Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Семейное право - Заявление на стандартный вычет на ребенка в 2020 году бланк

Заявление на стандартный вычет на ребенка в 2020 году бланк

Заявление на стандартный вычет на ребенка в 2020 году бланк

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2020 года

26.03.2020 Стандартный вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ. Такой вычет можно получить по месту вашей работы. На основании п. 1 ст. 218 НК РФ есть два «подвида» стандартного вычета: Личный или персональный К нему относятся 2 суммы:

  1. 3 000 руб. (для инвалидов – участников военных действий или инвалидов – ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами);
  2. 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1 – 2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.

Детский вычет Такой вид вы вычета доступен родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка.

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ.

Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет.

Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом. Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит. Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы.

Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: – 1 400 рублей – на первого ребенка; – 1 400 рублей – на второго ребенка; – 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка; – 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: – 1 400 рублей – на первого ребенка; – 1 400 рублей – на второго ребенка; – 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка; – 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

Подписка Разместить:

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020 году: образец

Актуально на 5 декабря 2020 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2020 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты. Полезное по теме: Единой типовой формы заявления на 2020 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк.

С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  1. фамилии и инициалах детей;
  2. фактах учебы или инвалидности;
  3. прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
  4. дате подписания документа сотрудником;
  5. их возрасте;

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы. Вот примерный образец заявления 2020 год: Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л.

от менеджера Клеверовой Д.Л. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.

Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.; — копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17) 26.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./ Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО Писать заявление на вычет ежегодно не нужно.

Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий: Условие Месяц, с которого вычет не положен Доход сотрудника превысил 350 000 руб.

Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы 24.03.2017 30.03.2017 21.02.2018 19.12.2018 11.11.2019 01.04.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

У меня есть дети

^ Социальный налоговый вычет по расходам на обучение 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в детских садах;
  2. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  3. в школах;
  4. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

^ По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию () Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3* Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (). Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм». 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Заявление на вычет на детей пишет не каждый налогоплательщик, имеющий на него право. А зря. Это позволяет уменьшить сумму налога к уплате и, соответственно, увеличить зарплату, получаемую на руки. Кто по закону является получателем вычета на ребенка?

Где и как его получить? Узнайте из нашей статьи.

Детский вычет относится к стандартным налоговым вычетам, на которые налогоплательщик вправе претендовать на основании ст.

218 НК РФ. Как следует из названия, вычет предоставляется тем, у кого есть дети. Здесь следует уточнить эту категорию людей:

Однако подать заявление о предоставлении вычета на ребенка имеют право не просто перечисленные лица. Основное условие предоставления вычета — эти лица обеспечивают ребенка.

Акцентируем внимание на том, что вычет положен не только родителю (приемному родителю), но и его мужу/жене.

Поясним на примере.Допустим, родители ребенка разошлись. Ребенок живет с мамой, папа выплачивает алименты на ребенка.

У каждого из родителей новая официально зарегистрированная семья. Таким образом, вычет на ребенка могут получить не только мама и папа ребенка, но и муж матери и даже жена отца.

Подчеркнем, что для этого должны быть выполнены условия:

  1. браки узаконены официально;
  2. отец выплачивает алименты.

То есть в такой ситуации заявление на налоговый вычет на ребенка могут подать четыре человека. Какие дети дают право на подачу заявления на вычет НДФЛ на ребенка: Вычеты в отношении детей имеют следующие размеры: Особенности расчета суммы вычета:

  1. Дети считаются по порядку появления на свет, а не по предоставляемым вычетам. Пример: вычеты положены за троих детей: 1 400 1 400 3 000 = 5 800 руб. Если первый ребенок достиг 18 лет, то вычет на него не предоставляют, но третий ребенок не стал из-за этого вторым и вычеты считаются так: 1 400 3 000 = 4 400 руб.
  2. Вычеты по инвалидности и по количеству детей суммируются. Например, если второй ребенок имеет инвалидность, то размер вычета на него составит: 1 400 12 000 = 13 400 руб.

