 741 ₽ Начало работы 14.10.2019 Дата завершения 23.06.2021 Ситуация Долг в размере двух миллионов стало нечем гасить, банки активизировали регулярное воздействие на нервную систему. Результат Менее чем за 8 месяцев оба кредита успешно списаны.

№ А41-92809/19

Спишите мой долг → Списан долг 4 380 642 ₽ Начало работы 11.11.2019 Дата завершения 16.06.2021 Ситуация Положение по финансам сильно дестабилизировалось — успевать платить по кредитам стало невозможно.

Результат Долг перед ПАО ВТБ и ПАО Сбербанк успешно списан через Арбитражный суд Ставропольского края. № А63-22200/19

Спишите мой долг → Списан долг 624 325 ₽ Начало работы 17.10.2019 Дата завершения 11.06.2021 Ситуация Высокооплачиваемая работа была потеряна, кредит остался. Долг за счет просрочек начал расти.

Результат Задолженность списана в близкие к рекорду сроки: 7 месяцев и 14 дней.

Отличный результат. № А41-92983/19

Спишите мой долг → Списан долг 4 355 824 ₽ Начало работы 24.07.2019 Дата завершения 08.06.2021 Ситуация Долги стали непосильными, возможность погашения утратилась. Результат В деле участвовало 2 кредитора, не смотря на внушительную сумму, долг полностью списан.

№ А40-201787/19

Спишите мой долг → Списан долг 2 119 131 ₽ Начало работы 14.06.2019 Дата завершения 28.05.2021 Ситуация Особенностью данного дела был крупный долг перед ООО «ЭОС» и его рассмотрение в Арбитражном суде Калининградской области. Результат Не смотря на это, задолженность успешно списана за 11 месяцев и 9 дней. № А21-8184/19

Спишите мой долг → Списан долг 3 939 402 ₽ Начало работы 26.03.2019 Дата завершения 12.05.2021 Ситуация Клиент не стал доводить дело до критической ситуации и инициировал процедуру банкротства, не дожидаясь массового накопления просрочек.

Результат Заявление было принято АС Московской области, вся задолженность перед двумя банками-кредиторами полностью списана. № А41-31150/19

Спишите мой долг → Списан долг 1 458 659 ₽ Начало работы 04.04.2019 Дата завершения 17.03.2021 Ситуация ООО МК «Метрокредит» начал активно превышать свои полномочия, другие кредиторы также подтачивали нервную систему.

Результат Активность 3-ех банков и Метрокредита прекратилась с момента подачи заявления.

Долг полностью списан. № А41-32265/19

Спишите мой долг → Списан долг 3 103 868 ₽ Начало работы 14.03.2019 Дата завершения 27.02.2021 Ситуация Долг был раздроблен между тремя крупными банками. Возможности полноценно выполнять обязательства не было.

Результат Долг списан полностью, в том числе списаны все незаявленные в рамках процедуры задолженности, а также штрафы и пени за просрочку платежей. № А41-25519/19

Спишите мой долг → Списан долг 899 385 175 ₽ Начало работы 15.03.2019 Дата завершения 25.02.2021 Ситуация Риски предпринимательства в России высоки. Выход из проекта был болезненным, как в эмоциональном, так и в финансовом плане.

Результат Не смотря на достаточно крупный для физлица размер задолженности, долг был успешно списан за 10 месяцев и 28 дней.

№ А40-79371/19

Спишите мой долг → Списан долг 760 480 ₽ Начало работы 01.03.2019 Дата завершения 21.02.2021 Ситуация Бизнес не задался, инвестор закрыл проект, оставив частично с долгами и без работы.

Результат Менее чем за 12 месяцев задолженность списана Арбитражным судом Москвы. Имущество было полностью сохранено.
№ А40-57374/19

Спишите мой долг →

  • Достигаем результата. Долги клиента списаны!
  • Предоставляем личного менеджера, помогаем подобрать финансового управляющего
  • Оговариваем комплекс услуг, фиксируем все договоренности документально. Заключаем договор
  • Представляем интересы клиента перед кредиторами и в Арбитражном суде
  • На бесплатной консультации подробно разбираем сложившуюся ситуацию. Ищем наиболее оптимальные варианты решений
  • Оказываем помощь в подготовке всех необходимых документов для суда

Если что-то пойдет не так, Нужна помощь в списании долгов?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться. Это бесплатно. Жду звонка Я принимаю условия и даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с

Банкротство физических лиц, списание долгов © ООО «2Лекс», 2015-2021 Бесплатная консультация Присоединяйтесь к нам:

Оплатить задолженность по страховым взносам можно на сайте налоговой службы

Дата публикации: 22.11.2019 14:32 Начиная с 2017 года налоговая служба осуществляет администрирование страховых взносов, которые являются основой социальных гарантией государства, и предпринимает все меры к снижению задолженности по ним. В задолженности по страховым взносам существенная часть приходится на задолженность по взносам, исчисленным в соответствии со статьей Налогового кодекса РФ в фиксированном размере в отношении предпринимателей, не имеющих наемных работников.

Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы с момента приобретения им статуса ИП и до момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве ИП. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов, не превышающих 300 000 руб. необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Их оплачивают индивидуальные предприниматели, а также иные лица, которые занимаются частной практикой и не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за 2021 год, уплачиваются – не позднее 1 июля 2021 года.

Оплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о наличии или отсутствии задолженности можно в «»: достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России. Также можно произвести оплату через сервис (разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица»). При наличии задолженности по страховым взносам ее сумма продолжает ежедневно расти за счет начисления пени.

Налоговые органы обращаются за ее взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры (в том числе, приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд за пределы Российской Федерации). В случае отсутствия финансово-хозяйственной деятельности с целью снятия налоговой нагрузки налоговые органы рекомендуют подавать заявление о прекращении деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации. Информация и пошаговая инструкция размещены на сайте ФНС России в разделе «».

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через «Личный кабинет» или с помощью сервиса Поделиться:

Задолженность по страховым взносам: как узнать, списать

Автор статьиОльга Лазарева 4 минуты на чтение3 450 просмотровСодержание В статье рассмотрим задолженность по страховым взносам в ФСС, ПФР как организации, так и ИП. Страховые взносы – это обязательные платежи, которые могут уплачиваться как работодателями на доходы своих работником, так и физическими лицами самостоятельно в случае их индивидуальное работы.В отношении страховых отчислений установлены конкретные сроки уплаты, нарушение которых влечет за собой определенную ответственность плательщиков перед внебюджетными фондами.Работодатели уплачивают взносы по факту их начисления ежемесячно на основании рассчитанной заработной платы. Физические застрахованные лица (например, ИП) – одной суммой за прошедший календарный год.

Получается, что данные платежи не являются авансовыми, а потому внебюджетные фонды вправе требовать их своевременную уплату.Нарушение сроков перечисления платежей, ошибки в расчетах (осознанные или неосознанные) влекут за собой формирование задолженности по страховым взносам.

В свою очередь, задолженность по страховым взносам является поводом для начисления пени и штрафа. В некоторых случаях сумма штрафа может достигать значительных сумм (до 40% от суммы долга).

Чтобы не допускать подобных неприятных санкций, следует регулярно отслеживать наличие задолженности и своевременно погашать ее.Работодатели должны ежемесячно выполнять страховые пенсионные и медицинские отчисления с заработной платы своих сотрудников. Данные отчисления формируют будущую пенсию россиян, а потому в отсутствии задолженности заинтересован не только фонд, но и сами граждане. Регистрация в ПФР организаций производится автоматически при образовании нового юридически лица и подачи необходимых документов в налоговую.Сроки уплаты устанавливаются для работодателей пятнадцатой статьей закона №212-ФЗ от 24.07.09 – не позднее 15 числа за прошедший месяц.

Несоблюдение сроков влечет за собой рост задолженности, начисление пени и в некоторых случаях штрафов.О выплатах физическим лицам и платежах в ПФР компании ежеквартально отчитываются с помощью расчета – до пятнадцатого числа включительно второго месяца, следующего за кварталом (для электронной РСВ-1 – до двадцатого числа включительно).В РСВ-1 имеются строки для отражения суммы задолженности перед фондом на начало и конец квартала.

Если данные суммы не совпадут с показаниями самого ПФР, то они будут исправлены, а страхователь получит письмо о необходимости уточнения отчетности и требование о погашении долга.Помимо взносов на медицинское и пенсионное страхование, работодатели должны уплачивать также социальные взносы обязательного характера.

Рекомендуем прочесть:  Справка 2 ндфл для чего она нужна

Данные отчисления используются для оплаты социальных пособий, больничных работникам.Уплата производится ежемесячно в пользу ФСС в сроки, утвержденные законом №212-ФЗ – не позднее пятнадцатого числа следующего месяца.

Отчитывается о произведенных перечислениях работодатель ежеквартально посредством подачи расчета до 20-го числа следующего месяца включительно (для электронной 4-ФСС – до 25-го числа включительно).4-ФСС также содержит поля для отражения задолженности по социальным взносам на начало и конец квартала. Данные цифры сверяются с базой фонда при подаче расчета, выявленные расхождения являются поводом для направления в адрес работодателя письма с просьбой уточнить данные отчета.

