Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Заполнение платежного поручения по требованию

Заполнение платежного поручения по требованию

Заполнение платежного поручения по требованию

Заполняем платежное поручение в 2020 году

Актуально на 10 декабря 2020 Время для прочтения: 8 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В 2020 году бухгалтер часто сталкивается с заполнением платежного поручения. Но чтобы его оформить правильно, по всем нормам закона, приходится держать в голове массу нюансов. В нашей консультации мы постарались самые важные из них собрать воедино. Также см.: Платежные реквизиты для перечисления пенсионных страховых взносов (ОМС) можно узнать на сайте ФНС – .

Там же можно оформить платежное поручение – Форма и правила заполнения платежного поручения утверждены положением Банка России еще в середине 2012 года.

В этом документе дано подробное описание всех граф, а также формат информации, которую в них необходимо указывать.

Правда, для случаев, когда речь идет об уплате налогов или перечислении соответствующих штрафных начислений, есть свои особые правила. Они отражены в приказе № 107н Министерства финансов РФ от 12.11.2013 года.

Очевидно, что тем, кому необходимо по каким-то причинам перечислить в казну деньги, тяжеловато читать все эти длинные официальные документы. Тем более, что часто информация в них подана достаточно сухим языком. Потому после прочтения может оставаться масса неясностей.

Подробно расскажем, что такое правильное заполнение платежного поручения в 2020 году.

Кстати, вот его : Правила заполнения платежного поручения в 2020 году прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н. Мы свели эти основные правила в таблицу: Название поля платежки (номер поля) Уплата налогов Уплата взносов «на травматизм» в ФСС Статус плательщика (101)

  1. «02» — если налог уплачивает организация/ИП в качестве налогового агента
  2. «01» — если налог уплачивает юрлицо;
  3. «09» — если налог уплачивает ИП;

«08» ИНН плательщика (60) ИНН организации/предпринимателя КПП плательщика (102) КПП, присвоенный той ИФНС, в которую будет уплачиваться налог Если взносы уплачивает организация, то указывается ее КПП.

Если же плательщиком является обособленное подразделение (ОП), то в поле 102 ставится КПП этого ОП ИП в поле 102 ставят «0» Плательщик (8) Краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателя ИНН получателя (61) ИНН той ИФНС, в которую уплачивается налог ИНН того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос КПП получателя (103) КПП той ИФНС, в которую уплачивается налог КПП того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос Получатель (16) УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается налог), а в скобках указывается конкретная ИФНС.

Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)» УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается взнос), а в скобках указывается отделение ФСС.

Например, «УФК по г. Москве (ГУ — Московское РО ФСС РФ)» Очередность платежа (21) 5 КБК (104) Код бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому налогу/взносу ОКТМО (105)

  1. Код ОКТМО по месту жительства ИП
  2. Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП/имущества/транспорта

При уплате торгового сбора указывается код ОКТМО по месту нахождения торгового объекта, в отношении которого уплачивается данный сбор Код ОКТМО по месту нахождения организации или ОП/по месту жительства ИП Основание платежа (106) Как правило, в данном поле указывается одно из следующих значений:

  1. «ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС/ФСС;
  2. «ЗД» — при добровольном погашении задолженности по налогам/взносам;
  3. «АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования)
  4. «ТП» — при уплате налога/взноса за текущий период;

Период, за который уплачивается налог/взнос (107) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты налога, установленная законодательно, в одном из нижеприведенных форматов:

  1. Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 107 отражается дата требования.
  2. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 107 ставится «0»
  3. для налогов, уплачиваемых ежеквартально: «КВ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер квартала (от 01 до 04), ГГГГ – год, за который уплачивается налог;
  4. для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате НДФЛ с зарплаты работников за февраль 2020 г.

    нужно проставить «МС.02.2020»);

  5. для полугодовых налогов (к примеру, ЕСХН): «ПЛ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер полугодия (01 или 02), ГГГГ – год, за который перечисляется налог;
  6. для годовых платежей: «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ – год, за который уплачивается налог (например, производя окончательный расчет по налогу на прибыль за 2020 год, нужно будет поставить «ГД.00.2020»).

«0» Номер документа (108)

  1. Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то в поле 108 ставится «0».
  2. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается номер решения, вынесенного по результатам проверки
  3. Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 108 отражается номер налогового требования об уплате.

«0» Дата документа (109)

  1. Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0».
  2. Если в поле 106 стоит «ТП», то в поле 109 проставляется дата подписания декларации. Но, как правило, к моменту платежа декларация еще не представлена, поэтому плательщики ставят «0».
  3. Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решения
  4. Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате.