Выделим нюансы, которые следует учесть при написании заявления о предоставлении налогового вычета. Вычет — это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ каждый месяц.

Вынесем в таблицу пример расчета зарплаты с применением вычета и без него: Выделим нюансы, которые следует учесть при расчете НДФЛ с применением детских вычетов: Наиболее удобный и распространенный способ получения детского вычета — написать заявление на работе на вычет на детей.

Обращаем внимание на то, что получение вычета носит именно заявительный порядок.

Об этом прямо указано в подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ. То есть бухгалтер без заявления о предоставлении вычета на детей в 2020 году уменьшать налоговую базу при расчете заработной платы не обязан. При предоставлении вычета работодателем налогоплательщик никаких расчетов и действий не предпринимает.Унифицированного бланка заявления на вычеты на детей в 2020 году нет. Как правило, на предприятии для этих целей составляют свой образец заявления на вычет на детей в свободной форме и дают его заполнить сотрудникам.

Один из вариантов образца заявления на вычет на детей 2020 года вы можете найти в начале нашей статьи.

Что необходимо отразить в заявлении:

Отметим, что писать заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка каждый год необязательно.

Для этого важно не указывать в образце заявления на налоговый вычет на детей конкретный год, на который работник хочет получить вычет.

Если заявление на вычеты на детей в 2020 году не подавалось и поэтому вычеты не предоставлялись, то впоследствии налогоплательщик может самостоятельно вернуть получившуюся переплату по НДФЛ напрямую из налоговой.

Чтобы бухгалтер работодателя применил к расчету НДФЛ детские вычеты, необходимо составить заявление на имя руководителя компании. Заявление пишется в свободной форме. В нем должны быть указаны все дети.

К документу нужно приложить бумаги, которые доказывают право налогоплательщика на получение вычета.

: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Когда и как писать заявление на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – правильные образцы для скачивания в 2020 году

Налоговый вычет на ребенка – это мера поддержки, оказываемая налогоплательщикам, имеющих несовершеннолетних воспитанников.

Из налогооблагаемой базы вычитается установленная законом сумма, что позволяет снизить налоговую нагрузку. В некоторых случаях сумма преференции устанавливается в двойном размере. Это положение регламентируется .

Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

  1. Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.
  2. Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Если в отношении ребенка вычет получает только один родитель, то он имеет право на двойной размер стандартной льготы.

Удвоенный налоговый вычет, как и обычный, применяется до определенного лимита налогооблагаемого дохода, исчисленного с начала года. В 2018 году этот лимит составляет 350 000 рублей. В документах, устанавливающих право опеки или попечительства, может быть указано единственное лицо, которое является законным представителем ребенка.

В этом случае опекун (попечитель) также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, равную двум стандартным налоговым вычетам. На доходы от предпринимательской деятельности, к которым применяется иные формы налогообложения (УСН, ЕНДВ, патент), эта преференция не действует.

В случае если одинокая мать или отец вступают в брак, то право на двойную льготу по НДФЛ утрачивается.

Закон предполагает, что в воспитании ребенка принимает участие отчим (мачеха). В этом случае право на льготу получают оба супруга, но в обычном размере. В случае если другой родитель не принимает участия в содержании иждивенца или лишен родительских прав, то льгота в отношении подоходного налога не удваивается.

Если второй родитель не работает или состоит на учете в ЦЗН, двойной вычет также предоставлен быть не может.

Скачать образец заявления на стандартный вычет в одинарном размере – .

(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

  1. с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
  2. при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы.

Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

В случае, когда двойной вычет назначается единственному родителю, к заявлению прилагаются следующие документы:

  1. свидетельство о рождении ребенка, где в графе о втором родители стоит прочерк;
  2. свидетельство о смерти второго родителя;
  3. При установленной у ребенка инвалидности – документ МСЭ.
  4. Для ребенка, достигшего 18 лет, но обучающегося по очной форме – справка с места учебы;
  5. в случае, если отец указан со слов матери, необходимо предоставить справку ЗАГС по форме №25, подтверждающий этот факт;
  6. В случае если заявление подается при трудоустройстве, необходимо представить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы;
  7. Документы, устанавливающие право опеки (попечительства) над ребенком;
  8. документ, подтверждающий, что заявитель не состоит в браке (копия соответствующих страниц паспорта).
  9. решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим или умершим;

В случае, когда заявитель претендует на двойной вычет в связи с отказом от применении этой налоговой стандартной льготы другим родителем, необходимо предоставить заявление второго родителя о том, что тот отказывается получать вычет на детей и справку 2-НДФЛ со своего места работы, подтверждающей указанно в заявлении.

Такая справка представляется ежемесячно с целью отследить возможное превышение лимита налогооблагаемой базы, на которую распространяется льгота (350 000 рублей). Стандартную льготу по НДФЛ можно оформить не только при обращении к работодателю, но и через налоговые органы.

Это происходит в двух случаях:

  • Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13% на условиях самозанятости.
  • Если работодатель не применял налоговый вычет или применял его не в полном объеме.

Документы в налоговый орган представляются в рамках декларационной компании, то есть до 30 апреля года, следующего за отчетным.

В случае, когда работодателем излишне уплачен налог, подаются документы, указанные выше (подтверждающие льготу).
К ним добавятся:

  1. 3-НДФЛ, ее можно ;
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год;
  3. Заявление о перечислении переплаты на банковский счет заявителя с указанием его реквизитов.

Во втором случае налогоплательщик самостоятельно рассчитывает подоходный налог с учетом применения стандартных вычетов, декларирует его и подает в налоговую инспекцию вместе со всеми документами, устанавливающими право на налоговую преференцию.

Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права.

Каждый год заново писать его не нужно. Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета. Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

Любое заявление содержит три части:

  1. Вступительная.

В этой части содержится информация об адресате заявления (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе.

При подаче заявления, касающегося налоговых расчетов, обязательно указывать ИНН налогоплательщика.
  1. Содержательная.

В этой части заявитель излагает суть своего обращения. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую преференцию (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета).

Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

  1. Заключительная.

Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены к заявлению.

В случае если предоставляется копия, в заявлении указывается данный момент. В момент подачи заявления нужно иметь на руках оригиналы всех документов. Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце заявления проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Р екомендуется подавать заявление в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления заявления. Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами. При этом на работу для оформления льготы нужно подать заявление, к которому будут приложены документы, подтверждающие данный факт.

Скачать образец заявления на стандартный двойной вычет для матери-одиночки – .

Как выглядит заявление для единственного родителя: При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере. Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ.

Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – .

Как выглядит заявление при отказе: для родителей и опекунов (попечителей) по некоторым позициям разнятся. Родители имеют право на стандартный вычет в обычном одинарном размере:

  1. на 3-его и последующих – 3000 р.;
  2. на 1-го ребенка 1400 р.;
  3. на ребенка-инвалида – 12 000 р.;
  4. на ребенка, достигшего 18 лет, обучающегося по очной форме, и являющегося инвалидом 1-2 групп до 24-х лет – 12 000 рублей. Опекуны в этом случае могут воспользоваться вычетом размером в 6000 рублей.
  5. на 2-го – 1400 р.;

При наличии достаточных оснований, указанных выше, данные суммы удваиваются.

В 2018 году в формуле расчета льготы произошли изменения. Ранее применялась наибольшая сумма вычета, сейчас же они суммируются.

Так, родителю ребенка инвалида, рожденного третьим по счету, будет предоставлен вычет размером 12 000 + 3000 = 18 000 рублей.