Кроме того, направляется требование о сумме долга.ИП обязаны перечислять страховые платежи на каждого своего работника в порядке, установленном для всех работодателей.

Кроме того, у ИП есть обязанность по уплате взносов за себя.Обязательными платежами для предпринимателя являются взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Что касается ФСС, то решение о необходимости уплаты социальных взносов остается за ИП.

Если предприниматель желает получать больничные, декретные и прочие социальные выплаты, то он может в добровольном порядке застраховаться в ФСС и платить ежегодный фиксированный платеж.Сумма к уплате зависит от МРОТ.

В 2016 году установлены следующие величины фиксированных платежей:

  1. 3796,85 руб. – медицинский платеж;
  2. 19356,48 + 1% от дохода свыше 300000 руб. – пенсионный платеж.

Предприниматели имеют право оплачивать взнос один раз в год – до 31.12 текущего года. 1 процент от дохода свыше 300000 платится до 1 апреля включительно следующего года, так как итоговую величину дохода ИП определит именно по окончании календарного года.ИП перечисляет указанные выше платежи даже при отсутствии деятельности.

Это важный момент, так как часто задолженность по страховым взносам у ИП возникает по той причине, что деятельность не ведется, и физические лица забывают о том, что когда-то регистрировали индивидуальное предпринимательство и теперь имеют в связи с этим какие-то обязанности.Если физическое лицо зарегистрирован как ИП, то платить взносы и подавать РСВ-1 придется даже при отсутствии движений.

Если взносы не платить, то из пенсионного фонда обязательно придет уведомление с просьбой погасить задолженность по взносам с учетом начисленных пеней.Если деятельность не ведется, то лучшее решение – это закрыть ИП, погасив предварительно долг перед фондами.В зависимости от того, кто желает получить информацию о наличии долга перед внебюджетными фондами, существует несколько методов получения информации.Лицо, желающее узнать задолженностьСпособ получения информацииРаботодатель по взносам за работниковПодача письменного запроса в ПФР или ФСС с указанием того, куда должен быть направлен ответ. В срок до пяти рабочий дней фонд даст письменный ответ. Получить его можно в самом фонде, или в отделении почты.Подача электронного запроса в ПФР или ФСС – для тех, кто подает электронную отчетность.

В течение 1-2 дней будет дан электронный ответ.Отслеживание актуальных данных в личном кабинете (по пенсионным отчислениям).При подаче квартальной отчетности. При расхождении данных о задолженности на конец или начала квартала фонд уведомит об этом.ИП по взносам за себяПередача письменного запроса в ПФР. Ответ предоставляется в письменном виде через пять дней на адрес, указанный в запросе.Через личный кабинет (регистрируется на сайте ПФР).Физические лица по пенсионным отчислениямЛичная подача запроса (нужно иметь при себе паспорт и СНИЛС).В личном кабинете на сайте ПФР.В личном кабинете на сайте госуслуг.

Пример запроса в ФСС о наличии задолженности по страховым взносамПри обнаружении неуплаченных сумм взносов, внебюджетные фонды проводят определенные процедуры, направленные на стимуляцию плательщиков перечислить положенную сумму.Порядок взыскания прописан в законе №212-ФЗ и предусматривает:

  • Взыскание через суд.
  • Подачу должнику требования о погашении долга.
  • Принудительное изъятие необходимой суммы со счета в банке.

Первый шаг – это направление в адрес должника требования с прописанной в нем величиной денежной задолженности по взносам, пени и штрафа. Помимо сумм, требование определяет конкретные даты для их перечисления.Сознательному страхователю или застрахованному лицу лучше в добровольном порядке на основании полученного требования погасить долг, в противном случае может последовать следующий шаг со стороны ПФР и ФСС, направленный на взыскание задолженности.Второй шаг – принудительное изъятие требуемой суммы с банковского счета должника, такой порядок именуется бесспорным. Такой шаг можно выполнить при отсутствии оплаты в течение двух месяцев с даты, отраженной в требовании.

Если срок в два месяца упущен, то воспользоваться принудительным взысканием задолженности уже будет нельзя, вопрос придется решать через суд.Существуют специальные типовые бланки, направляемые в банк внебюджетными фондами для снятия необходимой суммы со счета клиента. Данные бланки утверждены Приказом №698н от 27.11.13, для Пенсионного фонда предусмотрена форма 1-ПФР, для Фонда социального страхования – форма 1-ФСС.