«0» Тип платежа (110) «0» или УИН, если он есть Назначение платежа (24) Краткое пояснение к платежу, например, «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (2 платеж за 3 квартал 2020 г.)».При уплате взносов на «травматизм» в данном поле необходимо также указать ваш регистрационный номер страхователя Обратите внимание, что в таблице не приведена информация, которую нужно указывать в платежных поручениях при перечислении взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на ВНиМ.

Платежным поручениям по этим взносам посвящен отдельный материал. Определенные реквизиты платежного поручения нужно заполнять очень внимательно. Ведь если вы допустите в них ошибку, ваш налог/взнос попросту будет считаться неуплаченным.

Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты).

К таким реквизитам относятся (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ, пп. 4 п. 7 ст. 26.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ):

  1. номер счета Федерального казначейства;
  2. наименование банка получателя.

Ошибки же в других реквизитах некритичны – деньги все равно поступят в бюджет.

А исправить ошибку можно уточнением платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ). Для вашего удобства мы приведем образец заполнения платежного поручения. Для примера мы выбрали НДС. 26.08.2016 24.09.2019 01.01.2018 12.07.2018 30.09.2018 09.03.2019 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Как правильно заполнить платежное поручение по требованию ИФНС – образец заполнения по недоимке

» » » » 22.08.2019 Требование налогового органа об уплате недоимки по налогу (штрафа, пени) является своего рода извещением об имеющейся задолженности для ее погашения в установленный срок ().

Оно составлено в виде таблицы с разбивкой сумм долга. Оплатить требование следует не позднее 8 рабочих дней со дня его получения (если иной срок не обозначен в требовании).

Для этого заполняется платежное поручение.

Если юридическими лицами не соблюдаются нормы Налогового Кодекса, бухгалтером предприятия совершаются ошибки (оплата взноса, налога позже обозначенного в законодательстве срока, отсутствие оплаты по налоговым обязательствам), то в адрес компании вскоре будет направлено требование от налоговой инспекции для перечисления недостающих сумм, в том числе пени и штрафы.
Если юридическими лицами не соблюдаются нормы Налогового Кодекса, бухгалтером предприятия совершаются ошибки (оплата взноса, налога позже обозначенного в законодательстве срока, отсутствие оплаты по налоговым обязательствам), то в адрес компании вскоре будет направлено требование от налоговой инспекции для перечисления недостающих сумм, в том числе пени и штрафы. Получив требование о погашении недоимки от надзорного органа, добросовестные налогоплательщики оформляют платежное поручение для уплаты обязательств.

При внесении сведений в платежный документ используются тот же бланк, что и при перечислении текущих обязательств по налогам.

Форма платежки закреплена положением и обозначена индексом 0401060.

Для своевременного исполнения требования необходимо оформить платежное поручение с указанием всех необходимых данных. Обозначенные суммы задолженности перечисляются по тем же реквизитам, которые вносятся при оплате налога, сбора. Получателем в платежном поручении будет являться подразделение налоговой инспекции, территориально закрепленное за организацией.

Заполнение строк платежного поручения при получении требования об оплате недоимки:

  1. код — при получении документа о взыскан пени, штрафа в нем может быть прописан уникальный идентификатор начислений (), состоящий из 20, 25 символов, который необходимо указать в поручении, при его отсутствии ставится цифра «0»;
  2. поле 104 — , указывается в соответствии с данными требования ИФНС;
  3. поля 108 и 109 — вписывается номер и дата оповещения об имеющейся задолженности перед бюджетом.
  4. — комбинация цифр в зависимости от места регистрации юридического лица, частного предпринимателя;
  5. — проставляется значение 3;
  6. основание платежа — ставятся заглавные буквы ТР, что свидетельствует о получении требования от налоговой инспекции;
  7. показатель налогового периода (поле 107) — предельный срок оплаты недоимки, обозначенный в документе, формат строго определен (к примеру, КВ.03.2018 — третий квартал 2018 года);

Налогоплательщик вправе самостоятельно оплатить задолженность, в этом случае, в основании платежа проставляется ЗД (самостоятельная оплата задолженности предприятием, не дожидаясь уведомления инспекции), поля 107, 108, 109 содержат значение «0».

Для исполнения обязанности по погашению возникшей недоимки по налогам, сборам в платежке следует внимательно указывать счет Федерального казначейства и наименование банка получателя, а также особое внимание необходимо уделить КБК.

В соответствии с нормами с 2020 года счет Федерального казначейства допустимо уточнять, что позволяет налогоплательщику при возникновении ошибки в написании счета написать заявление на уточнение платежа, нет необходимости заново погашать задолженность, возвращать неверно перечисленные денежные средства.