Это разъяснено в . . Все о стандартном вычете по НДФЛ можно посмотреть в видео: Основным из стандартных налоговых вычетов является “детский”, размер которого может быть одинарным или двойным. В 2 раза сумма повышается, если родитель ребенка имеет статус единственного либо один из супругов отказался от своего права в пользу другого.

Во всех остальных случаях льгота предоставляется в одинарном размере. Если мать или отец воспитывают ребенка в одиночку, но второй родитель имеется, то вычет положен также в одинарном размере.

Это же правило действует в случае лишения прав. Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Налоговый вычет на детей 2020: важные вопросы

По теме Читайте все материалы (210) по теме . Есть обновление (+7), в том числе: 06 апреля 2020 г.

13:57 Автор: Анна Луценко, бухгалтер отдела бухгалтерского учета компании «» Материалы газеты «», март 2020 г.

Расскажем о важных особенностях одного из видов – стандартного вычета на детей. Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия: 1.

Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%. Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ. Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает.

2. Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме. 3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб.

(на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб. Налоговому вычету на детей посвящена НК РФ. Вычет – есть ничто иное как уменьшение налогооблагаемой базы – официального дохода физлица, облагаемого НДФЛ.

Другими словами, это та часть вашего дохода, с которой НДФЛ в бюджет не уплачивается (либо возвращается). То есть по сути налога с вас удержат меньше, а денежных средств номинально получите больше. ВАЖНО!

  1. Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.
  2. Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.
  3. Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.

Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) имеет право получать на ребенка (детей) в удвоенном размере, но только при наличии одного из двух оснований: 1) если имеется отказ одного из родителя получать вычет; 2) если родитель (приемный родитель, опекун, усыновитель) является единственным и это подтверждено документально.

В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе в получении вычета на ребенка (детей), а также копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением, что вторым родителем вычет не был получен.

Во втором случае статус единственного родителя должен быть подтвержден копией соответствующего документа (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/1-657 от 23.05.2012г.). К таким документам могут относиться:

  1. для подтверждения статуса матери-одиночки: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка о рождении по форме 2 из ЗАГСа в случае, если матерью самостоятельно внесены сведения об отце ребенка, а также извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния из органов (мать не должна состоять в браке);

для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;

  1. для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).

  2. для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;

Причем если мать-одиночка или одинокий отец вступят в брак (не зависимо от того, усыновлен ребенок супругом или нет), то необходимо прекратить предоставление двойного вычета с месяца, следующего за месяцем регистрации брака. Однако факт заключения брака не относится к единственным опекунам, усыновителям и попечителям – на них это правило не распространяется.

Также важно обратить внимание, что никакие иные случаи не являются основанием для получения двойного вычета.

К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка. НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  1. 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  2. 12 000 руб. – дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
  3. 1400 руб. на первого ребенка;
  4. 1400 руб. на второго ребенка;
  5. 6000 руб. – дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.).

Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид.

Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб.

как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб. Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб.

(сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.).

Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб.

Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ. Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г. В соответствие со НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149.

Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды!

Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды. Пример 1 У Румянцевой А. А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок – студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме.

Ежемесячный доход Румянцевой А.А.

составляет 35 000 руб. (в т.ч.

НДФЛ 4550 руб.), в январе 2020 г. она подала работодателю документы на вычет.

Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб.

за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего – в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А.

получит вычет на сумму: (1400×2+3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2020 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб.

ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб. Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС. 1. Для того чтобы работодатель, как , мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  2. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) – если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
  3. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
  4. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
  5. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).
  6. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
  7. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета – это является одним из законных способов ( НК РФ).

2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документы можно подавать либо электронно через , либо в бумажной версии. Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода – календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года. Пример 2 В феврале 2020г. у Романова И.И.

родилась дочь. С января по июль 2020г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2020г. устроился на другое место в ООО «Звезда».

По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся. Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка. Соответственно, с августа 2020 г.

сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2020 г. с учетом лимита дохода в 350 000 руб.

получить вычет в ИФНС по окончании 2020 г.