При наличии денег на счете должника банк обязан удержать требуемую сумму и перечислить ее в пользу фонда.Самого должника фонд должен уведомить о решении взыскать долг по взносам с его счета в письменном виде посредством отправки заказного письма, после чего можно направлять необходимые документы в банк.Третий шаг – обращение с иском в суд.

Данный шаг выполняется, если упущен двухмесячный срок для принудительного взыскания долга с банковского счета, но не позднее шести месяцев с даты оплаты, указанной в требовании.

Если фонд пропустит этот срок, то в более поздней подаче заявления суд откажет при отсутствии уважительных причин.Такой порядок взыскания долга по страховым взносам правомерен в отношении компаний работодателей, а также ИП. Если физлицо не является ИП, то с него изъять долг можно только через судебные органы.Если выявлен долг, то его следует погасить в период, отраженный в требовании фонда. Лучше это сделать в отведенный срок добровольно, платить все равно придется, только сумма пени и штрафа может существенно увеличиться.

В требовании указывается уже рассчитанная сумма к уплате с учетом всех штрафных санкций.

Штраф может составить от 20 до 40% от суммы долга.

Максимальные санкции предусмотрены при умышленном занижении суммы к уплате.Если в отчетности сумма взносов рассчитана правильно, но сам взнос не перечислен, то штраф платить не придется, но пени на сумму долга будут начислены за каждый просроченный день.Пени = сумма долга * количество дней просрочки * ставка рефинансирования.Перечисление производится в местное отделение фонда, где страхователь или застрахованное лицо стоит на учете.

Реквизиты для оплаты указываются в требовании фонда, уточнить их можно в отделении ПФР, куда перечисляются деньги.В соответствии с ч. 1 ст. 23 Закона N 212-ФЗ задолженность по страховым взносам может быть признана безнадежной в силу непреодолимых экономических, юридических или социальных причин и списана. Задолженность по страховым взносам может быть признана безнадежной по следующим причинам:Безнадежная задолженность по страховым взносам: основания признания Поделитесь статьей

(голосов: 2, средняя оценка: 4,50 из 5)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия.

Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Кто может рассчитывать на амнистию по страховым взносам для ИП

Частные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и за себя.

Процедура выполняется ежегодно, а также .

Но если ИП не может или не желает вносить взносы, то у него появляется задолженность.С 2018 года государство предлагает бизнесменам налоговую амнистию по сборам и страховым взносам, но если ИП по разным причинам не может воспользоваться этим послаблением, то его долги будут взыскиваться принудительным образом. В текущем году предлагается амнистия по задолженности по страховым взносам, как для ИП, так и для частных лиц. Физлица списывают долги по транспортному, имущественному и земельному налогу, но это относится только к задолженности, которая образовалась до 2015 года.

Справка! Бывшие предприниматели, у которых имелись долги до 2015 года, освобождаются от их обязательного погашения.На 2021 год предлагается несколько послаблений для ИП, поэтому списанию подлежат разные виды долгов, к которым относится и задолженность по страховым взносам.

Списанию подлежат не только непосредственные долги, но и начисленные по ним штрафы и пени.На основании амнистии прекращаются все судебные разбирательства, касающиеся взыскания средств с предпринимателей. Процедура аннулирования долга инициируется представителями ФНС, поэтому бизнесмены могут не составлять самостоятельно какие-либо заявления.В 2021 году предлагается амнистия следующим лицам:

  1. физлицам и ИП прощаются долги по транспортному, подоходному и имущественному долгу;
  2. лица, занимающиеся ведением частной практики, получают освобождение от погашения задолженности по страховым взносам;
  3. для ИП дополнительно предлагается амнистия по взносам в ПФР, ФСС И ОМС.
  4. юрлицам прощаются долги по взносам в соцфонды;

Списание производится исключительно по задолженностям, которые образовались до 2017 года, если это относится к страховым взносам. По налогам списание производится в отношении долгов, появившихся до 2015 года.Сведения о наличии непогашенной задолженности можно получить непосредственно от работников ФНС или через официальный сайт данной службы.

Проверка может выполняться через портал Госуслуг при наличии идентифицированной учетной записи.Рекомендуется обратиться к приставам, чтобы узнать о наличии открытых производств, по которым специалисты ФССП имеют право списывать средства с расчетных или личных счетов предпринимателей.Полезно также почитать: Амнистия предлагается на основании официальных распоряжений Правительства, причем для списания задолженности предпринимателям не нужно составлять какие-либо заявления, подготавливать документы или обращаться к работникам ФНС. Внимание! В нормативных актах отсутствует информация о сроках списания, а также нет сведений о периоде длительности амнистии.Фискальные органы каждого региона самостоятельно формируют специальный график, на основании которого списываются долги индивидуальных предпринимателей. Нередко возникают ошибки и недоразумения, поэтому задолженности ИП просто не списываются.Поэтому предприниматели выполняют действия:

  1. если возникают сомнения относительно наличия непогашенной задолженности, то можно уточнить данный вопрос по телефону или при личном посещении отделения ФНС;
  2. первоначально проверяется личный кабинет на сайте ФНС, в котором отражаются текущие и списанные долги;
  3. при необходимости составляется специальное обращение к представителям ФНС, в котором содержится просьба о сверке долгов и их списании в рамках проводимой амнистии.