Поле «Сумма прописью» заполняется в соответствии с полученным требованием из ИФНС. Если выставленные суммы некорректны по мнению руководства компании, и существуют доказательства для предоставления их в суд, платеж допускается осуществить частично.

Получив требование, налогоплательщик может выразить несогласие с выставленной суммой задолженности и приступить к обжалованию документа.

Например, в соответствии с ранее подписанным актом сверки с ИФНС у предприятия все обязательства были исполнены. В связи с этим, направленное требование можно посчитать ошибочным и выразить несогласие с предъявленными суммами. Очередность текущих налогов, оплачивающихся в добровольном порядке, в 21 поле платежки обозначается цифрой 5.
Очередность текущих налогов, оплачивающихся в добровольном порядке, в 21 поле платежки обозначается цифрой 5.

Данное значение проставляется до момента получения запроса о погашении недоимки. Третья очередность при оформлении платежа по требованию налоговых инспекторов подчеркивает приоритетность погашения задолженности, а текущие налоги оплачиваются позднее. Основанием для направления требования является проведение проверки контролирующим органом и обнаружение у конкретного предприятия долга по обязательным налоговым отчислениям, пропуск, несвоевременная уплата налогов, сборов, взносов.

Если в требовании зафиксирована задолженность по нескольким КБК, то по каждой строке формируется отдельное платежное поручение. Также разделять нужно задолженность по налогу, пени и штрафам.

Скачать образец платежного поручения при оплате недоимки – Как правильно заполнить платежное поручение на уплату пеней, можно узнать из данного видео: При невыполнении требования в установленный срок далее последует принудительное взыскание задолженности через инкассовые поручения, исковые заявления, что чревато дополнительными расходами.

Платежное поручение. Образец заполнения по пунктам

» Все организации взаимодействуют друг с другом, иногда им нужно перевести деньги за ту или иную услугу или товар на расчетный счет своего контрагента.

Для этого руководителю организации или главному бухгалтеру нужно обратиться в банк с соответствующим запросом.

Это запрос оформляется при помощи специального документа, который называется платежное поручение.Платежное поручение — это документ, который несет в себе информацию плательщика для банка, занимающегося его обслужеванием, о платежах, необходимые для совершения с его расчетного счета на счета контрагентов или в государственные структуры на определенную сумму.Существует в двух видах:

  1. в письменном.
  2. в электронном;

Если в организации нет удаленного доступа к интернет-банку, то это поручение можно скачать по ссылке и заполнить от руки или на компьютере.Во время совершения платежа с расчетного счета в банковской организации при использовании платежного поручения возникают обязательства как у плательщика, так и у финансовой организации.

Существует определенный порядок заполнения реквизитов, их беспрекословно обязан соблюдать плательщик при совершении безналичных расчетов. Если он умышленно или по неосторожности нарушит это правило платежное поручение могут не исполнить. Эта норма регулируется статьей 864 Гражданского кодекса РФ.Принимая этот документ к исполнению, банк обязуется перевести указанный размер платежа, с счета плательщика на счет получателя по указанным реквизитам.

Это обязательство регулируется Гражданским кодексом в статье 863 пункт 1.В электронном виде платежное поручение можно встретить обычно в двух форматах Word и Excel. Предлагаем также воспользоваться онлайн сервисом, чтоб в автоматическом режиме заполнить все графы платежного поручения.Платежное поручение, скачать в формате Word: и Платежное поручение, скачать в формате Excel: и Реквизиты будущего платежа в этом документе заполняются в строго отведенных для этого местах. Большое количество информации в этом документе указывается в закодированном виде.

Кодировка универсальна для всех участников процесса безналичного перевода финансов:

  1. плательщика.
  2. банковской организации;
  3. получателя;

Эта универсальность позволяет ввести автоматизацию при учете финансовых операций для электронного документооборота.

Данная инструкция актуальна для действующей редакции платежного поручения, разработанная Банком России в 2012 году.

Расчетный документ заполняется на бланке ОКУД 0401060, новая форма утверждена приложением №2 Положения №383-П. и заполняется следующим образом:Поле 3. Номер документа. Согласно внутреннему документообороту в организации, ставится порядковое значение.

При обращении физического лица номер может проставить банковская организация самостоятельно. Число знаков не должно превышать шести.Поле 4.

Указывается дата отправки платежа в формате ДД.ММ.ГГГГ. Если заполнять платежное поручение в электронной форме, форматирование времени отправки происходит в автоматическом режиме.Поле 5.

Вид платежа. Заполняется каким образом будет произведена оплата (почтой, электронно, телеграфом). Его необходимо оставить пустым при выборе другого способа оплаты. При использовании банк-клиента в поле вводится закодированное значение, разработанное банком. .Поле 6. Сумма прописью. Первая буква должна быть заглавной.