Также не стоит забывать, что новому работодателю при предоставлении вычетов важно учитывать получение вычетов и лимит дохода сотрудника в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Это позволит избежать ошибок и всевозможных перерасчетов.

Обоснования окончания предоставления вычета отражены кратко в таблице 1. Обоснование Период, с которого прекращается получение вычета Превышение дохода физлица установленного порога 350 000 руб.

Месяц, в котором доход физлица превысил лимит Наступление совершеннолетия ребенка С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 18 лет Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 24 года Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года (либо до достижения 24 лет) при условии, что до конца года ребенок прекратил свое обучение Месяц, следующий за месяцем, в котором прекращено обучение

Налоговый вычет на детей в 2020-м: важные вопросы

Расскажем о важных особенностях одного из видов — стандартного вычета на детей. Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия: 1.

Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%. Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ.

Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает. Про все другие виды вычетов на «Клерке» открыт бесплатный онлайн-курс.

2. Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме. 3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб. (на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб.Важно!

  1. Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.
  2. Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.
  3. Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.

Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном размере, но только при наличии одного из двух оснований: 1) если имеется отказ одного из родителя получать вычет; 2) если родитель (приемный родитель, опекун, усыновитель) является единственным и это подтверждено документально.

В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе в получении вычета на ребенка (детей), а также копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением, что вторым родителем вычет не был получен. Во втором случае статус единственного родителя должен быть подтвержден копией соответствующего документа (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/1-657 от 23.05.2012г.).

К таким документам могут относиться: для подтверждения статуса матери-одиночки: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка о рождении по форме 2 из ЗАГСа в случае, если матерью самостоятельно внесены сведения об отце ребенка, а также извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния из органов (мать не должна состоять в браке);

  1. для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).
  2. для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;
  3. для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;

Причем если мать-одиночка или одинокий отец вступят в брак (не зависимо от того, усыновлен ребенок супругом или нет), то необходимо прекратить предоставление двойного вычета с месяца, следующего за месяцем регистрации брака.

Однако факт заключения брака не относится к единственным опекунам, усыновителям и попечителям — на них это правило не распространяется.

Также важно обратить внимание, что никакие иные случаи не являются основанием для получения двойного вычета.

К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка.

Пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  1. 1400 руб. на первого ребенка;
  2. 1400 руб. на второго ребенка;
  3. 12 000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
  4. 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  5. 6000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.).

Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб. как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб.

Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб.

(сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.).

Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб. Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ. Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г.

В соответствие со ст. 218 НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149. Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды!

Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды.Пример 1У Румянцевой А. А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок — студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме.

Ежемесячный доход Румянцевой А.А.

составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2020 г. она подала работодателю документы на вычет.

Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб.

за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А.

получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб.

Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2020 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб. ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1.

Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  2. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
  3. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
  4. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).
  5. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
  6. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
  7. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п. 3 ст. 218 НК РФ).2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии.

Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.Пример 2В феврале 2020г. у Романова И.И. родилась дочь. С января по июль 2020г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2020г.

устроился на другое место в ООО «Звезда». По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся.

Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка. Соответственно, с августа 2020 г.

сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2020 г. с учетом лимита дохода в 350 000 руб. получить вычет в ИФНС по окончании 2020 г.

Также не стоит забывать, что новому работодателю при предоставлении вычетов важно учитывать получение вычетов и лимит дохода сотрудника в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Это позволит избежать ошибок и всевозможных перерасчетов.

Обоснования окончания предоставления вычета отражены кратко в таблице 1.Таблица 1. Когда прекращается получение вычетаОбоснованиеПериод, с которого прекращается получение вычета Превышение дохода физлица установленного порога 350 000 руб. Месяц, в котором доход физлица превысил лимит Наступление совершеннолетия ребенка С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 18 лет Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 24 года Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года (либо до достижения 24 лет) при условии, что до конца года ребенок прекратил свое обучение Месяц, следующий за месяцем, в котором прекращено обучение Материалы :

  1. , бухгалтер отдела бухгалтерского учета

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Форма заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2020 году

Граждане, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на получение .