Такие действия позволяют снизить риск, что долги, которые по закону можно списать, придется погашать самостоятельно.Амнистия представлена мерой поддержки, которая предлагается предпринимателям, которые при столкновении с кризисными ситуациями не смогли заплатить налоги и страховые взносы.

Но это не относится к недобросовестным бизнесменам, которые укрывали доходы или пытаются списать недавно возникшие долги.Полезно также почитать: Если у предпринимателя имеются долги, возникшие после 2017 года, то ему придется самостоятельно погашать эту задолженность. Если ранние долги не были списаны, то получить информацию об оставшейся сумме можно через личный кабинет на сайте ФНС.

Важно! Так как представители налоговой службы ежедневно проводят сверку большого количества информации, то часто возникают ошибки, поэтому предприниматели самостоятельно должны отслеживать списание.Если долги предпринимателя не попадают под амнистию, то он сталкивается с принудительным взысканием денег.Процедура делится на несколько этапов:

  1. При обнаружении по страховым взносам налоговым органом, Налогоплательщик получает от специальное требование об уплате страховых взносов. Процедура выполняется в течение трех месяцев после обнаружения недоимки, что указывается в ст. 69 НК. В тексте содержится не только размер неуплаченного взноса, но и начисленные пени или штрафы.
  2. Объявление бизнесмена банкротом. Если у гражданина отсутствуют деньги или ценности, с помощью которых можно погасить долг, то направляется представителями ФНС в суд дело о банкротстве. На основании ФЗ №127 основанием для признания предпринимателем банкротом выступает неспособность отвечать по обязательствам.
  3. Если ИП отказывается вносить плату, то снимаются средства, находящиеся на банковском счете предпринимателя. Процедура выполняется на основании решения руководства ФНС, для чего работникам банка направляются специальные поручения. Деньги со счетов переводятся налоговой инспекции. Решение о взыскании средств принимается в течение двух месяцев после окончания срока, предоставленного налогоплательщику для погашения долга. Для обеспечения исполнения данного решения приостанавливаются все операции по счетам.
  4. Взыскание средств за счет другого имущества. Этот процесс выполняется при отсутствии денег на счете. Такое решение принимается через год после истечения срока исполнения требования, по которому ИП должен погасить долг. Для этого специальное постановление направляется приставам. Для исполнения решения ФНС применяется арест имущества. Конфискации подлежит не только имущество, используемое в процессе работы, но и личные ценности ИП.

Справка! Если инициируется процедура банкротства, то для погашения долгов перед государством или контрагентами используется все имущество, принадлежащее должнику.Чтобы предотвратить начисление пени и штрафов, предприниматели обязаны ответственно подходить к своим обязательствам перед ФНС и другими государственными фондами.

Поэтому нужно ежегодно вносить плату в виде страховых платежей. Для этого используются реквизиты, получаемые от представителей ФНС.

Информация предоставляется на сайте или при личном посещении отделения службы.Платежные поручения можно сформировать через онлайн-сервисы, что предотвращает возможность допущения ошибок.

Нужные значения в таких формах вставляются автоматически, поэтому вводятся верные КБК и номера счетов. Если же переносить сведения самостоятельно на бумагу, то можно перепутать цифры. Это приведет к возникновению просрочки, а также начислению штрафов и пени.Если добровольно погашаются долги, то желательно вместе с чеком и квитанцией обратиться к работникам ФНС, чтобы представить им доказательства исполнения обязательства.

Это позволит оперативно внести изменения в специальную базу данных, поэтому можно не опасаться начисления дополнительных штрафов, наложения ареста на счета или принудительного взыскания средств.Полезно также почитать: Дополнительная информация по теме статьи в видео:Государство старается помочь предпринимателям, попавшим в сложную финансовую ситуацию. Поэтому предлагается специальная амнистия по старым долгам, причем она действует не только в отношении сборов, но и по страховым взносам.Списываются долги по взносам, возникшие до 2017 года. Для этого бизнесменам не нужно составлять какие-либо заявления или подготавливать много документов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+