.Поле 6. Сумма прописью. Первая буква должна быть заглавной. Все пишется без сокращений, в конце пишется фразу «рублей».

Затем указывается количество копеек при помощи чисел, после чего пишется «копейка». В случае если число копеек равняется нулю, их можно не указывать.Поле 7.

Сумма цифрами. Рубли от копеек отделяются запятой. Если копейки отсутствуют ставится знак «=».

Наличие других знаков сделает платежное поручение непригодным для использования.Поле 8.

Плательщик. Указывается краткое название юр. лица организации, физические лица указывают фамилию, имя и отчество полностью. В скобках отмечается вид деятельности адрес, правовой статус.

Имя человека и название организации от местонахождения отделяются знаком «//» (максимально 160 символов).Поле 9.

Расчетный счет плательщика, состоящий из 20 цифр.Поле 10. Наименование банка плательщика либо полностью или сокращенно с местом его нахождения.Поле 11.

БИК. Индификационный код банка плательщика. Он берется в соответствии со «Справочником БИК РФ».Поле 12.

Корреспондентский счет, за исключением тех случаев, когда плательщика обслуживает Банк России или его территориальные подразделения.Поле 13-17. Выше по аналогии, заполняем информацию о получателе, банке и счете.Поле 18.

Ставится число 01 — вид операции, обозначающий платежное поручение.Поле 19-20. Оставляют незаполненными. Только если не было особых указаний со стороны банка.Поле 21. Очередь платежа, проставляют число от 1 до 6 .

Например: 3 — взносы, налоги, заработная плата, 6 — оплата покупок (ст.855 ГК РФ).Поле 22.

УИН (уникального идентификатора начисления). Состоит из 40 знаков у ЮЛ, у ФЛ из 25. Если он отсутствует, то пишется 0.Поле 23. Является резервным, не заполняем.Поле 24. Назначение платежа. Здесь указывается название услуги или покупаемого товара, за которую производится оплата. Чтобы перестраховаться, можно указать НДС.Поле 43.
Чтобы перестраховаться, можно указать НДС.Поле 43.

Печать клиента, если платежка заполняется в печатном виде.Поле 44. Подпись. Она должна соответствовать образцу, предоставленному при открытии счета в финансовой организации.Поле 45.

предназначено для отметок банка таких, как штампы и подписи.Поле 60.

ИНН плательщика, состоящее у ЮЛ из 12 знаков, у ФЛ из 10.Поле 61. ИНН получателя.Поле 62. Дата приема платежки в банковскую организацию.

Делает это финансовое учреждение.Поле 71.

Дата списания со счета денег, заполняет банк.Важно! Пункты 101-110 заполняются, только в случае, если платежки предназначаются для таможенных органов или налоговой службы.Поле 101. Проставляется статус плательщика при помощи специального кодового обозначения в промежутке цифр от 01 до 26 (приказ Минфина России от 12.11.2013 № 107н).Плательщикам страховых взносов рекомендуется использовать следующие коды для заполнения платежного поручения:

  1. коды «09», «10», «11», «12» — ИП;
  2. код «13» — физ. лица.
  3. код «01» — юр. лица, осуществляющие выплату физ. лицам;

Нужно отметить, что код «09» индивидуальные предприниматели обязаны указывать, в независимости оплачивают они взносы за себя, или за своего сотрудника.Поле 102-103.

КПП плательщика (9 цифр), если он имеется и КПП получателя, не может начинаться с двух нулей.Поле 104.

Код бюджетной классификации (КБК).Важно!

С 2017 года произошли изменения, и теперь получателем взносов является не Пенсионный фонд, как ранее, а Федеральная налоговая служба, за исключением случаев взносов в ФСС на травматизм. Уже с декабря месяца нужно указывать новые КБК. Узнать реквизиты своей ИФНС можно здесь.Поле 105.

Код ОКТМО.Поле 106. Основание платежа, состоящее из специальных двух символов.

Ниже предложены основные коды для заполнения поля 106 в платежном поручении 2020 года.СитуацияКодНалоговые платежи (страховые взносы) текущего годаТПДобровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования налоговой инспекции об уплате налогов (сборов, страховых взносов)ЗДПогашение задолженности по требованию налоговой инспекции об уплате налогов (сборов, страховых взносов)ТРПогашение задолженности по акту проверкиАППогашение задолженности по исполнительному документуАРПоле 107. Показывает периодичность взноса налогового платежа: за месяц, за квартал, за год.Поле 108.