Их предоставляют в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации родителям, приемным родителям, опекунам, попечителям, усыновителям.Вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.Законодательством утверждены суммы стандартных вычетов на детей. Именно они уменьшают налоговую базу для исчисления с получаемых доходов.Суммы вычетов:

  1. 6000,00 рублей — на ребенка-инвалида (опекунам, приемным родителям, попечителям);
  2. 12000,00 рублей — на ребенка-инвалида (родителям и усыновителям).
  3. 3000,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  4. 1400,00 рублей — на второго ребенка;
  5. 1400,00 рублей — на первого ребенка;

В 2020 году планируются изменения в сумме вычетов на детей. В Госдуму на рассмотрение уже внесен Проект №692088-7.

В соответствии с ним должны измениться суммы детских налоговых вычетов:

  1. 4500,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  2. 8000,00 рублей — на ребенка инвалида (приемным родителям, опекунам, попечителям).
  3. 2500,00 рублей — на первого ребенка;
  4. 12500,00 рублей — на ребенка-инвалида (родителям и усыновителям);
  5. 2500,00 рублей — на второго ребенка;

Но пока такие изменения не были приняты. Поэтому суммы предоставляемых вычетов остались прежними.Вычеты предоставляют в двойном размере единственному родителю или одному из родителей при отказе второго от получения вычета.Их размеры:

  1. 12000,00 рублей — на ребенка-инвалида приемным родителям, опекунам, попечителям.
  2. 6000,00 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  3. 2800,00 рублей — на второго ребенка;
  4. 2800,00 рублей — на первого ребенка;
  5. 24000,00 рублей — на ребенка-инвалида родителям и усыновителям;

Предельный лимит совокупного дохода, до которого предоставляют вычет, составляет 350000,00 рублей в год.

Если у налогоплательщика доход превысил этот размер, вычет перестают предоставлять. Его оформить можно будет только в следующем году.Возможно оформление вычеты двумя способами:

  1. через работодателя;
  2. самостоятельно в ИФНС РФ по месту регистрации/жительства.

Первый способ — самый быстрый.

Работодателю предоставляют заявление на вычет и документы, подтверждающие право на его получение.

К ним относят свидетельство о рождении ребенка (детей), отказ второго родителя от получения вычета или факт подтверждения отсутствия второго родителя (при получении двойного вычета). Эти документы работодатель подает в ФНС РФ. Как показала практика, вычет предоставляют уже в следующем месяце.Самостоятельно подать на вычет может каждый гражданин, на обеспечении которого находятся дети.

Для этого предоставить в ФНС РФ следующие документы:

  1. документы, подтверждающие право на получение вычета.
  2. ;
  3. заявление;
  4. справку с места работы по форме ;

Срок рассмотрения пакета документов — 3 месяца.

Если при проверке не найдено никаких неточностей, ФНС РФ предоставит уведомление о предоставлении налогового вычета.

Его налогоплательщик подает работодателю, который на его основании рассчитывает НДФЛ по-новому.Рассмотрим на примере.Иванов В.

Д., на обеспечении которого находятся два несовершеннолетних ребенка, подает на получение вычета через своего работодателя.

Государство ему предоставляет налоговую льготу в размере 2800,00 рублей (1400,00 рублей на каждого ребенка). На эту сумму работодатель уменьшает налоговую базу для исчисления НДФЛ.Заработная плата Иванова составляет 35000,00 рублей в месяц. Из этой суммы работодатель ранее исчислял НДФЛ.

После получения вычета налоговая база уменьшается:35000,00 — 2800,00 = 32200,00 рублей.Именно из этой суммы работодатель должен будет исчислять подоходный налог по соответствующей ставке.Единой формы документа нет.

Поэтому работодатель вправе самостоятельно разработать бланк заявления на получение детских вычетов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+