Номер основания платежа. Вписывается номер документа, на основании которого производится платеж. В случае, если в предыдущем пункте указаны значения ТП или ЗД, то здесь необходимо поставить «0-ноль».Поле 109.

Дата документа. Если в п. 108 указано значение 0, то и здесь проставляется 0.Поле 110. Остается пустым, после вступивших изменений в законодательстве в 2015 году.Важно! С 2017 года любые исправления в платежном поручении не допускаются.Чтобы заполнить этот документ в короткое время и без проблем можно воспользоваться удобным и простым сервисом, расположенным на официальном сайте ФНС России.

Доступный функционал позволяет проверять правильность уже заполненных поручений или же самостоятельно оплатить онлайн, используя один из банков партнеров, у которых действует соглашение с налоговой службой. Использование этого сервиса требует обязательной регистрации и наличия электронно-цифровой подписи.В большинстве случаев составляется четыре поручения:

  1. первый нужен для списания денег в банке плательщика и остается там, попадая в дневные документы;
  2. второй хранится в банке получателя и нужен для зачисления на счет второй стороны;
  3. третий используется в качестве подтверждения банковской проводки и прилагается к выписке со счета второй стороны;
  4. четвертый отдается плательщику с оттиском печати, в качестве подтверждения платежа.

Внимание!

Банковская организация принимает «платежки», даже в случае, если баланс на расчетном счете плательщика меньше указанной в поручении суммы. Исполняется платежное поручение только в обратном случае.При обращении плательщика в банковскую организацию за сведениями об исполнении поручений, они предоставляются ему на следующий рабочий день.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: В адрес юридического лица может поступать различная почтовая корреспонденция.

Ее получение необходимо вменить в Сфера малого бизнеса оказалась заложницей ситуации, связанной с пандемией новой коронавирусной инфекции. Отраслям, кого Предприниматели и компании из отраслей малого бизнеса, пострадавшего в связи с коронавирусом, могут частично Малый бизнес в условиях ограничения распространения коронавируса подвергся непростому испытанию.

Правительством принято решение оказать В период распространения коронавирусной инфекции введен режим самоизоляции.

Закрыты многие объекты малого и среднего В целях упрощения документооборота между субъектами бизнеса может быть использован универсальный передаточный документ.

УПД

Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

Актуально на 2 января 2018 Время для прочтения: 4 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Иногда возникает необходимость провести заполнение платежного поручения по требованию от ИФНС.

В 2018 году, так и ранее, чтобы это правильно сделать надо учесть ряд моментов. О них и пойдёт речь в нашей консультации.

Когда говорят о платежном поручении по решению налогового органа, подразумевают следующую ситуацию:

  • Установленный законом срок на добровольное погашение текущего налогового долга прошёл.
  • Из налоговой инспекции поступило требование провести налоговый платёж в прописанный в нём срок.
  • Плательщик (фирма/ИП) в силу закона обязан самостоятельно рассчитывать налог к перечислению в казну и оформлять соответствующий платёжный документ.

Надо отметить, что для заполнения платежного поручения по решению налогового органа используют тот же бланк, что и при добровольном погашении текущих обязательных платежей. Он закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П.

Эта форма имеет индекс 0401060.

Свои особенности имеет порядок заполнение платежного поручения по требованию ИФНС в 2018 году.

Это касается полей, которые должны быть традиционно заполнены. Основные нюансы рассмотрены ниже в таблице. Заполнение платёжки на основании требования от ИФНС ПолеЧто указать 106 «Основание платежа»Значение должно быть – «ТР».

То есть происходит погашение долга на основании полученного от налогового органа требования. 107 «Показатель налогового периода»Приводят крайний срок уплаты, установленный в пришедшем из ИФНС требовании об уплате налогов, сборов, взносов. Формат заполнения этого поля должен быть строго таким: «ДД.ММ.ГГГГ» К примеру, если речь идет об опоздавшем авансовом платеже по налогу за 2-й квартал 2017 года, то поле 107 должно быть таким: КВ.02.2017 108 «Номер документа»Номер требования об уплате налога, страхового взноса, сбора (без промежуточных знаков).

В остальных случаях данное поле вообще не заполняют. 109 «Дата документа»В это поле переносят дату требования налогового органа об уплате налога, страхового взноса, сбора. Она размещена рядом с номером требования. В остальных случаях при добровольном отчислении текущих платежей указывают дату подписания налоговой отчётности (декларации).
В остальных случаях при добровольном отчислении текущих платежей указывают дату подписания налоговой отчётности (декларации).

В поле 106 «Основание платежа» проставьте именно «ЗД» если по своей воле погашаете задолженности по истекшим налоговым периодам, но при этом требования от ИФНС на уплату налога (сбора, страхового взноса) не поступали. Также особое внимание надо проявлять к полю 22 – «Уникальный идентификатор платежа» (УИП). Это состоит из 20 или 25 знаков.

По общему правилу УИП нужно отражать в платёжке только в том случае, если он установлен получателем средств.

Кроме того, последний должен довести его значение до плательщика (п. 1.1 указания ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3025-У). При перечислении сумм текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиком самостоятельно, дополнительная идентификация таких платежей не нужна.

В этом случае идентификаторами служат КБК, ИНН, КПП и другие реквизиты платежных поручений. В поле 22 «Код» достаточно указать «0».

При этом банк:

  1. не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письмо ФНС от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133).
  2. не может отказать в исполнении такого поручения;

В то же время заполнение платежного поручения по требованию ИФНС за 2018 год обязывает перенести в платёжку значение УИП, которое должно быть указано в выставленном требовании.

В остальном заполнение полей платежного поручения по требованию ИФНС не имеет принципиальных особенностей. Когда надо оформить платежное поручение на штраф по решению ИФНС 2018 года, следует помнить, что в КБК цифры с 14-й по 17-ю будут – 3000.

Кроме того:

  1. после 110 – не заполняют;
  2. поле 106 – «ТР»;
  3. «Очередность платежа» – 5.
  4. поле 22 («Код») – УИН (если в требовании его нет, то «0»);
  5. поле 108 – номер требования (знак «№» ставить не нужно);
  6. поле 107 («Налоговый период») – «0»;
  7. поле 101 – «01» для юрлиц и «09» для «ИП»;
  8. поле 109 – дата документа из поля 108 в формате «ДД.ММ.ГГГГ»;
  9. поле 105 – ОКТМО муниципального образования, где аккумулируют средства от уплаты штрафов;

В основном это все особенности уплаты штрафа в ИФНС платежным поручением в 2018 году. 16.05.2017 25.05.2017 13.04.2018 09.08.2018 28.06.2019 15.07.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Фото Евгения Смирнова, ИА «Клерк.Ру» Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов?

Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд. Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги.

Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я. Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. : при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули.

В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете.

Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК . Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу * Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110 * Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога.

Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110 * Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140 * Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140КБК по штрафам согласно КоАП * Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140 * Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140 * Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

?

Принцип заполнения платежного поручения такой же, как и по налоговым штрафам и пеням.

Однако есть различия. Так же, как и при уплате взносов, поля 106-109 не заполняются.

Даже если есть требование от фонда, номера и даты его в поручении не указываются. Но если есть УИН, то в поле «Код» его надо указать.

Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам, так же, как и Пенсионный фонд.

Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам * Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160 * Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140; * Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140; * Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС * Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносовна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160. * Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140 Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» «» :

  1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Заполнение платежного поручения в 2020 году: образец и инструкция

21 января 2020 в 15:35 6913 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Автор: Независимый эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению Как заполнить платежное поручение для любого перечисления? В статье мы рассмотрим реквизиты, которые необходимо заполнить в платежном поручении — получателя, плательщика и самого платежа. Рассмотрим, какие существуют способы для отправки платежек.

А также вы сможете скачать образец заполненного платежного поручения и его пустой бланк Содержание Скрыть Показать Форма платежного поручения утверждена Банка РФ от 19 июня 2012 года. Номер формы 0401060 всегда стоит в правом верхнем углу платежки в выделенном поле.Бланк содержит три основных блока реквизитов:

  1. Информация о плательщике.
  2. Информация о платеже.
  3. Информация о получателе.

Скачать актуальный бланк платежного поручения вы можете .Для перечисления страховых взносов или налогов используются дополнительные специальные поля.

В них необходимо указывать специальные коды — КБК, ОКАТО, периоды, за которые уплачиваются налоги и взносы, типы платежей.Также в платежном поручении обязательно проставляется подпись руководителя и банк ставит свою печать, если оно составлено на бумажном носителе. Если же платежка формируется в электронном виде через программы учета или в банк-клиенте, то должна быть электронно-цифровая подпись. Это аналог собственноручной подписи руководителя, который имеет точно такую же юридическую силу.ЭЦП (электронно-цифровая подпись) оформляется у соответствующих провайдеров, список которых .

Готовое платежное поручение на бумаге предоставляется в банк, где платеж обрабатывается в порядке очереди. Электронная платежка отправляется прямо из личного кабинета в банк-клиенте после подписи.Формированием платежного поручения занимается тот, кто отправляет платеж — то есть плательщик.

Необходимо указать данные о своей компании или о себе, если вы — ИП или физическое лицо.Для удобства информацию о том, какой номер поля соответствует тем или иным реквизитам, мы оформили в таблицу.Итак, первый блок — информация о плательщике.Таблица 1 № Поля Наименование Расшифровка 8 Плательщик В этом поле организации должны указать свое полное или сокращенное название.

Физические лица: фамилию, имя и отчество.

ИП указывают свой правовой статус и ФИО.

Если банк получателя является иностранным банком, то необходимо после наименования плательщика, указать адрес его местонахождения, выделяя его знаками «//». Например, ИП Иванов Сергей Матвеевич // г.

Иркутск, ул. Советская, дом 24, квартира 12//. 9 Расчетный счет Номер расчетного счета плательщика из 22 цифр.

Обычно для организаций и ИП номер счета начинается на сочетание цифр «407», для физлиц на «408». Это поле может не заполняться в том случае, если платеж отправляется физическим лицом, не имеющим расчетного счета.

10 Банк плательщика Указывается название банка и город, где находится банк.

Например, АО «Альфа-Банк» г. Москва. 11 БИК банка Это банковский идентификационный код.

У каждого банка он свой. Например, у Сбербанка РФ БИК 042520607. 12 Счет № Номер корреспондентского счета банка.

Имеет также 22 цифры. Обычно для частных банков номер корреспондентского счета начинается на «301». 60 ИНН Идентификационный номер налогоплательщика.

Для организаций это десятизначный номер, который присваивается при постановке на учет в ИФНС. Для ИП номер состоит из 12 знаков.

102 КПП КПП проставляют организации, физические лица не заполняют это поле или ставят «0».

Если платежку формирует обособленное подразделение, то оно указывает свой КПП. После того, как информация о плательщике заполнена, необходимо указать такую же информацию о получателе платежа.Нужно очень внимательно заполнять реквизиты получателя. Всегда лучше проверить перед отправкой.

Ведь ошибка в одной цифре может привести к тому, что платеж уйдет совершенно в другое место. И банк не будет нести за это ответственности.

Об этом говорит судебная практика. Проверять реквизиты — обязанность плательщика.Таблица 2 № Поля Наименование Расшифровка 13 Банк получателя Банк получателя указывается в таком же формате, что и плательщика — название банка и местонахождение.

14 БИК Банк получателя также имеет свой идентификационный код. 15 Счет № Корреспондентский счет банка получателя. Имеет также 22 цифры. Обычно для частных банков номер корреспондентского счета начинается на «301».

16 Получатель Для получателя-организации нужно указать полное или сокращенное название. Для физических лиц — фамилию, имя и отчество. Для ИП указывают свой правовой статус и ФИО.

Если банк получателя является иностранным банком, то необходимо после наименования плательщика, указать адрес его местонахождения, выделяя его знаками «//». Например, ИП Иванов Сергей Матвеевич // г. Иркутск, ул. Советская, дом 24, квартира 12//.

17 Счет № Номер расчетного счета получателя состоит также из 22 цифр. Обычно для организаций и ИП номер счета начинается с сочетания цифр «407», для физлиц с «408».

Это поле может не заполняться в том случае, если платеж отправляется физическому лицу, не имеющему расчетный счет.

61 ИНН ИНН получателя. Для организаций это десятизначный номер, который присваивается при постановке на учет в ИФНС. Для ИП номер состоит из 12 знаков. 103 КПП КПП получателя. Третий важный блок — информация о платеже.

Здесь указывается сумма платежа, в каких целях он осуществляется, за что происходит оплата. Таблица 3 № Поля Наименование Расшифровка 5 Вид платежа Это поле заполняется по тем правилам, которые устанавливает банк отправителя. При формировании электронной платежки указывается код, установленный банком.

Если же требований нет, то поле оставляйте пустым. 6 Сумма прописью Расшифровка суммы прописью.

Копейки обозначаются цифрами, если копеек нет, то ставится 00.

Например: «Одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек».

7 Сумма Здесь нужно указать сумму цифрами. Копейки прописываются через знак «=» или «-».

Например: «1500 = 00». 18 Вид операции Здесь указывается шифр операции в соответствии с правилами бухучета. Для платежного поручения — «01».

Существуют и другие коды для других видов операций.

21 Очер.плат. В соответствии со статьей 855 ГК, существует очередность платежей. Очередность зависит от достаточного наличия денег на расчетном счете. Если денег недостаточно, то применяется очередность.

В первую очередь списываются средства по исполнительным документам — алименты и возмещение вреда здоровью, во вторую очередь — вознаграждения по трудовым обязательствам, в третью по оплате труда и налоговых платежей, в четвертую — по другим исполнительным документам и в пятую — остальные платежи по мере их поступления.

22 Код Уникальный идентификатор платежа. Он проставляется в том случае, если его присвоил отправитель.

Если его нет, то в поле проставляется «0». 24 Назначение платежа Это поле обязательно для заполнения.

В нем указывается, на каком основании осуществляется платеж (дата и номер счета, договора или другого основания), указывается наименование товара или услуги, за которую происходит оплата. Также отмечается с НДС платеж или без НДС и его сумму цифрами, если платеж с НДС.

Для оформления платежки на оплату налогов или страховых взносов необходимо заполнить специально предназначенные для этого поля.

Таблица 4 № Поля Наименование Расшифровка 22 Код Уникальный идентификатор платежа.

Если оплата налога, штрафа или пени происходит по требованию от контролирующего органа (ФНС, ПФ, ФСС), то на нем всегда есть номер и дата. Этот номер и нужно указать. Если вы собираетесь оплатить текущие платежи и взносы, то в поле ставьте «0». 101 Статус плательщика Статус указывает, кто собирается платить налоги или взносы.

Все статусы перечислены в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н.

Самые часто используемые: «01» — для компаний и ИП, уплачивающих налоги и взносы, «09» — страховые взносы ИП за себя, «02» — для налоговых агентов. 104 КБК Один из самых важных кодов — ошибаться в нем категорически нельзя.

Этот код — цифровое название вашего платежа в бюджетной системе.

Ошибка в нем приведет к тому, что платеж зависнет в «невыясненных» платежах, а по налогу окажется непогашенная задолженность. Это приведет к недоимке, начислению пеней и повторной уплате налога.

Все КБК перечислены в приложении 1 к Приказу Минфина № 65н от 1 июля 2013 года. 105 ОКТМО Код территориально-муниципального образования. Узнать его можно по адресу на .

106 Код основного платежа Это код, который присваивается платежу на основании причины его перечисления. Если это текущие платежи, то указывается «ТП», если задолженность, то «ЗД». 107 Код налогового периода Код налогового периода может быть по определенной дате и тогда он указывается в формате «День, месяц, год»: 04.02.2020.

Если платеж ежемесячный, то указывается шифр периода «МС», номер месяца и год: «МС01.2020». Для квартальных платежей шифр «КВ», номер квартала и год: «КВ01.2020». Также существуют полугодовые платежи: «ПЛ02.2020».

Годовые платежи обозначаются: «ГД00.2020». 108-109 номер и дата документа Имеется в виду документ, по которому осуществляется платеж — требование или распоряжение, акт сверки.

Если такого документа нет и вы перечисляете текущие налоги, то ставьте «0». 110 Тип платежа При оплате взносов, налогов и других платежей юридическим лицам и ИП это поле заполнять не нужно. Оно заполняется только государственными структурами при оплате труда, стипендий, пенсий и других выплат сотрудникам.

Если заполнить их неверно, то банк может не принять платежное поручение.Также вы можете скачать: Заполненный Заполненный Несмотря на множество руководств и инструкций, человеческий фактор никто не отменял. Мы все ошибаемся, это нормально.Банк может не принять платежное поручение, если обнаружит в нем несоответствие ИНН и наименования, посчитает недостаточным описание назначения, если на расчетном счете не хватает средств для списания. При этом банк вправе не объяснять причину отказа.

И в этом случае деньги не списываются.Если вы обнаружили ошибку в платежном поручении на перечисление налога уже после списания, то вы можете написать заявление в ФНС, которое уточняет реквизиты вашего платежа.

Уточнить можно основание платежа, тип, КБК, налоговый период и статус плательщика.Из практики: ошибка по КБК в платежке в Пенсионный фонд решилась без писем, просто по телефону в разговоре с инспектором, который ведет организацию.

Но такие случаи редки, поэтому будьте внимательны.Если вы указали сумму больше чем нужно, то действовать нужно исходя из того, какой это налог или взнос. Потому что не все налоги можно зачесть в счет оплаты будущих периодов.

Переплату можно вернуть на свой расчетный счет после сверки с ФНС или внебюджетным фондом.При оплате меньше, чем нужно — как можно скорее доплатить разницу, чтобы не возникало недоимки и пеней.

Если же реквизиты были указаны неправильно для перечисления другому юридическому лицу или ИП, то банк может отменить платеж только до списания денежных средств. После списания вам придется связываться с фактическим получателем денег и решать вопросы о возврате самостоятельное.

Банк не несет ответственности за реквизиты, которые вы указали неверно.Мы разобрали, как заполнить платежное поручение.

Самый главный совет — будьте внимательны. Перепроверяйте реквизиты получателя, назначение платежа, КБК и суммы.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+